Czy przedsiębiorca (IP) może pracować równolegle w innej organizacji, korzystając z zeszytu ćwiczeń? Na rozmowie kwalifikacyjnej zaproponowali pracę jako indywidualny przedsiębiorca, a nie jako pracownik na pełen etat. Więc jest to możliwe

Wszystko, co nie jest zakazane przez prawo, jest dozwolone. Zasada ta dotyczy również odpowiedzi na pytanie, czy indywidualny przedsiębiorca może oficjalnie pracować w innym miejscu pracy. Przyjrzyjmy się jednak niuansom, które mogą się pojawić.

Czy indywidualny przedsiębiorca może łączyć działalność i pracę zgodnie z prawem?

Odpowiedź na to pytanie kryje się w samej koncepcji pojęcia „przedsiębiorca indywidualny”. Można to zobaczyć tutaj podwójny status, od , i podmiot gospodarczy.

Jeśli masz swoje główne oficjalne miejsce pracy, ale jednocześnie chcesz spróbować rozpocząć własną działalność gospodarczą, to ustawodawca nie ogranicza Cię w tym przedsięwzięciu (wyjątkiem są urzędnicy).

Powiadom kierownictwo Nie ma potrzeby mówić, że otworzyłeś własny biznes. Musisz sam zdecydować, czy jest to rozważne i odpowiednie dla Ciebie. Niektóre firmy wręcz cieszą się z tego, gdy pracownik otwiera własnego, indywidualnego przedsiębiorcę. Zwalnia to pracodawcę z obowiązku odprowadzania miesięcznych składek na ubezpieczenie od wynagrodzenia pracownika. Biznesmenowi nie przysługuje także pakiet socjalny, tj. urlopy i zwolnienia lekarskie nie są płacone. A nowo otwarty podmiot może nie być związany wewnętrznymi przepisami pracy, a w niektórych przypadkach nawet płacić do budżetu mniejsze podatki.

Jako pracodawca nie nadużywaj takich sytuacji, aby fiskus nie odebrał tego jako próby ukrycia podatków. Władze skarbowe uważają, że w tym przypadku umowa o pracę zostaje zastąpiona umową cywilnoprawną.

A jeśli to wszystko Cię nie interesuje, możesz spokojnie kontynuować pracę bez informowania o swoim nowym rodzaju działalności. Organy państwowe nie mają prawa żądać dostarczenia innych dokumentów niż przewidziane. Dlatego nie martw się, że możesz zostać poproszony o przedstawienie książeczki pracy lub zaświadczenia z miejsca pracy.

W przypadku, gdy chcesz otworzyć firmę w swoim głównym miejscu pracy, najważniejsze będzie to, ile czasu i energii będziesz musiał połączyć tego typu działania, nie szkodząc sobie nawzajem.

Rozważmy sytuację odwrotną, gdy biznesmen nie odnosi zbyt wielkich sukcesów i decyduje się na lepszą pracę. dochodowa praca oficjalna lub po prostu patrzy na zupełnie inny rodzaj działalności i chce zobaczyć go od środka.

Przedsiębiorca indywidualny może pracować zarówno na podstawie umowy o pracę, jak i umowy cywilnoprawnej.

W takim przypadku procedura umieszczenia go w oficjalnym miejscu pracy jest standardowa. Konieczne jest napisanie wniosku, na podstawie którego zostanie wydane polecenie i dokonany zostanie wpis w zeszycie ćwiczeń. Dział księgowości dokona wszelkich potrąceń jak od pracownika. Warunkiem koniecznym pozostaje opłacanie składek ubezpieczeniowych za przedsiębiorcę „dla siebie”, a także opłacanie podatków i terminowe składanie zeznań podatkowych. Należy także pamiętać, że nawet jeśli nie prowadzi się żadnej działalności i nie uzyskuje dochodów, obowiązkiem jest opłacanie składek na Fundusz Emerytalny i składanie sprawozdań organom podatkowym. W takim przypadku istnieją tylko określone okresy i okoliczności, które pozwalają na niedokonanie tej płatności.

W 2016 roku kwota płatności dla siebie wynosi (przy rocznym dochodzie do 300 tysięcy rubli) – 23153,33 rubli przez 12 miesięcy.

Ubiegając się o pracę w rządzie, należy zgłosić fakt, że jesteś przedsiębiorcą. Dzieje się tak w przypadku, gdy firma będzie musiała zostać zamknięta.

Zatem odpowiedź na pytanie, czy indywidualny przedsiębiorca może pracować w innym miejscu pracy, jest pozytywna.

Na obliczanie emerytury Uwzględniane będą wszystkie wpłaty wpływające na konto ubezpieczonego. Oznacza to, że pod uwagę będą brane zarówno potrącenia dokonane przez pracodawcę, jak i własne potrącenia indywidualnego przedsiębiorcy za siebie.

