Költségvetési kötelezettségvállalás elfogadása az 1C kormányzati ügynökségnél. Megszervezzük az elfogadott kötelezettségek megfelelő elszámolását. Mik azok a költségvetési és monetáris kötelezettségek?

a 2018. szeptember 28-i módosítással

A kormányzati intézmények könyvelői folyamatosan szembesülnek olyan fogalmakkal, mint a költségvetési és monetáris kötelezettségek. Hogyan lehet helyesen elfogadni és helyesbíteni őket? Milyen szerepet játszik ebben a folyamatban az orosz kincstár?

Ebben a cikkben a költségvetési és monetáris kötelezettségeket, valamint a végrehajtásukhoz kapcsolódó eljárásokat tekintjük át.

Mik azok a költségvetési és monetáris kötelezettségek?

Hogyan lehet költségvetési és monetáris kötelezettségeket vállalni?

A költségvetési és monetáris kötelezettségek végrehajtása a kormányzati intézményekben több szakaszban történik.

A költségvetési kötelezettségeket az LBO és (vagy) költségvetési előirányzatok keretein belül vállalják állami (önkormányzati) szerződések, valamint magánszemélyekkel és (vagy) jogi személyekkel, egyéni vállalkozókkal kötött egyéb megállapodások, illetve törvények, egyéb szerződések megkötésével. rendeletek, megállapodások (az Orosz Föderáció költségvetési kódexe 162. cikk, 219. cikk (3) bekezdés). Költségvetési kötelezettségvállalás alapját tehát például olyan dokumentumok képezik, mint: megkötött szerződés, megállapodás, előlegjelentés, bérszámfejtés, pénztári utalvány elszámolható pénzeszközök kiadására stb.

A monetáris kötelezettségek jellemzően azt követően keletkeznek, hogy egy intézmény költségvetési kötelezettséget vállal. A monetáris kötelezettségek keletkezésének sorrendje azonban a kormányzati intézmény számviteli politikájának előírásaitól függően változhat. Előfordulhat, hogy egy pénzbeli kötelezettség a költségvetési kötelezettség előtt keletkezik.
Pénzügyi kötelezettséget vállalnak olyan feltételek fennállása esetén, amelyek megkövetelik az intézménytől az elfogadott költségvetési kötelezettségek teljesítését. Az átvétel indoka: a munkavégzésről szóló igazolás, a szállítónak történő előleg, számla, fizetési bizonylat, számla és egyéb, a pénzbeli kötelezettségek keletkezését igazoló dokumentumok.

Így a kormányzati intézmény számviteli politikájának kialakítása részeként meg kell határozni a dokumentumok listáját - az 502 00 „Kötelezettségek” számlán elfogadott kötelezettségek tükrözésének indokait (157n. számú utasítás 318. pontja). Ez a lista tartalmazhat olyan dokumentumokat, amelyek nem elsődleges bizonylatok (számlák, univerzális átutalási bizonylatok, üzleti utakra történő kiküldési megbízások stb.). A lista összeállításakor különösen figyelembe veheti az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2015. december 30-án kelt 221n számú végzése 4.1 számú függelékének rendelkezéseit.

Tegyük fel, hogy az adott év decemberében a következő pénzügyi év LBO-ját hozzák az intézményhez. Ezt követően az intézmény a következő sorrendben vállal költségvetési kötelezettségeket:

• azon tételek esetében, amelyekhez szerződéskötés nem szükséges, a megállapított limitek alapján;
• azon tételek szerint, amelyekhez szerződéskötés szükséges, e szerződések költségén

Ezt követően az intézmény folytathatja a költségvetési és monetáris kötelezettségek teljesítését.

Hogyan lehet módosítani az elfogadott költségvetési és monetáris kötelezettségeket?

A szerződéses kötelezettségek teljesítését követően gyakran módosulhat az átadott anyagi javakért vagy a nyújtott szolgáltatásért (végzett munkáért) az elfogadott költségvetési és pénzbeli kötelezettségek összege. Ebben az esetben az intézménynek intézkednie kell kötelezettségei kiigazításáról.

Ha például a vártnál kisebb összegért nyújtanak szolgáltatást, akkor kiegészítő megállapodást kell kötni, és a költségvetési kötelezettségeket a „red reversal” módszerrel a megfelelő összeggel módosítani kell.

Ellenkező esetben, ha a szerződés alapján nyújtott szolgáltatások összege nagyobbnak bizonyult, és az intézmény átvételi igazolással vagy egyéb okirattal igazolta a szolgáltatás átvételét, akkor kiegészítő megállapodást kell kötni a szerződéses ár emelésére, a költségvetési kötelezettségek növelésére, ill. , ezért a jelen szerződésből eredő kötelezettségek összege is felhalmozódik.

Ugyanakkor szem előtt kell tartani, hogy ez a lehetőség csak akkor lehetséges, ha az intézménynek van egy el nem költött LBO egyenlege. Ennek oka az a tény, hogy a megállapított kereteket meghaladó költségvetési kötelezettségek elfogadása elfogadhatatlan.

Kérjük, vegye figyelembe: a szerződéses ár változásának, valamint a szerződés alapján nyújtott munka (szolgáltatások) mennyiségének változásának a szövetségi jogszabályok hatályos normáinak, különösen a 04/05 szövetségi törvénynek megfelelően kell történnie. /2013 N 44-FZ.

A kincstár szerepe a kötelezettségek teljesítésében

Ha egy állami intézménynek vannak bizonyos kötelezettségei, akkor köteles azokat teljesíteni. Ennek érdekében át kell menni a pénzbeli kötelezettségek megfizetésének engedélyezési eljárásán. A felhatalmazás lényegében egy engedélyező felirat (elfogadás), amelyet a kincstári hatóságok hajtanak végre a dokumentumok ellenőrzése után (lásd az Orosz Föderáció költségvetési törvénykönyve 219. cikkének 5. bekezdését, 267.1 cikkének 5. bekezdését).

Így az Orosz Pénzügyminisztérium felelős az engedélyezésért. Az intézmény a pénzbeli kötelezettség keletkezésének tényét igazoló dokumentumokat nyújt be ennek az osztálynak. A szövetségi költségvetési források kedvezményezettjeire vonatkozó monetáris kötelezettségek engedélyezésének eljárását az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2016. november 17-i N 213n számú rendelete tárgyalja. (5) bekezdése szerint Az Orosz Föderáció költségvetési kódexének 219. cikke értelmében a regionális és helyi költségvetésekből származó pénzeszközök kedvezményezettjeinek engedélyezési eljárását a közjogi személyek pénzügyi hatóságai dolgozzák ki. Megállapítja a költségvetési és monetáris kötelezettségek fennállásának megerősítéséhez szükséges dokumentumokat.

Az intézmény csak a felhatalmazást igazoló jelölés kézhezvétele után tudja teljesíteni kötelezettségeit. Ugyanakkor fontos, hogy az Orosz Föderáció költségvetési kódexe 219. cikkének (6) bekezdésével összhangban fizetési dokumentumokkal erősítse meg cselekedeteit.

A költségvetési és monetáris kötelezettségek tükrözése a számvitelben

A gyakorlat azt mutatja, hogy egyes könyvelők számára a költségvetési és monetáris kötelezettségek nyilvántartása buktatóvá válik. E kötelezettségek költségvetési elszámolását a következő számlákon vezetik:

• A kormányintézmény költségvetési kötelezettségeinek elszámolása a jóváhagyott Utasítás 140. pontja szerint történik. az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2010. december 6-i, N 162n számú, 0 502 01 000 „Elfogadott kötelezettségek” számlaszámú végzésével.
• A kormányzati intézmény monetáris kötelezettségeinek elszámolása a jóváhagyott Utasítás 141. pontja szerint történik. az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2010. december 6-i, N 162n számú, 0 502 02 000 „Elfogadott monetáris kötelezettségek” számlán.

Fokozottan ügyeljünk arra, hogy az elfogadott kötelezettségek mutatóinak a költségengedélyezési elszámolásokban való megjelenítésének elmulasztása a költségvetési beszámolás torzulásához, ennek következtében a beszámolás megbízhatatlannak minősítéséhez vezet. Ez a tény viszont az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyvének normáival és pénzbírságok kiszabásával kapcsolatos büntetőeljárás alapja lehet.

Válaszolunk kérdéseire

>Kérdés: Kérem, mondja meg, hogy egyetlen szolgáltatóval kötött megállapodáson alapuló költségvetési kötelezettséget tükröző 2018-as kormányzati intézményre vonatkozó bejegyzéseket? Használnom kell az 50217-es fiókot?

Válasz: A megadott művelet a következő könyvelési tételben jelenik meg: Terhelés 1 501 13 000 Jóváírás 1 502 11 000.

Cikk készült

Ha bármilyen kérdése van a témával kapcsolatban, beszélje meg szakértőnkkel ingyenesen hívható 8-800-250-8837. Szolgáltatásaink listáját az UchetvBGU.rf weboldalon tekintheti meg. Az új hasznos kiadványokról is elsőként értesülhet.

A folyóirat* legutóbbi számában az állami (önkormányzati) intézmények által elfogadott pénzbeli kötelezettségek elszámolási rendjét szabályozó rendelkezéseket vizsgáltuk. Ebből a cikkből megtudhatja, hogyan kell nyilvántartást vezetni ezekről a kötelezettségekről az 1C: Közintézményi számvitel 8-ban, beleértve a mennyiségük megváltoztatását és az újbóli regisztrációt, valamint a számviteli nyilvántartások létrehozását a programban.