Wyjątki od reguły

Jak zawsze, od każdej reguły są wyjątki.

Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej zabrania następującym kategoriom pracowników prowadzenia indywidualnej przedsiębiorczości:

• Pracownicy państwowi (cywilni, komunalni) – osobiście lub przez pełnomocników;
• Sędziowie, zastępcy;
• Policjanci;
• Zastępcy.

Ograniczenie to wprowadzono w celu zapobiegania popełnianiu czynów korupcyjnych przez osoby posiadające władzę.

Również osoby, które:

• nie osiągnęły pełnoletności;
• są niekompetentni;
• zostali już zarejestrowani jako indywidualny przedsiębiorca, a rejestracja ta nie utraciła mocy;
• ogłoszono upadłość lub decyzją sądu przymusowo zaprzestano prowadzenia działalności gospodarczej, a od tego momentu nie upłynął rok;
• wyrokiem sądu pozbawieni są prawa do prowadzenia działalności gospodarczej na czas oznaczony, który nie upłynął.

Zeszyt ćwiczeń - jak go wypełnić

Procedura i wypełnianie zeszytu ćwiczeń przewidziane w Kodeksie pracy Federacji Rosyjskiej. Co do zasady wpisywane są do niego informacje o aktywności zawodowej pracownika. Ponieważ przedsiębiorca nie może być dla siebie pracownikiem, zatem nie wprowadza żadnych informacji na temat swojej działalności przedsiębiorczej.

Ważne: indywidualny przedsiębiorca nie wydaje dla siebie zeszytu ćwiczeń.

Wszystkie informacje znajdują się w Jednolitym Państwowym Rejestrze Przedsiębiorców Indywidualnych. Do zeszytu pracy wpisywane są wyłącznie informacje o pracy najemnej. Biorąc pod uwagę, że sam płaci wszystkie niezbędne potrącenia. Obecność doświadczenia zawodowego potwierdzają dane, które można pobrać z funduszu emerytalnego.

Odliczanie doświadczenia zawodowego przedsiębiorcy rozpoczyna się od data rejestracji osoby jako przedsiębiorca i kończy się z dniem wyrejestrowania.

Odwrotna sytuacja ma miejsce, gdy indywidualny przedsiębiorca jest pracownikiem innego pracodawcy. W takim przypadku wszelkie informacje wprowadzane są w sposób przewidziany przepisami prawa. Oznacza to, że w dniu zatrudnienia i zwolnienia dokonywane są odpowiednie wpisy i numery zamówień potwierdzające określone informacje.

A jeśli zaczniesz pracować najemnie, informacja o tym, że prowadził działalność gospodarczą, również nie musi być wpisana do zeszytu ćwiczeń.

REKLAMA

Indywidualny przedsiębiorca w trakcie swojej działalności staje przed wieloma złożonymi zagadnieniami. Jednym z nich jest to, w jaki sposób indywidualny przedsiębiorca może formalnie zarejestrować pracownika, jeśli np. do tej chwili nie miał pracowników? Przecież prawidłowe wypełnienie wszystkich dokumentów uchroni przedsiębiorcę i jego pracowników przed możliwymi problemami z organami podatkowymi lub innymi organami.

Jak zarejestrować pracownika jako przedsiębiorcę indywidualnego?

Aby indywidualny przedsiębiorca mógł zatrudniać pracowników, jest to wymagane. Jeśli działalność opiera się na patencie, wówczas do współpracy w charakterze pracowników można zatrudnić nie więcej niż pięć osób. Przed zatrudnieniem personelu na umowę o pracę należy zapoznać się z obowiązującymi przepisami, aby uniknąć nieścisłości i kłopotów związanych z przygotowaniem dokumentacji kadrowej.

Jeśli nie możesz samodzielnie poradzić sobie z zatrudnieniem pracownika, możesz skontaktować się ze specjalistą, który pomoże Ci w tej kwestii. Współpraca z nim będzie możliwa w drodze umowy o świadczenie usług, jeżeli będzie on jednocześnie przedsiębiorcą indywidualnym.

Jak zatrudnić pracownika do pracy u przedsiębiorcy indywidualnego na umowę o pracę?

Zatrudniając pracowników, przedsiębiorca nie tylko ponosi dodatkowe koszty, ale także ma nowe obowiązki zarówno wobec pracownika, jak i państwa. Zakres tych obowiązków zależy od sposobu zawarcia umowy i tego, jakie klauzule będzie zawierała.

Procedura dla przedsiębiorców indywidualnych przy zatrudnianiu pracownika na stanowisko

• Konieczne jest zawarcie z pracownikiem umowy o pracę lub umowy cywilnoprawnej.

1. W jakim przypadku zostaje zawarta umowa o pracę? Jeżeli przyszły pracownik będzie przez dłuższy czas wykonywał ten sam rodzaj pracy, np. sprzedawca, ochroniarz itp. Umowa o pracę określa wszystkie aspekty harmonogramu pracy, wynagrodzenia, obowiązków pracodawcy i pracownika.
2. Prawo cywilne zawierane jest w przypadkach, gdy pracownik będzie wykonywał pracę jednorazowo przez czas określony i z wyznaczonym terminem jej wykonania. Na przykład opracowanie projektu strony internetowej organizacji, przeprowadzenie prac remontowo-budowlanych na terenie firmy itp.

• W ciągu dziesięciu dni od zawarcia umowy o pracę przedsiębiorca ma obowiązek zarejestrować się w Funduszu Ubezpieczeń Społecznych i Kasie Ubezpieczenia Zdrowotnego jako pracodawca.
• W ciągu miesiąca od zawarcia umowy o pracę indywidualny przedsiębiorca musi zarejestrować się w funduszu emerytalnym Federacji Rosyjskiej jako pracodawca. Po zakończeniu rejestracji we wszystkich funduszach przedsiębiorca otrzyma specjalne zawiadomienia wskazujące numery do płacenia podatków od pracownika. Będą się one różnić od tych, które zostały przypisane indywidualnym przedsiębiorcom, aby sami płacili podatki i inne składki.
• Bezpośrednio zawieramy umowę z pracownikiem i sporządzamy ją zgodnie z obowiązującymi przepisami. O przyjęciu pracownika na dane stanowisko sporządzamy notatkę. Następnie, aby zatrudnić nowych pracowników, nie będzie potrzeby dokonywania żadnych rejestracji w różnych funduszach i organach, a jedynie zawarcie umowy między pracodawcą a pracownikiem i wypełnienie niezbędnych dokumentów kadrowych.

W jaki sposób indywidualny przedsiębiorca może zarejestrować pracowników? Jaki rodzaj umowy wybrać?

Jeżeli istnieje możliwość zawarcia dwóch różnych rodzajów umów pomiędzy pracownikiem a pracodawcą, należy rozważyć, w jakich przypadkach dopuszczalne jest skorzystanie z jednego lub drugiego rodzaju umów.

W którym z przypadków właściwe byłoby zawarcie określonej opcji?

Jeżeli jeden rodzaj pracy będzie wykonywany przez pracownika przez odpowiednio długi okres czasu, dochodzi do zawarcia umowy o pracę.

Jeżeli praca wymaga od pracownika wykonania określonej pracy, która również jest ograniczona w czasie, zawierana jest umowa cywilnoprawna.

Jakie ustawodawstwo reguluje?

Rejestrację pracowników jako przedsiębiorców indywidualnych na podstawie umowy o pracę reguluje Kodeks pracy Federacji Rosyjskiej, a prawo cywilne – odpowiednio Kodeks cywilny.

Czy informacje o umowach wpisuje się do zeszytu pracy?

Jeżeli pracownik został zarejestrowany przez pracodawcę na podstawie umowy o pracę, wówczas informację o jego zatrudnieniu należy wpisać do jego księgi pracy. Jeżeli jednak między pracownikiem a pracodawcą zostanie zawarta umowa cywilna, wpisu nie dokonuje się w książce pracy.

Czy konieczne jest opłacanie składek na ubezpieczenie personelu do budżetu państwa?

Ubezpieczenie zdrowotne, ubezpieczenie emerytalne i ubezpieczenie społeczne są obowiązkowymi składkami przy rejestracji wnioskodawcy w indywidualnym przedsiębiorstwie na podstawie umowy. Obowiązkowe są także odprowadzane na rzecz pracownika wszelkie składki, jeżeli współpraca odbywa się na podstawie umowy cywilnej, z wyjątkiem składek na ubezpieczenia społeczne, chyba że warunek ten został określony w zawartej umowie cywilnej.

Jakie gwarancje socjalne zapewnia pracodawca pracownikom?

Zgodnie z postanowieniami umowy wykonywane są:

• regularna wypłata pracownikowi jego wynagrodzenia,
• zapłata za zwolnienie lekarskie,
• płatny urlop roczny,
• wypłata świadczeń w związku ze zwolnieniem pracownika z inicjatywy pracodawcy,
• gwarancja niezbędnych warunków do wykonywania pracy.

Przy zawieraniu umowy cywilnej jej warunki są negocjowane przez pracodawcę i pracownika i nie mogą zawierać klauzul, które są obowiązkowe przy sporządzaniu umowy. Oznacza to, że umowa powinna zawierać tylko takie warunki, które będą odpowiadać obu stronom.