Az elfogadott pénzbeli kötelezettségek elszámolása

Az „1C: Közintézményi számvitel 8” programban a monetáris kötelezettségek elszámolása a következő számlákon történik:

• 502.12 „A folyó pénzügyi évre elfogadott monetáris kötelezettségek”;
• 502.22 „Elfogadott monetáris kötelezettségek a folyó évet követő első évre (a következő pénzügyi évre)”;
• 502.32 „A tárgyévet követő második évre (a következőt követő első évre) elfogadott monetáris kötelezettségek”;
• 502.42 „Elfogadott monetáris kötelezettségek a következő évre.”

Az 502.12, 502.22, 502.32, 502.42 számlákra vonatkozó EPAS alkalmazási útmutató szerint az analitikus számvitel az elfogadott kötelezettségekkel összefüggésben (alszámlánként) történik. Elfogadott kötelezettségek típus Könyvtár), a kiadások fajtái (alkonto KEC típus Gazdasági osztályozási kódok (ECC)) és személyes számlák (alszámlánként Személyes számlák szakaszai típus Könyvtár), valamint a tevékenységek pénzügyi támogatásának típusai (KFO) és a számlák besorolási jellemzői (CPS) szerint az intézmény munkaszámlatervének szerkezete szerint.

A számlák tranzakciós naplószáma „9”-re van állítva. Ez azt jelenti, hogy a számlatranzakciókban a 9. számú tranzakciós napló lesz beállítva, a számlatranzakciók pedig a 9. számú engedélyezési naplóban jelennek meg.

Pénzügyi kötelezettségek nyilvántartása

Az „1C: Állami intézmény könyvelése 8” programban a dokumentumot arra használják, hogy a számviteli számlákon tükrözzék az intézmény által a tárgyévre elfogadott pénzügyi kötelezettségek összegét. .

A bizonylat bevihető önállóan vagy dokumentumok alapján:

• Anyagvásárlás (útközben);
• Anyagvásárlás;
• OS vásárlása (útközben);
• Befektetett eszközök, immateriális javak beszerzése;
• Jogi aktusok vásárlása;
• Előleg elszámoltatható személynek;
• A bérek tükrözése a számvitelben;
• Harmadik fél vállalati szolgáltatásai;
• Az operációs rendszer elfogadása a 107-es fiókból a 106-os fiókba;
• Import vámáru-nyilatkozat.

A bázison történő bevitelkor a legtöbb adat automatikusan kitöltésre kerül az alapbizonylatból. Az adatok is automatikusan kitöltésre kerülnek Bázis, amely a megfelelő alapdokumentumot jelöli.

Már csak jelezni kell Személyes fiókÉs Személyes fiók rész, amely a pénzbeli kötelezettség teljesítéséhez szükséges készpénzeladást fogja tükrözni (1. ábra).

Rizs. 1

Így ha a program rögzíti az áruk, munkák, szolgáltatások átvételének tényét, akkor az átvételi bizonylatok alapján az „Elfogadott pénzbeli kötelezettség” bizonylatot lehet bevinni.

Valamint a fenti bizonylatok feladásakor is előállíthatók a pénzbeli kötelezettségek átvételére vonatkozó számviteli nyilvántartások, amelyek az áruk, munkák, szolgáltatások átvételét rögzítik.

A pénzbeli kötelezettségek nyilvántartásának módja - a tranzakciók vagy dokumentumok automatikus generálása vagy sem Elfogadott pénzbeli kötelezettség-ban van meghatározva Számviteli beállítások beállításai(menü Könyvelés - Számviteli paraméterek beállítása, felület Teljes) a lapon Adja meg a pénzt kötelezettségeket.

Jegyzet! Ha a megfelelő kötelezettség szerint (a címtár eleme Megállapodások és egyéb kötelezettségek keletkezésének okai) az előleg összegére már rögzítésre került pénzbeli kötelezettség (MO), majd az automatikusan generált bizonylatban Elfogadott pénzbeli kötelezettség az összegeket az előleg összegével csökkenteni kell.

Pénzbeli kötelezettség nyilvántartásba vétele a szerződésben meghatározott előleg összegére, valamint egyéb esetekben dokumentum Elfogadott pénzbeli kötelezettségönállóan kerül be.

Új dokumentum beírásakor Elfogadott pénzbeli kötelezettség Bizonylat kelte a program munkadátumával egyenlő, módosítható. dokumentum szám automatikusan hozzárendelve egy dokumentum rögzítésekor.

Létrehozás- a kötelezettséget elfogadó intézmény feltüntetése.

Ha a könyvelést összefüggésben végzik A pénzügyi támogatás forrásai (egyenlegek), a tranzakciók generálásához meg kell adni a típust Pénzügyi támogatás forrása (IFO).

A dokumentum egy művelet végrehajtását írja elő - Tárgyévi pénzbeli kötelezettség elfogadása. Ennek megfelelően fel vannak tüntetve a megfelelő számlák, amelyek a bizonylat feladásakor keletkezett tranzakciókban is megjelennek:

• Terhelési számla - 502.11 „Folyó pénzügyi évre elfogadott kötelezettségek”;
• Hitelszámla - 502.12 „A folyó pénzügyi évre elfogadott monetáris kötelezettségek”.

A bizonylaton fel kell tüntetni az elsődleges bizonylat adatait - a pénzbeli kötelezettségvállalás indokait és a kötelezettség összegét költségtípusonként (2. ábra).

Rizs. 2

Ahogy fentebb megjegyeztük, az „1C: Közintézmény könyvelése 8” programban az 502.12 „Folyó pénzügyi évre átvállalt monetáris kötelezettségek” számlán, valamint az 502.11 „Folyó pénzügyi évre vállalt kötelezettségek” számlán analitikus számvitel. személyes fiókokhoz van karbantartva (az alkonto Személyes számlák szakaszai típus Könyvtár). Ez lehetővé teszi a becslés (FHD terv) teljes végrehajtási láncának nyomon követését az elkészült LBO-tól (jóváhagyott becslés, tervezett megbízások) a készpénzes fizetésig.

Ezért a dokumentumban Elfogadott pénzbeli kötelezettség fel kell tüntetni Személyes fiókÉs Személyes fiók rész, amely a pénzbeli kötelezettség teljesítéséhez szükséges készpénzeladást fogja tükrözni.

A táblázat a következőket jelzi:

• KFO- válassza ki a kötelezettség pénzügyi biztosítékának kódját;
• Személyes fiók rész- válassza ki a személyes számla azon részét, amelyre az elfogadott kötelezettséget figyelembe veszi;
• KPS, KEC- feltüntetni azokat a költségvetési besorolási kódokat és KOSGU kódokat, amelyekre a kötelezettséget vállalják;
• Megállapodás vagy egyéb kötelezettségek keletkezésének alapja- a megfelelő névjegyzékből válassza ki a pénzbeli kötelezettségvállalás alapját.

Ha az intézmény további elemzéseket végez a célokról, tevékenységekről, további besorolásról, akkor lehetővé kell tenni a részletek láthatóságát Célkód, Eseménykód, További besorolás(bekezdés Lista beállítása helyi menü).

A folyó évi összeg- a meghatározott kiadástípusnak megfelelő tárgyévi elfogadott pénzbeli kötelezettség összege.

Az információs sorban Teljes A táblázat összege kiszámításra kerül, amelyet javasolunk az előleg összegével vagy a pénzbeli kötelezettségvállalás alapbizonylatával összevetni.

A megfelelően kitöltött dokumentumot rögzíteni kell (gomb Írd le) és csúsztassa az ujját (gombok rendben vagy Magatartás).

Bizonylat feladásakor számviteli nyilvántartás készül a tárgyévi vállalt kötelezettség csökkentését célzó pénzbeli kötelezettség elfogadásáról:

Terhelés 0.502.11.000 Jóváírás 0.502.12.000

A bizonylatból a program számviteli igazolást (f. 0504833) generál (gomb Számviteli információk). Az előlegfizetésről szóló dokumentum Elfogadott pénzbeli kötelezettség szerződés alapján lehet belépni (címtárelem Megállapodások és egyéb kötelezettségek keletkezésének okai), amely előleget biztosít – a dokumentumot nyilvántartásba veszik Kötelezettségfinanszírozási ütemterv előlegösszeggel*.

jegyzet: A monetáris kötelezettségvállalás programjában való reflexióról (pénzelfogadási tranzakciók kialakítása) a folyóirat következő számaiban olvashat bővebben.

A monetáris kötelezettségek volumenének változása

Az Egységes Számviteli Standardok alkalmazására vonatkozó utasítás 311. pontja szerint az intézmény tárgyévben elfogadott monetáris kötelezettségeinek volumenében bekövetkezett változások összegei a 050201000 „Elfogadott” számla megfelelő analitikus számviteli számláinak terhelésén jelennek meg. kötelezettségek” és a 050202000 „Elfogadott monetáris kötelezettségek” számla megfelelő analitikus számviteli számláinak jóváírása. Ebben az esetben az elfogadott monetáris kötelezettségek csökkenésének mértéke a „red reversal” módszerben jelenik meg.