Jakie dokumenty formalizują relację pomiędzy pracodawcą a zatrudnionym kandydatem?

Przy zawieraniu umowy o pracę: pisemny wniosek wnioskodawcy z prośbą o zatrudnienie go oraz polecenie pracodawcy o zatrudnieniu go na stanowisko.

Jeżeli rejestracja pracowników u indywidualnego przedsiębiorcy następuje poprzez zawarcie umowy cywilnej, tylko ten dokument.

Rejestracja pracowników do pracy w indywidualnym przedsiębiorcy wiąże się z podpisaniem określonych dokumentów.

Ważne punkty: aspekt legislacyjny

Przed zarejestrowaniem indywidualnego przedsiębiorcy należy zapoznać się z Kodeksem pracy i przestrzegać jego artykułów. Obowiązkowe warunki, które muszą być zawarte w umowie zgodnie z art. 57 Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej:

• Imię i nazwisko pracownika i pracodawcy;
• informacje o dokumentach tożsamości obu stron;
• numer identyfikacyjny nadawany pracodawcy jako podatnikowi;
• data zawarcia umowy o pracę i miejsce jej podpisania;
• funkcje zawodowe personelu;
• konkretne miejsce i adres pracy;
• zgodnie z warunkami, jakie będą wypłacane (wysokość wynagrodzenia, premie, dotacje, dodatki, zachęty);
• harmonogram pracy i odpoczynku pracownika;
• odszkodowanie, które zostanie wypłacone w przypadku pracy w szkodliwych lub niebezpiecznych warunkach pracy;
• warunki obowiązkowego ubezpieczenia pracowników.

Sposób rejestrowania pracowników jako przedsiębiorców indywidualnych reguluje Kodeks pracy. Jednak niektórzy pozbawieni skrupułów przedsiębiorcy, chcący zaoszczędzić na honorariach pracowniczych, mogą zawrzeć je nie na podstawie umowy o pracę, ale na podstawie umowy cywilnoprawnej. W takim przypadku istnieje możliwość, że w przypadku pojawienia się sporów pomiędzy pracodawcą a pracownikiem, umowa ta zostanie uznana przez sąd za umowę o pracę. Po rozprawie przedsiębiorca nadal będzie musiał płacić pracownikowi wszystkie niezbędne składki i podatki oraz zapewnić zachowanie jego praw zgodnie z prawem.

Procedura rejestracji indywidualnego przedsiębiorcy jest dość prosta, a przedsiębiorca nie ma obowiązku prowadzenia pełnej ewidencji personelu i obiegu dokumentów kadrowych. Jednak nadal powinieneś zadbać o wypełnienie wszystkich niezbędnych formularzy zatrudnienia, aby uniknąć nieścisłości i kontrowersyjnych kwestii z organami regulacyjnymi oraz ewentualnych sporów z personelem.

Jaki komplet dokumentów dostarcza pracodawca pracodawcy?

Przed zarejestrowaniem pracownika jako przedsiębiorcy indywidualnego będzie on zobowiązany dostarczyć następujące dokumenty:

Obowiązkowe składki indywidualnego przedsiębiorcy

Ponieważ indywidualny przedsiębiorca nie otrzymuje wynagrodzenia, od którego koniecznie potrącane są składki na ubezpieczenie, lecz uzyskuje zysk ze swojej działalności, musi on te składki opłacać dla siebie w szczególny sposób. Wielkość tych płatności zależy bezpośrednio od wysokości zysku przedsiębiorcy.

Rejestrując indywidualnego przedsiębiorcę w Urzędzie Skarbowym, otrzymujesz nie tylko prawo do prowadzenia działalności gospodarczej, czyli tzw. prowadzić działalność gospodarczą, ale także mieć obowiązki, z których najważniejszym jest składanie raportów i opłacanie składek ubezpieczeniowych za siebie. Oprócz tych kluczowych obowiązków każdego indywidualnego przedsiębiorcy istnieje szereg niuansów, o których powinieneś wiedzieć, aby nie narazić się na kary w pierwszym miesiącu swojej oficjalnej działalności. Specjalnie na potrzeby tego artykułu wybraliśmy siedem ważnych kwestii, które freelancer IT musi rozwiązać natychmiast po rejestracji państwowej.

A dla tych, którzy otworzyli spółkę LLC, przygotowaliśmy: 10 rzeczy, które należy zrobić po zarejestrowaniu spółki LLC

1. Wybierz odpowiedni system podatkowy

Jeżeli rejestrując się jako przedsiębiorca indywidualny nie złożyłeś zawiadomień o przejściu na uproszczony system opodatkowania, decyzję o systemie opodatkowania będziesz musiał podjąć w określonym terminie od dnia rejestracji.

System podatkowy to procedura obliczania i płacenia podatków. Każdy system ma własną stawkę i podstawę opodatkowania, ale najważniejsze jest to, że kwota należnego podatku znacznie się różni. Jednym z takich ilustrujących przykładów jest artykuł „Ile zarabia programista w Moskwie według Federalnej Służby Podatkowej”.

W sumie istnieje pięć systemów podatkowych, ale jeden z nich (Ujednolicony Podatek Rolny) jest przeznaczony wyłącznie dla producentów rolnych. Do wyboru masz system główny (OSNO) i system specjalny (USN, UTII, PSN). Zasadniczo obliczanie obciążenia podatkowego jest tematem księgowym, więc jeśli znasz kompetentnego specjalistę, warto się z nim skontaktować.

• w przypadku OSNO należy zapłacić 13% różnicy między przychodami i wydatkami plus podatek VAT;
• w ramach uproszczonego systemu podatkowego podatek dochodowy wyniesie 6% dochodu (w niektórych regionach stawka może osiągnąć 1%);
• w ramach uproszczonego systemu podatkowego Dochód minus wydatki - od 5% do 15% różnicy między przychodami a wydatkami (w niektórych regionach stawka może sięgać nawet 1%);
• koszt patentu podaje kalkulator Federalnej Służby Podatkowej;
• obliczanie UTII jest nieco bardziej skomplikowane, ale naprawdę można to zrobić samodzielnie.

Jeśli nie chcesz zagłębiać się w obliczenia, ale nie możesz dostać się do księgowego, zalecamy złożenie wniosku o uproszczony system podatkowy Dochód, ponieważ Jest to najpopularniejszy system podatkowy. Dodatkowo jest to najprostszy system pod względem raportowania przy dość niskim obciążeniu podatkowym. Można go także łączyć z dowolnymi innymi systemami z wyjątkiem OSNO.

Dlaczego to jest ważne: specjalne (tzw. preferencyjne) systemy podatkowe pozwalają na ograniczenie wpłat do budżetu do minimum. Prawo to jest zapisane w art. 21 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Ale jeśli sam nie złożysz wniosku o przejście na uproszczony system podatkowy, UTII, PSN, nikt Cię nie przekona. Domyślnie będziesz musiał pracować na wspólnym systemie (OSNO). Nie warto zapominać o terminach raportowania swojego systemu, fiskus bardzo szybko zablokuje rachunek bieżący indywidualnego przedsiębiorcy za niezłożenie deklaracji.

Kolejnym powodem terminowego składania zeznań podatkowych jest ryzyko otrzymania wpłaty z funduszu emerytalnego w wysokości 154 852 rubli. Logika jest następująca: skoro nie zgłosiłeś swoich dochodów Federalnej Służbie Podatkowej, to jego wielkość jest po prostu nieskromna. Oznacza to, że składki będą naliczane maksymalnie (8 płaca minimalna*26%*12). To nie jest kara, pieniądze trafią na Twoje konto emerytalne i zostaną uwzględnione przy wyliczaniu Twojej emerytury (o ile do tego czasu wszystko się nie zmieni), ale i tak niespodzianka nie jest najprzyjemniejsza.

2. Skorzystaj z wakacji podatkowych

Jeżeli zarejestrujesz się jako przedsiębiorca indywidualny po raz pierwszy po wejściu w życie regionalnej ustawy o urlopach podatkowych, możesz kwalifikować się do zerowej stawki podatku w ramach uproszczonego systemu podatkowego i szczególnego reżimu podatkowego. Możesz uniknąć płacenia podatków przez maksymalnie dwa lata. Konkretne rodzaje działalności, dla których ustanawia się wakacje podatkowe, określa prawo regionalne.

W Moskwie indywidualnym przedsiębiorcom-programistom nie przysługują wakacje podatkowe, ale jeśli Twoja działalność wiąże się z badaniami naukowymi i rozwojem, to w większości regionów, w tym w Moskwie, możesz otrzymać zerową stawkę podatku.

Szczegółowy opis wakacji podatkowych, a także podstawy większości przepisów regionalnych można znaleźć tutaj.

Dlaczego to jest ważne: Jeżeli istnieje szansa, aby znaleźć się na jakiś czas w raju podatkowym, dlaczego z niej nie skorzystać? Poza tym w PSN w zasadzie nie ma możliwości obniżenia kosztu patentu o wysokość składek. A w czasie wakacji podatkowych patent indywidualnego przedsiębiorcy nic Cię nie będzie kosztować.

3. Poznaj i opłacaj własne składki ubezpieczeniowe

Składki ubezpieczeniowe to wpłaty, które każdy przedsiębiorca ma obowiązek wpłacać we własnym zakresie na fundusz emerytalny (PFR) i fundusz obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego (MHIF). Od nowego roku Federalna Służba Podatkowa będzie pobierać składki, bo... Zdaniem władz same fundusze słabo radzą sobie z pobieraniem płatności na ich rzecz.