A programban a monetáris kötelezettségek volumenében bekövetkezett változások tükrözéséhez új dokumentumot kell megadnia Elfogadott pénzbeli kötelezettség. Kényelmes új dokumentumot létrehozni a dokumentum másolásával Elfogadott pénzbeli kötelezettség, melynek mennyiségét módosítani kell (lásd 3. ábra).

Rizs. 3

Az elfogadott pénzbeli kötelezettség összegének növeléséhez az emelés összegét az új bizonylatba be kell írni. Az elfogadott pénzbeli kötelezettség összegének csökkentésére az új bizonylatba mínuszjellel írja be a csökkentés összegét.

Pénzbeli kötelezettség újrabejegyzése

Az Egységes Számviteli Szabványok Alkalmazási Utasítás 310. pontja szerint a költségvetési eljárásban résztvevő kötelezettségeinek engedélyezésére irányuló ügyleteket, a költségvetési, önálló intézmény kötelezettségeit (a továbbiakban intézményi kötelezettségek) elfogadta. tárgyévben az intézmény által vállalt és nem teljesített kötelezettségek (pénzbeli kötelezettségek) figyelembevételével alakulnak.

Ha pénzbeli kötelezettséget fogadtak el, de a tárgyévben nem teljesítettek, a kötelezettség még nem teljesített részének újévi átvételét követően a pénzbeli kötelezettséget is a teljesítésre tervezett összegben kell átjegyezni.

Az erre szolgáló programban átmásolhatja a megfelelő „Elfogadott pénzbeli kötelezettség” dokumentumot, és szükség esetén módosíthatja annak összegét.

Nyilvántartások kialakítása az elfogadott pénzbeli kötelezettségek elszámolására

Érvényesítési napló

Az Egységes Számviteli Szabványok Alkalmazási Utasítás 314. pontja szerint az intézmény által elfogadott monetáris kötelezettséggel járó ügyletek elszámolása a pénzügyi hatóság által megállapított elsődleges bizonylatok (számviteli bizonylatok) alapján az engedélyezési ügyletek Lapjában történik. a megfelelő költségvetés (intézmény), amely tükrözi a megfelelő számlák levelezését a költségvetési kiadások engedélyezésére a megfelelő típusú intézmények számára Használati utasítás Számlatükör.

Az „1C: Közintézmény könyvelése 8” programban az 502.12 „Folyó pénzügyi évre elfogadott monetáris kötelezettségek” számla tranzakciói megjelennek a jelentésben. Tranzakciós napló, amely lehetővé teszi a formálást Engedélyezési napló a 0504071-es nyomtatvány szerint.

A 0504071-es nyomtatványt és a kitöltési eljárást Oroszország Pénzügyminisztériuma 2010. december 15-én kelt, 173n számú rendelete határozza meg. Az alapítási Útmutató szerint Tranzakciós naplók(Oroszország Pénzügyminisztériumának 2010. december 15-i 173n számú rendelete 5. függelékének 3. pontja) a tranzakciós naplókat (0504071-es formanyomtatvány) egyetlen dokumentumforma alapján alakítják ki, amelyen a dokumentum neve és száma szerepel. létrehozott rögzítésre kerülnek.

Alkotnak Érvényesítési napló a jelentésparaméterek beállításánál Tranzakciós napló Meg kell adni a naplószámot - 9.

Megjegyzendő Irányelvek a kialakuláskor Tranzakciós naplók nem tartalmaznak külön utasítást a formációhoz Érvényesítési napló.

Mivel az 502.12 „Folyó pénzügyi évre elfogadott monetáris kötelezettségek” számla a személyes számlák szekcióiban állapítja meg a könyvelést, a jelentés külön-külön beszerezhető egy adott személyi számlára (személyes számla szakaszra), az alkontót a tranzakciók elválasztójaként beállítva. Személyes számlák szakaszai.

A 9. számú naplónál is beállíthatja a személyi számla rovat megjelenítését az oszlopban Név, a subconto beállítása jelzőként Személyes számlák szakaszai.

Érvényesítési napló 9. sz 502.12 számla alatt külön is képezhető. Ehhez a fióknak szerepelnie kell a kiválasztásban (lásd 4. ábra).

Rizs. 4

Az elkészült jelentésváltozat beállításai a gombbal menthetők Jelentésbeállítások mentése későbbi használatra. Az elmentett beállítást a gombbal lehet alkalmazni Jelentésbeállítások betöltése.

Az elfogadott kötelezettségek naplója

Az intézmény által elfogadott kötelezettségek (pénzbeli kötelezettségek) analitikus elszámolása ben történik Az elfogadott kötelezettségek naplója, az intézmény előirányzatában (pénzügyi és gazdasági tevékenységi tervében) előírt kiadástípusok (kifizetések) keretében. Ezt a szabályt az EPAS használati útmutató 320. pontja tartalmazza.

Az Elfogadott Kötelezettségek Nyilvántartásának 0504064 nyomtatványát és a kitöltési eljárást az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2010. december 15-i 173n számú rendelete határozza meg.

Az Oroszország Pénzügyminisztériumának 2010. december 15-én kelt, 173n számú rendelete szerint a 0504064-es űrlapot „kötelezettségek nyilvántartási naplójának” nevezik.

A számviteli nyilvántartások kialakítására vonatkozó Módszertani útmutató (Oroszország Pénzügyminisztériumának 2010. december 15-i 173n számú rendelete 5. függelékének 3. pontja) szerint az intézmény a Források nyilvántartási naplóját (f. 0504064) használja. a tárgyévi kötelezettségek (pénzbeli kötelezettségek) nyilvántartására.

Az Elfogadott Kötelezettségek Számviteli Lapja (0504064-es nyomtatvány) feltünteti a kötelezettségvállalás (pénzbeli kötelezettség) alapját (a bizonylat megnevezése, száma és kelte), a számviteli számlaszámot és összeget (rubelben, devizában), a nyilatkozat dátumát. számviteli kötelezettségének (pénzbeli kötelezettségének) és a nyilvántartásból való törlés időpontjáról.

Az „1C: Közintézményi számvitel 8” programban a megalakuláshoz Az elfogadott kötelezettségek naplója jelentést alkalmazták (menü Számvitel -> Szabályozott számviteli nyilvántartások -> Kötelezettségnyilvántartás).

Felelősségi napló 502.12 számla alatt külön is képezhető. Ehhez a fióknak szerepelnie kell a kiválasztásban (lásd 5. ábra).

Rizs. 5

A keletkezett jelentés tükrözi a pénzbeli kötelezettségvállalás alapját - a megállapodás, szerződés megnevezése, dátuma és száma (könyvtár elem Megállapodások és egyéb kötelezettségvállalási okok), a számviteli számla számát, amelyen a pénzbeli kötelezettség megjelenik, a pénzbeli kötelezettség összegét, a pénzbeli kötelezettség nyilvántartásba vételének időpontját és a számvitelből való törlés időpontját.

A feldolgozott dokumentumok mennyisége az elfogadott pénzbeli kötelezettség összegeként kerül feltüntetésre. Elfogadott pénzbeli kötelezettség ezen az alapon az „1C: Közintézményi számvitel 8” programban regisztrált a jelen jelentés elkészítésének időszakában.

A pénzbeli kötelezettség bejegyzésének időpontja a megfelelő okirat kelte Elfogadott pénzbeli kötelezettség.

Ha a kötelezettség alapján több okiratot is nyilvántartásba vettek Elfogadott pénzbeli kötelezettség például az előleg összegére és a szállított leltári tételek (elvégzett munkák, nyújtott szolgáltatások) végtörlesztésének összegére, akkor az első bizonylat dátuma jelenik meg Elfogadott pénzbeli kötelezettség.

A pénzbeli kötelezettség elszámolásból való törlésének időpontjaként a készpénzeladás időpontját kell feltüntetni - a vonatkozó bizonylat(ok) kelte (6. ábra).

Rizs. 6

Az oszlopban jegyzet feltüntetik a megfelelő pénzbeli kötelezettség teljesítésére vonatkozó bizonylatok dátumát és mennyiségét.

Vonalgrafikonok jegyzet A program lehetővé teszi a visszafejtést. Ezt a bal egérgomb dupla kattintásával tehetjük meg: megnyílik a megfelelő dokumentum Készpénzköltség igénylése, Fizetési megbízás, Készpénzkivezetés.

Az 502.12-es fiókhoz bármilyen szabványos jelentést is létrehozhat.

A program gondoskodik az 50202-es számla adatainak tükrözéséről a szabályozott jelentések „F. 0503128, Beszámoló az elfogadott költségvetési kötelezettségekről", „F. 0503138", Beszámoló a bevételtermelő tevékenység elfogadott kiadási kötelezettségeiről" és az „F. 0503738, Beszámoló az intézmény által vállalt kötelezettségekről.”

========================================================================================================================================================================================================

Szerződések rögzítése áru- és anyagszállítókkal, szolgáltatási munkákkal

Munka a szerződések listájával és a kötelezettségek keletkezésének egyéb indokaival

Szerződések és egyéb kötelezettségi okok listájának megtekintése

A megállapodások listája a „Tervezés és engedélyezés” rész navigációs paneljének „Szerződések és egyéb kötelezettségek alapja” paranccsal hívható elő.