Minimalna wysokość składki zmienia się co roku. W 2016 roku jest to około 23 tysiące rubli plus 1% od dochodów powyżej 300 tysięcy. Jeśli jesteś zarejestrowany jako przedsiębiorca indywidualny krócej niż rok, kwota zostanie odpowiednio przeliczona. Składki własne musisz opłacać przez cały czas rejestracji jako przedsiębiorca. Uzasadnienia i argumenty postaci:

• Nie prowadzę żadnej realnej działalności;
• Jaki to rodzaj biznesu, tylko straty;
• Pracodawca opłaca moje składki zgodnie z moją książeczką pracy;
• Właściwie to jestem już na emeryturze itp.

środki nie są przyjmowane do rozpatrzenia.

Możesz uniknąć płacenia składek na siebie, jeśli indywidualny przedsiębiorca został powołany do wojska lub opiekuje się dzieckiem do półtora roku, dzieckiem niepełnosprawnym, osobą niepełnosprawną 1. grupy lub osobą starszą powyżej 80 lat stary. Ale nawet w takich przypadkach naliczanie składek nie zatrzymuje się automatycznie, musisz najpierw przedstawić dokumenty, że nie prowadzisz prawdziwej działalności.

Nie warto więc ot tak otwierać indywidualnego przedsiębiorcy, licząc, że kiedyś może się to przydać. Jeśli mimo to zarejestrowałeś się jako indywidualny przedsiębiorca, ale teraz masz przestój, taniej jest się wyrejestrować (opłata państwowa wynosi tylko 160 rubli) i, jeśli to konieczne, zarejestrować się ponownie. Ilość podejść do recepcji nie jest ograniczona.

Dlaczego to jest ważne: składki nadal będą od Ciebie pobierane, nawet jeśli zamkniesz indywidualnego przedsiębiorcę. Dodatkowo zostanie naliczona kara grzywny w wysokości od 20% do 40% niezapłaconej kwoty oraz kary. Dodatkowo nie płacąc składek w terminie pozbawiasz się możliwości natychmiastowego obniżenia naliczonego podatku o tę kwotę.

Przykład ograniczenia wpłat w ramach uproszczonego systemu podatkowego dla składek ubezpieczeniowych

Indywidualny przedsiębiorca niemający pracowników, korzystający z uproszczonego systemu podatkowego, zarobił w 2016 roku 1 milion rubli dochodu. Nie miał żadnych wydatków służbowych (ale nawet gdyby miał, żadne wydatki nie są uwzględniane w uproszczonym systemie opodatkowania dochodów).

Kwota podatku 1 000 000 * 6% = 60 000 rubli. Składki na ubezpieczenie indywidualne przedsiębiorców dla siebie wyniosły 30 153,33 rubli na podstawie:

• składki na fundusz emerytalny - (6204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 - 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 rubli.
• składki na Fundusz Obowiązkowego Ubezpieczenia Medycznego - 3796,85 rubli w oparciu o (6204 * 12 * 5,1%) na dowolnym poziomie dochodów.

Przedsiębiorca skorzystał z prawa do obniżenia zaliczek na podatek jednolity w uproszczonym systemie podatkowym kosztem opłacanych składek ubezpieczeniowych, w związku z czym opłacał je kwartalnie (*).

Obliczmy całkowitą kwotę, która trafiła do budżetu w formie podatku: 60 000 - 30 153,33 rubli (kwota płaconych składek ubezpieczeniowych, o którą można obniżyć podatek) = 29 846,67 rubli. W rezultacie całe jego obciążenie podatkowe, łącznie ze składkami ubezpieczeniowymi, wynosi 60 000 rubli. Dochód netto z działalności indywidualnego przedsiębiorcy wynosi 1 000 000 - 60 000 = 940 000 rubli.

(*) Jeśli płacisz składki ryczałtowo na koniec roku, najpierw będziesz musiał zapłacić pełną kwotę podatku w wysokości 60 000 rubli, a następnie złożyć wniosek do Federalnej Służby Podatkowej o zwrot lub potrącenie nadpłaconej kwoty podatek. Dlatego lepiej opłacać składki w ratach co kwartał i od razu zmniejszać kwartalne zaliczki w ramach uproszczonego systemu podatkowego. Wynik będzie taki sam, ale w pierwszym przypadku będzie więcej problemów.

4. Złożyć zawiadomienie o rozpoczęciu działalności

Niewiele osób o tym wie, ale zanim zaczniesz świadczyć usługi naprawy komputerów i sprzętu komunikacyjnego (kody OKVED 95.11 i 95.12), indywidualny przedsiębiorca musi złożyć powiadomienie o rozpoczęciu działalności gospodarczej w lokalnym oddziale Rospotrebnadzor.

Odbywa się to w celu włączenia Cię do planu inspekcji Rospotrebnadzor, chociaż obiecują, że nie będą Cię sprawdzać przez pierwsze trzy lata po rejestracji indywidualnego przedsiębiorcy. Ale jeśli klient złoży na Ciebie skargę, niezadowolony z jakości usług, kontrola będzie nieplanowana. Nawiasem mówiąc, od 1 stycznia 2017 r. Rospotrebnadzor przyjdzie z inspekcją tylko wtedy, gdy klient przedstawi dowody, że próbował już pociągnąć cię do odpowiedzialności. Najwyraźniej departament jest już zmęczony sprawdzaniem realności wszystkich skarg konsumentów.

Dlaczego to jest ważne: Jeśli nie złożysz powiadomienia, możesz otrzymać karę w wysokości od 3 do 5 tysięcy rubli. Samo wskazanie kodów OKVED 95.11 i 95.12 podczas rejestracji indywidualnego przedsiębiorcy nie zobowiązuje Cię do zgłaszania czegokolwiek. Zgłoszenie wystarczy, jeśli faktycznie planujesz rozpocząć naprawę komputerów i sprzętu komunikacyjnego.

5. Otwórz rachunek bieżący

Możesz pracować bez rachunku bieżącego, jeśli Twoimi klientami są osoby fizyczne płacące gotówką, a zawierasz umowy z innymi indywidualnymi przedsiębiorcami i spółkami LLC na kwoty nieprzekraczające 100 tysięcy rubli. Jest to limit, jaki Bank Centralny ustalił dla płatności gotówkowych pomiędzy podmiotami komercyjnymi.

Dość łatwo ją przekroczyć, gdyż nie jest to jednorazowa płatność, a kwota rozliczeń przez cały okres obowiązywania umowy. Na przykład zawarłeś umowę najmu na rok, czynsz wynosi 15 tysięcy rubli miesięcznie. Całkowita kwota płatności wynikających z umowy wyniesie 180 tysięcy rubli, co oznacza, że ​​płatność czynszu możliwa jest wyłącznie przelewem bankowym.

Płatności bezgotówkowe są w zasadzie wygodne nie tylko dlatego, że zwiększają liczbę sposobów płatności, ale także pozwalają konsumentowi zapłacić kartą kredytową, gdy nie ma innych wolnych pieniędzy. Płatności pieniądziem elektronicznym można zalegalizować tworząc portfel korporacyjny dla indywidualnych przedsiębiorców.

Dlaczego to jest ważne: Za naruszenie limitu płatności gotówkowych indywidualny przedsiębiorca podlega karze grzywny zgodnie z art. 15 ust. 1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej (od 4 do 5 tysięcy rubli). O tym, dlaczego nie powinieneś akceptować płatności na swoją osobistą kartę, rozmawialiśmy w artykule 5 powodów, dla których nie warto korzystać z konta osobistego w freelancingu.

6. Zarejestruj się jako ubezpieczyciel

Jeżeli korzystasz z pracy najemnej, musisz w odpowiednim czasie zarejestrować się jako ubezpieczyciel. Co więcej, rodzaj umowy z pracownikiem – pracowniczy czy cywilny – nie ma znaczenia. Nawet jeśli zawrzesz jednorazową, krótkoterminową umowę na świadczenie niektórych usług lub pracę ze zwykłą osobą, stajesz się ubezpieczonym. Oznacza to, że oprócz zapłaty wynagrodzenia wykonawcy, są oni zobowiązani do opłacania za niego składek ubezpieczeniowych na własny koszt, potrącania i odprowadzania podatku dochodowego od osób fizycznych do budżetu oraz składania sprawozdań.

Obowiązki ubezpieczającego w zakresie składania wszelkiego rodzaju sprawozdań dotyczących pracowników czy wykonawców są bardzo przygnębiające – jest ich naprawdę dużo i jest to skomplikowane. Od 2017 r. główne funkcje zarządzania składkami przeniesiono do Federalnej Służby Podatkowej, pozostawiając jednak część sprawozdawczości dla Funduszu Emerytalnego i Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

Dlaczego to jest ważne: Termin rejestracji osób fizycznych jako ubezpieczycieli w Funduszu Emerytalnym Federacji Rosyjskiej i Funduszu Ubezpieczeń Społecznych wynosi 30 dni od dnia zawarcia pierwszej umowy o pracę lub umowy cywilnoprawnej. Jeśli naruszysz termin lub w ogóle się nie zarejestrujesz, Fundusz Emerytalny nałoży na Ciebie karę w wysokości od 5 do 10 tysięcy, a na ubezpieczenie społeczne - od 5 do 20 tysięcy rubli. Od 2017 r. Procedura rejestracji w Funduszu Ubezpieczeń Społecznych pozostaje taka sama, a zamiast w Funduszu Emerytalnym Federacji Rosyjskiej wniosek indywidualnego przedsiębiorcy należy złożyć w dowolnym organie podatkowym.