Új szerződés létrehozása a listából

Ha új szerződést szeretne hozzáadni a címtárhoz, kattintson a lista űrlap menüjében a „Létrehozás” gombra.
"Szerződések és egyéb kötelezettségek keletkezésének okai."
Új szerződéses kártya készül, amelyen a szervezetre vonatkozó információkat és egyéb szükséges adatokat kell kitölteni.

A megállapodási kártya minden tartalma egy adott szervezetre vonatkozik, amelynek nevében a könyvelés létrejön.

Dokumentumok csoportos nyomtatása

"Nyomtassa ki a dokumentumokat."

Jelentések készítése a teljes szerződéscsoportról

Megengedett egyetlen szerződő fél szerződéscsoportba lépése. Ahhoz, hogy egy megállapodás keretében egy csoportba belefoglalhassa a csoporthoz kapcsolódó kötelezettségek keletkezésének egyéb okainak (számla, szolgáltatásnyújtás, stb.) teljes listáját, ki kell töltenie a „Csoport” mezőt a a megállapodás kártya formáját, a listából kiválasztva a kívánt csoportnevet.

Egy szerződéses csoport számára teljes mértékben lehetséges a szükséges jelentések elkészítése, kiválasztva az összes szerződést és a kötelezettségek felmerülésének egyéb okait, amelyek a csoportban szerepelnek.

Munkavégzés szerződéssel vagy más kötelezettség keletkezésének alapjával

A „kulcs” paraméterek átgondolatlan szerkesztésének kizárása az „Ügyfél”, „Szerződés típusa”,
„Hosszú távú” és „Szerződés tárgyának elszámolása”, az ilyen paraméterek a szerződés rögzítését követően alapértelmezés szerint nem módosíthatók. Ha sürgős szükség van ezeknek a paramétereknek a szerkesztésére, akkor megengedett a Paraméterek módosításának engedélyezése paranccsal történő szerkesztésük. Ez a parancs a szerződéskártya menü „Minden művelet” gombra kattintás után megjelenő menüben érhető el.

A szerződés főbb részleteinek megadása

Milyen célokra használják a szerződés nevét?

A „Név” mezőbe írja be a kötelezettség típusát, dátumát és számát.
A megállapodás neve különböző listákban jelenik meg, és megkönnyíti annak vizuális azonosítását. A név segítségével a funkció segítségével gyorsan bevihetjük a szerződéses információkat a dokumentumokba
Az 1C:Enterprise platform "vonalbelépése".

A "Név" mezőbe történő automatikus adatbevitelhez engedélyeznie kell a "Munkanév bevitelének vezérlése" jelölőnégyzetet. Ebben az esetben, amikor először adja meg a szerződéskártyát, amikor a gombra kattint
A „Rögzítés és bezárás” „Név” mező automatikusan kitöltésre kerül a „Kötelezettség típusa”, „tól” („Dátum” mező) és „Nem” adatok alapján.

Ezt követően a felsorolt ​​paraméterek bármelyikének szerkesztése után az 1c választási lehetőséget kínál:

* automatikusan módosítja az adatokat a "Név" mezőben;
* elutasítja az automatikus szerkesztést, és manuálisan módosíthatja ezt a mezőt.

Ha a "Munkanév bevitelének vezérlése" jelölőnégyzet törlődik, az adatok manuálisan kerülnek a "Név" mezőbe.

Milyen típusú szerződések megengedettek?

Minden szerződés vagy egyéb kötelezettségek keletkezésének alapja a következő típusok valamelyikébe sorolható:

* A fogyasztóval;
* A szállítóval;
* A kötelezettség másik alapja.

Mely szerződéseknél kell megadni a „Szállítóval” típust?

Abban az esetben, ha egy szervezet megállapodást köt egy áru-, építési- vagy szolgáltatásszállítóval, a megállapodás típusát „szállítóval” kell beállítani.

A szervezet megállapodást kötött az OJSC Rostelecom partnerrel a kábeles kommunikáció bérbeadásáról.

Mely szerződéseknél kell megadni a „Fogyasztóval” típust?

Ha a szervezet szerződés vagy más alapon a végrehajtó, akkor meg kell adnia a szerződés típusát
– A fogyasztóval.

A szervezet megállapodást kötött a "CNTI Progress" partnerrel, hogy információs és tanácsadási szolgáltatásokat nyújtson számára.

Mely szerződéseknél kell az „Egyéb kötelezettség alapja” típust megadni?

Ha egy kötelezettséghez más alapot kell rögzíteni (ügyvezetői megbízás, bérszámfejtés, végrehajtási okirat, jogalkotási aktus stb.), akkor a szerződés típusát „Egyéb kötelezettségalap”-ra kell állítani.

A munkabér, járadék, pénzbeli juttatások, kártérítés kifizetésének, elszámoltatható személyekkel való elszámolásnál, végrehajtási lap szerinti kifizetéskor a fizetési lap, a vezetői megbízások, a vezetők által jóváhagyott írásbeli nyilatkozatok, a bírói (nyomozó) szervek határozatai, ill. egyéb hasonló dokumentumok.

Az ilyen típusú megállapodásokra nincs meghatározva a szerződő fél

Milyen esetben kell bejelölni a szerződésben a „Számla a szerződés tárgyához” jelölőnégyzetet?

A "Szerződés tárgyának elszámolása" funkció beállításával megszervezheti a szerződés tárgyával kapcsolatos kötelezettségek elszámolását
(szerződés) a következők tekintetében:

* Nómenklatúrák;
* Terv időszakok;
* KFO;
* A számlák osztályozási jellemzői.

A „Szerződés tárgyának elszámolása” attribútumot csak a „Fogyasztóval” formájú, ill.
"Beszállítóval"

Milyen esetben kell bejelölni a „Hosszú távú” jelölőnégyzetet a szerződésben?

A „Hosszú távú” attribútum szerződésben történő beállítása lehetővé teszi, hogy egy adott pénzügyi évben megszervezze a kötelezettségek elszámolását több időszakra vonatkozóan, beleértve azokat is, amelyek az adott pillanatban relevánsak, vagy a jövőbeli időszakokra vonatkozóan.

Adott évi elszámolás a következő pénzügyi évre vállalt kötelezettségekről stb.

A „Hosszú távú” attribútumot csak a „Szállítóval” formátumú szerződésnél lehet beállítani.

„Szerződéses kötelezettségek rögzítése és tájékoztatás” dokumentum készítése megállapodás vagy egyéb kötelezettségvállalási alap alapján

* Új dokumentum kitöltéséhez a szerződéskártya menüjében vagy a „Szerződések vagy egyéb kötelezettségvállalási okok” listában található „Létrehozás alapján” gombra kattintva.
* A megjelenő listában meg kell jelölnie a „Szerződések szerinti kötelezettségek és információk rögzítése” lehetőséget.

Nyomtatott másolatok készítése

Nyomtassa ki a szerződés részleteit

– Titoktartási fokozat.

A „Dokumentumok nyomtatása” űrlapmenüben meg kell határoznia a dokumentum szükséges nyomtatott példányszámát, majd kattintson a „Nyomtatás” gombra.

Mindkét esetben az 1c figyelmeztető üzenetet hoz létre a felhasználó számára.

A „Dokumentumok nyomtatása” űrlapmenüben meg kell határoznia a dokumentum szükséges nyomtatott példányszámát, majd kattintson a „Nyomtatás” gombra.

A „Dokumentumok nyomtatása” űrlapmenüben meg kell határoznia a dokumentum szükséges nyomtatott példányszámát, majd kattintson a „Nyomtatás” gombra.

Ezzel egyidejűleg az 1c figyelmeztető üzenetet hoz létre a felhasználó számára.

Példányok küldése e-mailben nyomtatásra

E-mail létrehozásához be kell állítania egy e-mail fiókot. Ezt a „Beállítás és adminisztráció” részben teheti meg a navigációs panelen található „E-mail fiókok” paranccsal.

A dokumentumok másolatának e-mailben történő nyomtatásra történő elküldéséhez a „Dokumentumok nyomtatása” űrlapmenüben meg kell határoznia a példányszámot, majd kattintson az e-mail ikont tartalmazó gombra.

A megnyíló ablakban meg kell adni, hogy milyen formátumban kíván nyomtatható verziót csatolni az e-mailhez.

Az OK gombra kattintás után egy új e-mail jön létre, amelyben csatolmányként kerül megadásra a nyomtatott űrlap.

A szerződés alapján vállalt kötelezettségek megtekintése, megváltoztatása

A szerződéses űrlappal végzett munka során hozzáférhet az elfogadott kötelezettségekre vonatkozó dokumentumok listájához, amelyeket a jelen szerződéssel történő munkavégzés során regisztráltak.
Az elfogadott kötelezettségekre vonatkozó dokumentumok listájának lehívásához használja a szerződés űrlap navigációs paneljén található „Kötelezettségek” parancsot.
A megnyíló „Kötelezettségek teljesítési dátumai és összegei” listalapon lehetőség van a „Szerződéses kötelezettségek és információk rögzítése” magándokumentum megjelölésére és lehívására aktuális változatának elolvasásához, szerkesztéséhez.

Szerződési jellemzők szerkesztési előzményeinek megtekintése és módosítása

A szerződéses űrlappal végzett munka során lehetőség nyílik a szerződés jellemzőinek szerkesztési előzményeinek elérésére.
A "Kötelezettség jellemzőinek szerkesztésének előzményei" listaablak meghívásához használja a parancsot
"Tulajdonságok előzményei" a szerződés űrlap navigációs paneljén.
A megnyíló lista űrlapon megtekintheti a szerkesztési jellemzők előzményeit és módosíthatja azt.

Ugrás az aktuális kötelezettségvállalási dokumentumra

A szerződéses űrlappal végzett munka során megengedhető, hogy hozzáférjen az elfogadott kötelezettségekről szóló legfrissebb érvényes dokumentumhoz, amelyet a jelen szerződéssel történő munkavégzés során regisztráltak.
A szükséges „Szerződéses kötelezettségek rögzítése és tájékoztatás” dokumentum meghívásához használja a szerződés űrlap menüjében található „Jelenlegi dokumentum lehívása” gombot.

Rögzítési kötelezettségek és információk a szerződésekben

A „Szerződésekben vállalt kötelezettségek és információk rögzítése” dokumentum az elfogadott, ideértve a pénzbeli kötelezettségek nyilvántartását, az adatok nyilvántartását és az állami (önkormányzati) szerződések nyilvántartását.

A "Szerződések szerinti kötelezettségek és információk rögzítése" dokumentumlista megtekintése

Dokumentumlista lehívásához a „Tervezés és engedélyezés” rész navigációs paneljének „Szerződéses kötelezettségek és információk rögzítése” parancsának használata megengedett.

Új „Szerződéses kötelezettségek és információk rögzítése” dokumentum létrehozása

A dokumentumot többféle módon lehet benyújtani:

* amikor a „Szerződések szerinti kötelezettségek és információk rögzítése” listával dolgozik - a lista űrlap menüjének „Létrehozása” gombjával;
* amikor a „Szerződések szerinti kötelezettségek és információk rögzítése” dokumentummal dolgozik - a „Létrehozás alapján” gomb használatával a dokumentum menüben;
* amikor a „Szerződések vagy egyéb kötelezettségek alapja” listával dolgozik - a lista űrlap menüjének „Létrehozása alapján” gombjával;
* szerződéskártyával vagy más kötelezettségalappal történő munkavégzéskor - a szerződés űrlap menü „Létrehozása alapján” gombjával.

Abban az esetben, ha módosítani kell a meglévő „Szerződéses kötelezettségek és információk rögzítése” dokumentumot, megengedett egy új dokumentum bevezetése a meglévő alapján.

„Szerződéses kötelezettségek rögzítése és tájékoztatás” dokumentum készítése megállapodás vagy egyéb kötelezettségvállalási alap alapján

* Új dokumentum kitöltéséhez a szerződéskártya menüjében vagy a „Szerződések vagy egyéb kötelezettségvállalási okok” listában található „Létrehozás alapján” gombra kattintva.
* A megjelenő listában meg kell jelölnie a „Szerződések szerinti kötelezettségek és információk rögzítése” lehetőséget.

A "Szerződések szerinti kötelezettségek és információk rögzítése" dokumentum beírása

A "Szerződések szerinti kötelezettségek és információk rögzítése" dokumentum fő paramétereinek megadása

Szerződés kiválasztása

A szerződés a „Szerződések és egyéb kötelezettségek keletkezésének okai” című referenciakönyvből kerül meghatározásra. A megállapodás megválasztását a „Szervezet” és „Szervezet” megadott adatok korlátozzák.

Személyes fiók kiválasztása

A „Személyes számla” paraméterben válassza ki a szervezet személyes számláját, kincstárát vagy bankját, amelyben a kötelezettséget figyelembe veszi.
Az "OFK/UFK (Treasury)" paraméter automatikusan beírásra kerül, miután kiválasztotta a kincstárban a személyes számla.
Ha a „Személyes számla” paraméterben bankszámla van megadva, akkor ez a mező nem kerül megadásra.

Kötelezettség típusa

Ha a „Szerződések és egyéb kötelezettségek keletkezésének jogalapok” címtárelemben nincs bejelölve a „Szerződés tárgyának elszámolása” jelölőnégyzet, akkor a jelen szerződés alapján létrehozott „Kötelezettségek és információk a szerződések alapján” dokumentumban. , az „Elfogadott kötelezettség” kötelezettség típusa automatikusan meghatározásra kerül.

Tételezzük fel, hogy a szervezet nem önálló intézmény, és ennek a szervezetnek a „Szerződések és egyéb kötelezettségek keletkezésének okai” címtár elemében a szerződés típusa „Szállítóval” vagy „Fogyasztóval” van beállítva, és a A „Szerződés tárgyának elszámolása” jelölőnégyzet be van jelölve.
Ebben az esetben a jelen szerződés alapján létrehozott „Szerződéses kötelezettségek és információk rögzítése” dokumentumban automatikusan meghatározásra kerül az „Elfogadott kötelezettség (a tárgy figyelembevételével)” kötelezettség típusa.
Az ilyen jellegű kötelezettségű dokumentumokat az iratjegyzékben rózsaszínnel jelöljük.

A szervezetnek lehetősége van a költségvetési kötelezettség szerkesztésével kapcsolatos információkat benyújtani a szövetségi kincstári hatóságokhoz. A szerkesztés ebben az esetben a költségvetési kötelezettség pozícióiban szereplő összegek növelését vagy csökkentését jelenti. A költségvetési kötelezettségvállalás szerkesztésének speciális esete annak törlése.
A szerződés szerinti költségvetési kötelezettség korrekciójának kialakításához a jelenlegi dokumentum alapján új „Szerződéses kötelezettségek rögzítése és tájékoztatás” dokumentum bevezetése szükséges.

Abban az esetben, ha a szerződésben nincs beállítva a „Tárgy figyelembevétele” attribútum, akkor az új dokumentumban „Kötelezettség-módosítási kérelem” a „Jelenlegi kiadás” felirattal, a dokumentumra mutató hivatkozás pedig „Érvénytelen kiadás".

Az „Egyéb kötelezettség alapja” típusú megállapodás alapján létrehozott „Szerződéses kötelezettségek rögzítése és tájékoztatás” dokumentum nem fogadja el a „Kötelezettség-módosítási kérelem” kötelezettségtípust.

Abban az esetben, ha a szerződésben a „Tárgy figyelembevételével” attribútumot rögzítik, akkor az új „Szerződéses kötelezettségek rögzítése és tájékoztatás” dokumentumban a kötelezettség típusa automatikusan a „Kötelezettség-módosítási kérelem (figyelembe véve figyelembe venni a tárgyat)” ​​az „Aktuális kiadás” felirattal és a dokumentumra mutató hivatkozással
"Inaktív kiadás."

Kötelezettségek újranyilvántartása

A megállapodásokból és állami szerződésekből eredő hosszú távú költségvetési kötelezettségeket a pénzügyi év elején újra nyilvántartásba kell venni.

A költségvetési kötelezettségek újranyilvántartásához a „Kötelezettségek újranyilvántartása” eljárást alkalmazzuk. Az ilyen feldolgozás meghívásához megengedett a "Tervezés és engedélyezés" szakasz "Szolgáltatás" csoportjának "Kötelezettségek újrabejegyzése" parancsának használata.

A hosszú lejáratú kötelezettségek átjegyzése során az adott pénzügyi évben fizetendő költségvetési kötelezettségek összegei és a számla besorolási jellemzői a CPS szerkesztése esetén az egyik pénzügyi évről a másikra történő váltáskor automatikusan meghatározásra kerülnek. .

Abban az esetben, ha a „Tárgy figyelembevétele” attribútum nincs beállítva a szerződésben, akkor új dokumentumba történő átjelentkezéskor
„Szerződéses kötelezettségek rögzítése és tájékoztatás”, a kötelezettség típusa automatikusan meghatározásra kerül
„Költségvetési kötelezettség újrabejegyzése iránti kérelem” a „Jelenlegi kiadás” mellett, valamint a dokumentum linkje
"Inaktív kiadás."

Olyan helyzetben, amikor a „Számvitel tárgya” attribútum be van állítva a szerződésben, akkor új bizonylatba történő átjelentkezéskor
„Szerződéses kötelezettségek rögzítése és tájékoztatás”, a kötelezettség típusa automatikusan meghatározásra kerül
A „Költségvetési kötelezettség átjegyzési kérelme (a tárgy figyelembevételével)” címmel a „Jelenlegi kiadás” és a „Érvénytelen kiadású” dokumentum linkje.

Könyvjelzők "Költségvetési alapok" és "Költségvetésen kívüli alapok"

A „Költségvetési alapok” vagy a „Költségvetésen kívüli alapok” fül kiválasztása az adatok kitöltéséhez a pénz fajtáinak besorolásától függően történik.

* A "KFO" paraméter (pénzügyi biztonsági kód) tartalma a "KFO" könyvtárban van megadva. Ugyanakkor a panelen
„Költségvetési alapok”, a „KFO” tartalma mindig megegyezik az 1-gyel. A „Költségvetésen kívüli alapok” panelen a „KFO” paraméter 2, 4, 5, 6 vagy 7 értéket vehet fel;

A „KFO” érték kiválasztását a szervezet számviteli politikájának részletei korlátozzák.

* A "Tervidőszak" paraméter tartalma azon szerződéseknél, amelyekben nincs bejelölve a "Hosszú távú" jelölőnégyzet, egy adott éven belül kerül beállításra. Azon szerződések esetében, amelyekben a „Hosszú távú” jelölőnégyzet be van jelölve, ez a követelmény nem korlátozza az intervallum megválasztását;

A kötelezettségekkel kapcsolatos információk helyes létrehozásához meg kell határoznia az időszakot egy hónapig;

* A "KPS" paraméter (a számlák osztályozási jellemzője) tartalma a "KPS" könyvtárban van beállítva. Ugyanakkor a kiadásoknál a kódok a kiadások besorolása vagy a hiány finanszírozási forrásai szerint jelennek meg. A tervezett bevételhez a jövedelemkódot az „Engedély” szerint kell kiválasztani;
* A „Személyes számla szakasz” paraméter választása a bizonylat felső részében meghatározott személyes számlára, valamint a táblázatos részben megadott „KFO” értékre korlátozódik;
* A "KEK" paraméter (gazdasági besorolási kód) tartalma a "KEK" könyvtárból kerül beállításra. Ugyanakkor a kiadásoknál a kódok a kiadások besorolása vagy a hiány finanszírozási forrásai szerint jelennek meg. A tervezett bevételhez a jövedelemkódot az „Engedély” szerint kell kiválasztani;
* Az „Összeg” paraméter tartalma megegyezik a kötelezettség összegével. A paraméter tartalma negatív is lehet.

Új bizonylat bevitelének módja egy kötelezettség megváltoztatásakor

A táblázatos rész sorai, amelyek az alapbizonylatból automatikusan átkerülnek az új „Szerződéses kötelezettségek rögzítése” dokumentumba, a „Szám” oszlopban lakattal vannak megjelölve. Az ezekben a sorokban átvitt adatok dőlt betűvel vannak kiemelve, nem törölhetők vagy módosíthatók.

„Megállapodás” és „szerződő fél”.

„Elfogadott kötelezettség (a tárgy figyelembevételével)” kötelezettségtípusú dokumentumba történő adatbevitel

A dokumentum alsó táblázatában a következő paramétereket kell kitöltenie:

* „Nómenklatúra” – szervezet által állami vagy önkormányzati szerződés alapján, az üzleti tevékenység keretein belül vásárolt áruk, munkák vagy szolgáltatások;

Jegyzet. Amikor adatokat ír be a "Nómenklatúra" mezőbe, megjelenik egy ablak, amelyben meg kell adnia az adattípust
– „Nómenklatúra” vagy „Fő eszközök”.
A „Nómenklatúra” tétel kiválasztásakor megnyílik a „Cikklista”, amelyben meg kell adni a kívánt pozíciót, vagy ki kell tölteni egy újonnan létrehozottat a vásárolt anyagkészletre, munkára vagy szolgáltatásra vonatkozó adatokkal.
Ha kiválasztja a „Tárgyi eszközök” elemet, megnyílik a „Tárgyi eszközök listája”, amelyben meg kell adnia a kívánt pozíciót, vagy ki kell töltenie egy újonnan létrehozott pozíciót.

* „OKDP kód” – a gazdasági tevékenységek, termékek és szolgáltatások összoroszországi osztályozója szerinti nómenklatúra kódja;
* „Mértékegység” – számviteli mértékegység (db, kg, m, stb.);

Jegyzet. Ha a cikkkártya tárolja az „OKDP kód” és a „Mértékegység” paraméterek értékeit, akkor ezek az értékek automatikusan bekerülnek a dokumentum alsó táblázatának kötelező mezőibe.

* „Mennyiség” – a megvásárolt áruk mennyisége a kiválasztott cikk mértékegysége szerint. A „Munka” vagy „Szolgáltatás” típusú cikkeknél a „Mennyiség” paraméter nem adható meg;
* „Összeg” – a kiválasztott tétel összege.

Hogyan kell megadni ezeket az információkat egy kötelezettségvállalás módosításakor

A táblázatos rész azon sorai, amelyek a forrásdokumentumból automatikusan átkerülnek az új „Szerződéses kötelezettségek rögzítése” dokumentumba, a „Szám” oszlopban lakattal vannak megjelölve. Az ezekben a sorokban átvitt adatok dőlt betűvel vannak kiemelve, nem törölhetők vagy módosíthatók.

A táblázatos részben az átvitt sor "Szerkesztés előtt" rovatában a kötelezettségre vonatkozó pillanatnyilag releváns adatok generálódnak, melyek a korábbi "Kötelezettség rögzítése és szerződés szerinti tájékoztatás" dokumentumból kerültek átvételre a megadottak szerint.
„Megállapodás” és „szerződő fél”.

Ha módosítania kell a „Mennyiség” és „Mennyiség” paraméterek értékeit, akkor ezt megteheti az átvitt sorban a „Szerkesztés” vagy „Összesen” oszlopban. Amikor az egyik oszlopba kitölti az adatokat, a másik oszlopban lévő értékek automatikusan kiszámításra kerülnek.

Ha a kötelezettség egyéb paramétereit, például a „Tervidőszakot” módosítani kell, akkor az átadott sort meg kell duplikálni. Ugyanakkor előre, a másolás előtt vissza kell állítania a paraméterértékeket az „Összesen” oszlopban. A másolás eredményeként kapott újonnan létrehozott sorban minden paraméter módosítható lesz.

További információk megadása

További információk a „Speciális” panelen tölthetők ki.

* "Információ típusa" szakasz

Az „információ típusa” a kötelezettség típusának és a szerződés típusának megfelelően automatikusan kerül meghatározásra.
Ha a bizonylat „Elfogadott kötelezettség (a tárgy figyelembevételével)” formátumú, akkor az „Információ típusa” paraméter az „Elsődleges” tartalmat fogadja el.
Ha a bizonylat „Kérelem kötelezettség-módosításra (a tárgy figyelembevételével)” nyomtatványú, akkor az „Információtípus” paraméter „Információváltozás” tartalmat fogad el.

* "A módosítások indokai" szakasz

Ebben a részben meg kell határoznia annak a bizonylatnak a típusát, dátumát és számát (kiegészítő megállapodás), amely alapján a szerkesztések elkészülnek.

A „Módosítások indoklása” szakasz csak akkor érhető el a paraméterek megadására, ha az információtípus „Információváltozás” vagy „Információjavítás” értékre van állítva.

* "Tájékoztatás a kötelezettség pénzneméről" rovat

"Pénznem" – az alapértelmezett tartalom RUB (orosz rubel). Ha más pénznemet ad meg, akkor az „Árfolyam” és a „Multiplicitás” paraméterekben az átváltási árfolyamra vonatkozó információkat is meg kell adni. Ha a "Pénznemek" mappa tartalmazza a bizonylat létrehozásának napján érvényes devizaárfolyamot, akkor a "Devizaárfolyam" paraméter automatikusan beírásra kerül.
A devizaárfolyam változásakor egy üzenet generálódik, amely jelzi, hogy újra kell számítani a kötelezettségek összegét.

* "Befejezés dátumai és előlegösszegek" szakasz

A „teljesítési időszak (szerződés)” a szerződés teljesítésének tervezett időpontja a szerződés feltételeinek megfelelően (kiegészítő megállapodás), a kötelezettségek lezárásának maximális időtartama ezen számítási alap szerint az áru átvételének, a szolgáltatásnyújtásnak a dátuma. vagy pénz visszaadása. A „Végrehajtási időszak (szerződés)” paramétert olyan helyzetekben kell megadni, amikor terhelési vagy jóváírási tartozás jelenik meg a számításokban;

A "Teljesítési időszak (szerződés)" paraméter csak az "Elfogadott kötelezettség a tárgy figyelembevételével" típusú kötelemnél érhető el.

„Előleg (százalék)”, „Előleg összege” – az előleget biztosító megállapodás előlegének százalékos arányát vagy összegét tükrözi;
„Kötelezettség időtartama” – válassza ki a kötelezettség időtartamát.

* "Egyéb" szakasz

Az aláírás automatikus telepítéséhez a pecsétnyomtatványokon meg kell határozni a Menedzser teljes nevét.
A megadott "Nyomtatási pozíció" jelölőnégyzet automatikusan megjeleníti a vezető pozícióját a nyomtatott űrlapokon.

Hivatkozott dokumentumok megtekintése

Amikor egy dokumentummal dolgozik, felszabadul az aktuális dokumentumhoz kapcsolódó összes dokumentum olvasásának lehetősége.
A csatolt dokumentumokhoz való hozzáférés elfogadásához használja a dokumentumnavigációs panel "Alárendelt struktúra" parancsát.

További dokumentumtulajdonságok

Amikor egy dokumentummal dolgozik, számos további információ és paraméter megadható az ablakába. További tulajdonságok és paraméterek hozzáadásához kattintson a „Minden művelet” gombra a dokumentuműrlap menüben, és válassza ki a „További paraméterek és információk listájának módosítása” parancsot a menüben.

Nyomtatott másolatok készítése

A „Szerződéses kötelezettségek és információk rögzítése” dokumentum nyomtatásra történő másolatának elkészítéséhez a „Nyomtatás” gomb használata megengedett a dokumentum menüben vagy a bizonylatlista űrlapon.

Nyomtassa ki a szerződés részleteit

Nyomtatott dokumentum létrehozásához a „Nyomtatás” menügombra kell kattintani, és a menüben a „Szerződési információk” menüpontot kell kiválasztani.

A „Dokumentumok nyomtatása” űrlapmenüben meg kell határoznia a dokumentum szükséges nyomtatott példányszámát, majd kattintson a „Nyomtatás” gombra.

A bélyegzőűrlap nem jön létre, ha a dokumentumot olyan megállapodás alapján hozták létre, amelyben az attribútum nincs beállítva
„Tárgy elszámolása”, vagy ha a bizonylat nem „Érvényes bizonylat” státuszú.
Mindkét esetben az 1c figyelmeztető üzenetet hoz létre a felhasználó számára.

Jegyzet. A pecsétnyomtatvány generálásakor figyelembe veszik a szerződés további jellemzőiben foglaltakat
– Titoktartási fokozat.
Ha a „Biztonsági besorolás” paraméter üres, vagy „Nem titkos” tartalommal rendelkezik, akkor a pecsétnyomtatványt az Orosz Föderáció kormányának 2010. december 29-i 1191. sz. rendelete 1. függeléke szerint hozzák létre.
Ha a szerződés titkos, akkor a „Biztonsági besorolás” paraméter tartalma tükrözi a titkosság szintjét - „Hivatalos használatra”, „Titkos” stb. A titkos szerződéspecsét nyomtatvány ennek megfelelően jön létre
Az Orosz Föderáció kormányának 2007. július 31-i 491. számú rendeletének 1. függeléke.

0531702 nyomtatvány "Tájékoztató az elfogadott költségvetési kötelezettségvállalásról"

Nyomtatott dokumentum elkészítéséhez a „Nyomtatás” menüpontra kell kattintani, és a menüben a „0531702-es nyomtatvány (Tájékoztatás az elfogadott költségvetési kötelezettségvállalásról)” pontot kell kiválasztani.

A „Dokumentumok nyomtatása” űrlapmenüben meg kell határoznia a dokumentum szükséges nyomtatott példányszámát, majd kattintson a „Nyomtatás” gombra.

A 0531702 nyomtatvány nem jön létre, ha a „Szerződés szerinti kötelezettségek és információk rögzítése” dokumentum nem az elsődleges létező dokumentum, vagy ha az „Elfogadott kötelezettségek rögzítése és tájékoztatás” elsődleges érvényes dokumentum nem található a meghatározott szerződéshez /
"Kötelezettség elfogadva (a tárgytól függően)."
Mindkét esetben az 1c figyelmeztető üzenetet hoz létre a felhasználó számára.

0531705 nyomtatvány "Kérelem az elfogadott költségvetési kötelezettség módosítására"

Nyomtatott dokumentum elkészítéséhez a „Nyomtatás” menüpontra kell kattintani, és a menüben a „0531705-ös nyomtatvány (Kérelem az elfogadott költségvetési kötelezettség módosítására)” pontot kell kiválasztani.

A „Dokumentumok nyomtatása” űrlapmenüben meg kell határoznia a dokumentum szükséges nyomtatott példányszámát, majd kattintson a „Nyomtatás” gombra.

A 0531705-ös nyomtatvány nem jön létre abban az esetben, ha a „Kötelezettség-módosítási kérelem” / „Kötelezettség-módosítási kérelem (a tárgy figyelembevételével)” nyomtatványon érvényes „Szerződés szerinti kötelezettségek rögzítése és tájékoztatás” )” nem található ebben a megállapodásban.
Ezzel egyidejűleg az 1c figyelmeztető üzenetet hoz létre a felhasználó számára.

0531706 nyomtatvány "Költségvetési kötelezettség átjegyzési kérelem"

Nyomtatott dokumentum elkészítéséhez a „Nyomtatás” menüpontra kell kattintani, és a menüben a „0531706-os nyomtatvány (Költségvetési kötelezettség átvételi kérelem)” pontot kell kiválasztani.

A „Dokumentumok nyomtatása” űrlapmenüben meg kell határoznia a dokumentum szükséges nyomtatott példányszámát, majd kattintson a „Nyomtatás” gombra.

A 0531706-os nyomtatvány nem jön létre abban az esetben, ha a „Költségvetési kötelezettség újrabejegyzése iránti kérelem” / „Költségvetési kötelezettség átjegyzése iránti kérelem” kötelezettségtípussal érvényes „A megállapodás szerinti kötelezettségek rögzítése és tájékoztatás” dokumentum. (a tárgyat figyelembe véve)” jelen megállapodás alapján nem található.
Ezzel egyidejűleg az 1c figyelmeztető üzenetet hoz létre a felhasználó számára.

Dokumentumok csoportos nyomtatása

Több dokumentum nyomtatásához szükséges másolatok létrehozásához:

* Válassza ki a listából a szükséges dokumentumokat a szabványos 1C:Enterprise képességekkel;
* kattintson a „Nyomtatás” gombra a dokumentumlista menüjében, és válassza ki a listából a kívánt nyomtatási ablakot.

Megjelenik a „Dokumentumok nyomtatása” űrlap, amelyben bizonyos lapokon az összes korábban kiválasztott dokumentum nyomtatható változata megjelenik.

Az űrlapok nyomtatásához meg kell határoznia a példányszámot, és az űrlap menüben kattintson a "Nyomtatás" gombra.
"Nyomtassa ki a dokumentumokat."

Példányok küldése e-mailben nyomtatásra

E-mail létrehozásához be kell állítania egy e-mail fiókot. Ezt a „Beállítás és adminisztráció” részben teheti meg a navigációs panelen található „E-mail fiókok” paranccsal.

A dokumentumok másolatának e-mailben történő nyomtatásra történő elküldéséhez a „Dokumentumok nyomtatása” űrlapmenüben meg kell határoznia a példányszámot, majd kattintson az e-mail ikont tartalmazó gombra.

A megnyíló ablakban meg kell adni, hogy milyen formátumban kíván nyomtatható verziót csatolni az e-mailhez.

Az OK gombra kattintás után egy új e-mail jön létre, amelyben csatolmányként kerül megadásra a nyomtatott űrlap.

A szerződés teljesítésének (felmondásának) nyilvántartása

„Szerződés teljesítése (felmondása)” dokumentumok

A dokumentumok listája a „Tervezés és engedélyezés” rész navigációs paneljének „Szerződés végrehajtása (felmondása)” parancsával hívható elő.

Új dokumentum készítése "Szerződés teljesítése (felmondása)"

A dokumentumot különböző módokon lehet benyújtani:

* Ha a „Szerződés végrehajtása (felmondása)” listával dolgozik - a lista űrlap menüjének „Létrehozása” gombjával;
* Ha szerződési kártyával vagy más kötelezettségalappal dolgozik, használja a „Létrehozás alapján” gombot az eleműrlap menüjében;
* Ha szerződéslistával vagy más kötelezettségalappal dolgozik, használja a lista űrlap menüjében a „Létrehozás alapján” gombot.

A „Szerződés teljesítése (felmondása)” dokumentum beírása

„Megállapodás” – készlet a „Megállapodások és egyéb kötelezettségek keletkezésének indokai” című kézikönyvből. A megállapodás megválasztását a korábban megadott „Szervezet” és „Szervezet” adatok korlátozzák.

* Dokumentum bevitele szerződés-végrehajtási helyzetben

Szerződés-végrehajtási helyzetben a "Szerződés felmondása" jelölőnégyzet nincs megadva.
A bizonylat alsó táblázata a táblázatos szekció menüben a „Kitöltés” ​​gomb megnyomása után kerül kitöltésre adatokkal.
Ugyanakkor a rendszer naptári sorrendben automatikusan kiválasztja a szerződésben szereplő összes dokumentumot, megerősítve a pénzbeli kötelezettség és a szerződés szerinti fizetés megjelenésének tényét.

* Dokumentum bevitele a rendszerbe

2014 elején a költségvetési finanszírozás tekintetében 100 ezer rubelig lépett életbe a közvetlen szerződés alapján történő vásárlások összegének korlátozása. 2015 elején pedig egy új „elfogadott kötelezettségek” fogalom jelent meg a kormányzati intézmények számvitelében. Ez a fogalom azt jelenti, hogy az intézmény kötelezettségeket vállal egy jövőbeni szerződés vagy megállapodás összegére. A rendelkezésre álló összeget, valamint a szerződés (megállapodás) tárgyát feltüntető hirdetmény az Egységes Információs Hálózaton kerül kifüggesztésre. És kezdetben a pontos összeg és a szállító nem ismert, de a könyvelő köteles vállalni a kötelezettségeket az elhelyezés előtt. Ebben a cikkben megvizsgáljuk az 1C programban elfogadott kötelezettségekkel való munkavégzés teljes algoritmusát: BSU 8. kiadás. 2.0.

A vállalt kötelezettségek regisztrálásához a közvetlen szerződésekhez hasonlóan a munkát egy új elem létrehozásával kezdjük a „Szerződés vagy egyéb kötelezettségek keletkezésének alapja” címtárban:

Válassza ki a szerződés típusát – „Szállítóval”:

A közvetlen szerződésekhez hasonlóan be kell jelölnie a „Szerződés tárgyának elszámolása” négyzetet:

A zászló beállítása után a „Versenyeljárások eredményei alapján megkötött” mező szerkeszthetővé válik:

Ha bejelöli a négyzetet ebben a mezőben, az űrlap megváltozik, eltűnik a kötelező „Ügyfél” mező (mivel a versenyeztetés több résztvevő jelenlétével jár, és előre nem ismert, hogy ki lesz a nyertes). További mezők is megjelennek a zászlók beállításához:

Csak annyit vegyünk észre, hogy „A versenyeljárások eredményei alapján kötötték meg”.
Ezután töltse ki a dokumentumot a szokásos módon. Kötelezettség típusa (elsődleges bizonylat), válassza a „Közlemény” lehetőséget:

A szerződés elmentését követően vállaljuk a kötelezettségeket azáltal, hogy a „Szerződéses kötelezettségek és információk nyilvántartása” dokumentum alapján elkészítjük:

A dokumentumot a szükséges adatokkal töltjük ki az aukciós hirdetményben feltüntetett kezdeti maximális összegre (az „Ügyfél” adatot üresen kell hagyni, mivel az aukciós hirdetmény feladásakor a szerződő fél nem ismert):

Felhívjuk figyelmét, hogy a kötelezettség típusa automatikusan „Elfogadott kötelezettség”.
Menjünk a „Számviteli tranzakció” fülre, válasszuk ki a „Kötelezettségek nyilvántartása” szabványos műveletet, távolítsuk el a jelzőt a „Költségvetési adatok KOSGU szerinti részletezéssel” attribútumból:

A bizonylat feladása után a vállalt kötelezettségekről a következő bejegyzések keletkeznek:

Ezzel befejeződik a könyvelő előkészítő műveletei a versenyeztetési eljárások lefolytatására.
Általánosságban elmondható, hogy a versenyeztetés az a folyamat, amelynek során azonosítják a szolgáltatásnyújtás vagy az áruszállítás nyertesét a maximális összeg korlátozásával. Ezért az ilyen eljárásoknak két eredménye lehet: megállapítják a nyertest, vagy a versenyeljárásokat nyertes nélkül fejezik be. Ha viszont megállapítják a nyertest, akkor két lehetőség kínálkozik: a nyertest a teljes kezdeti maximális összegre határozzák meg, vagy a versenyeljárásokat megtakarítással zárják le (a végösszeg kisebb, mint a kezdeti maximális összeg).
Vegyük sorra az összes lehetséges lehetőséget.
A versenyeljárások lezajlása után megkezdjük az eredmény nyilvántartását. Ehhez lapozzuk át a hirdetmény megjelenése előtt létrejött megállapodást. Nyissuk meg az elemet módosításra:

Állítsa a zászlót a „Versenyeljárások befejeződött” pozícióba:

Most megvizsgáljuk az aukció befejezésének különböző lehetőségeit.
1. A versenyeztetés a nyertes megállapításával zárul.
A váltást a „Megállapodás megkötése” attribútumban állítjuk be (ez azt jelenti, hogy versenyeztetés eredményeként kerül megállapításra a nyertes). A kapcsoló beállítása után az űrlap megváltozik, és további mezők válnak elérhetővé a kitöltéshez:

A „Counterparty” attribútumban válasszon ki vagy hozzon létre egy új „Counterparties” címtárelemet. A „Kötelezettség típusa” részletben módosítsa az elsődleges bizonylat típusát „Szerződés”-re (mivel a szolgáltatás vagy áru mennyisége és szállítója már ismert):

Megjelöljük a szerződés időpontját:

Elmentjük az elemet, majd a kötelezettségvállalás alapján regisztráljuk:

Nem egy új dokumentum jön létre, hanem egy meglévő módosítása jelenik meg a dokumentum táblázatos részében. Ez az oszlop a megtakarítások tükrözéséhez szükséges (ha a szállítóval kötött szerződés összege kisebb, mint a bejelentett kezdeti maximális összeg):

Ha a szerződést megtakarítással kötik, a „Változások” oszlopban az „Összeg” sorba a megtakarítás összegét mínusz előjellel írjuk (az utolsó oszlopban szereplő összeget a program újraszámolja):

Feladáskor a dokumentum a következő mozgásokat generálja a számlákon:

Ha a szerződést a teljes induló maximális összegre kötötték, akkor az oszlopot változatlanul (üresen) kell hagyni.
2. Az aukció befejezésének második lehetősége az, hogy a nyertest nem határozták meg, vagy az aukciót nem tartották meg.
Lapozzuk át az értesítés közzététele előtt létrejött megállapodást is, és nyissuk meg az elemet módosításra. Az űrlapon állítsa be a zászlót a „Versenyeljárás befejeződött” attribútumban, és a kapcsolót a „Szerződés elutasítása” attribútumban:

A kötelezettségek nyilvántartásba vétele az alábbiak alapján is szükséges:

A nyertes meghatározása nélkül kereskedési eredménnyel járó kötelezettség kialakítása esetén a pozíció mennyisége és összege automatikusan felcserélődik a „Változások” oszlopban.
A dokumentum feldolgozása után a következő tranzakciók jönnek létre:

Az átvállalt kötelezettségek teljes összege visszafordul.
A cikk bemutatja az aukció kimenetelének összes lehetséges lehetőségét, bemutatja a kötelezettségek rögzítésének algoritmusát, és elkészíti a szükséges dokumentumláncot.

Az intézmény kötelezettségei a költségvetési intézménynek, az önálló intézménynek törvényben, megállapodásban vagy más jogszabályban előírt kötelezettségei, hogy az intézmény pénzeszközeit a tárgyévben jogi személy vagy magánszemély, más közjogi személy részére biztosítsák, nemzetközi jog tárgya.

Üzleti tranzakció	A kötelezettségvállalás okiratalapja
1. Árubeszerzés, építési beruházás, szolgáltatás.	Aláírt és lepecsételt megállapodás, kormányzati szerződés, önkormányzati szerződés.
2. Bérek és bérkifizetések időbeli elhatárolásai.	Fizetési lapok, vezetői megbízások, adónyilvántartások.
3. Beszámolási források kiadása.	A vezető által jóváhagyott alkalmazott írásbeli kérelme a jelentéstételre. A vezető által jóváhagyott előlegbeszámoló alapján az elfogadott kötelezettséget a kiadott túlköltség vagy a visszafizetett egyenleg összegéhez kell igazítani.
4. Adók, illetékek, illetékek, büntetések, bírságok, egyéb kifizetések.	Számviteli igazolás, végrehajtási végzés, bírósági végzés, adónyilvántartások, egyéb elsődleges iratok.

A megállapodások, az állami és önkormányzati szerződések, valamint a kötelezettségek keletkezésének egyéb okainak (végrehajtási okiratok, vezetői utasítások stb.) jegyzékének tárolására a „Szerződések és egyéb kötelezettségek keletkezésének indokai” című kézikönyv szánják.

Ahhoz, hogy a programban regisztrálja magát az intézmény kötelezettségeinek elfogadásának tényét, a „Szerződéses kötelezettségek és információk nyilvántartása” című dokumentumot szánják. A bizonylat a szerződéskártyáról a „Létrehozás alapján” gomb segítségével vihető be.

Az alábbiakban bemutatjuk a „Szerződéses kötelezettségek és információk nyilvántartása” kitöltött dokumentumot. A „Költségvetésen kívüli források” fülön meg kell adni azon áruk, munkák, szolgáltatások listáját költségvetési besorolási kódok szerinti bontásban, amelyeket jelen szerződés szerint kell szállítani.

A bizonylat könyvelési bejegyzései így fognak kinézni:

Szeretném felhívni a figyelmet, hogy a „Szerződéses kötelezettségek és információk nyilvántartása” dokumentum helyes kitöltése esetén a későbbiekben az „Egészségügyi Minisztérium átvétele” dokumentum beírásával aktiválhatja az intézményhez kapott tárgyi tartalékokat. .

Ha versenyeztetéssel kötünk szerződést, akkor más lesz az eljárás.

Ahhoz, hogy a programban regisztrálhassa az árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatásra vonatkozó megrendelés tényét, ki kell tölteni a szerződéskártyát az alábbiak szerint, azaz meg kell adni a szerződés típusát „Szállítóval” és be kell állítani a „Számvitel a szerződés tárgya” és „Eredményei alapján megkötött versenyeztetési eljárások.” Ebben az esetben az „Ügyfél” és az „Ügyfélszámla” adatok nem lesznek elérhetők, mivel a szállító még nem ismert.

Kötelezettség rögzítésekor a „kötelezettség típusa” attribútum „Elfogadott kötelezettség” értéket vesz fel.

Számviteli nyilvántartások.

Az állami (önkormányzati) szerződés megkötése után visszatérünk a szerződéskártyához, megjelöljük a „Versenyeljárás befejeződött” jelzőt, és a kapcsolóval jelezzük a „Szerződés megkötése” vagy a „Szerződés megtagadása”, valamint a az „Ügyfél” mezőbe a szállítót, az állami (önkormányzati) szerződés dátumát és számát.

A „Szerződések nyilvántartása” jelentés és a megkötött szerződésről szóló Tájékoztatás nyomtatott űrlapjának szerződéskártyán történő helyes generálásához ki kell töltenie a „Jellemzők” lapot.

A szerkesztett szerződési kártya alapján egy másik „Szerződéses kötelezettségek és információk nyilvántartása” dokumentumot rögzítünk.

Az „Összesen:” oszlopban a szerződés teljes összegét manuálisan kell megadni, a „Változások” oszlopban szereplő összeg automatikusan kiszámításra kerül. A „Változások előtt:” oszlop nem szerkeszthető.

A versenyeljárásban részt vevő szerződésekről a „Versenyeljárások eredményei” című jelentés készült.