7. Uzyskaj licencję, jeśli Twój rodzaj działalności jest objęty licencją

Licencja to zezwolenie na prowadzenie określonego rodzaju działalności. W sferze IT ustawa nr 99-FZ z dnia 4 maja 2011 r. klasyfikuje następujące obszary jako licencjonowane:

• Rozwój, produkcja, dystrybucja narzędzi szyfrujących, systemów informatycznych i systemów telekomunikacyjnych, wykonywanie prac, świadczenie usług, utrzymanie w tym zakresie, z wyjątkiem potrzeb własnych organizacji lub indywidualnego przedsiębiorcy;
• Rozwój, produkcja, sprzedaż i pozyskiwanie w celu sprzedaży specjalnych środków technicznych przeznaczonych do tajnego pozyskiwania informacji;
• Działania mające na celu identyfikację urządzeń elektronicznych przeznaczonych do niejawnego pozyskiwania informacji, z wyjątkiem potrzeb własnych organizacji lub indywidualnego przedsiębiorcy;
• Rozwój i produkcja sprzętu bezpieczeństwa, działalność w zakresie technicznej ochrony informacji poufnych.

Licencje wydawane są przez FSB, można uzyskać porady w kwestiach licencyjnych.

Dlaczego to jest ważne: za działalność bez licencji lub z naruszeniem jej warunków może zostać nałożona kara administracyjna zgodnie z art. 14 ust. 1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej (w przypadku przedsiębiorców indywidualnych kwota wynosi od 3 do 5 tysięcy rubli); konfiskata wyprodukowanych produktów, narzędzi produkcyjnych i surowców jest również dozwolone. Jeżeli w wyniku takiej działalności wyrządzona zostanie duża szkoda lub uzyskany zostanie duży dochód, możliwa jest odpowiedzialność karna.

Kodeks karny Federacji Rosyjskiej, art. 171. Nielegalna przedsiębiorczość

1. Prowadzenie działalności gospodarczej bez rejestracja Lub bez licencji w przypadkach, gdy wymagana jest taka licencja, jeżeli czyn ten wyrządził poważną szkodę obywatelom, organizacjom lub państwu lub wiąże się z uzyskiwaniem dochodu na dużą skalę, podlega karze grzywny w wysokości do trzystu tysięcy rubli albo w wysokości wynagrodzenia lub innego dochodu skazanego na okres do dwóch lat, lub pracy przymusowej na okres do czterystu osiemdziesięciu godzin, albo aresztu na okres do sześciu miesięcy.

2. Ten sam czyn:

a) popełnione przez zorganizowaną grupę;

b) związane z pozyskiwaniem dochodów na szczególnie dużą skalę, -

podlega karze grzywny w wysokości od stu tysięcy do pięciuset tysięcy rubli lub w wysokości wynagrodzenia lub inne dochody skazanego na okres od roku do trzech lat lub pracy przymusowej na okres do pięciu lat, albo pozbawienia wolności na okres do pięciu lat z karą grzywny w wysokości do osiemdziesięciu tysięcy rubli albo w wysokości wynagrodzenia lub innego dochodu skazanego za okres do sześciu miesięcy lub bez niego.

Na koniec krótki przegląd tego, czego nie należy robić z adresem IP:

1. Indywidualnego przedsiębiorcy nie można sprzedać w całości jako przedsiębiorstwo. Przedsiębiorca może sprzedać nieruchomość, pozostałe towary, surowce, dostawy itp. Kupujący, jeśli zamierza kontynuować prowadzenie działalności gospodarczej, musi być zarejestrowany jako przedsiębiorca indywidualny lub LLC. Dokumenty zawierające nazwisko przedsiębiorcy-sprzedawcy (licencje, zezwolenia, zgody, umowy itp.) trzeba będzie ponownie zarejestrować na nowego właściciela, a to nie zawsze jest łatwe.
2. Nie można zmienić nazwy IP. Zmiany nazwiska indywidualnego przedsiębiorcy są dozwolone tylko w przypadku zmiany danych paszportowych tej osoby. Na przykład przy zmianie nazwiska w trakcie małżeństwa. Ale nie możesz po prostu nazwać siebie innym imieniem lub wymyślić dźwięczny pseudonim/imię. Można zarejestrować znak towarowy lub znak usługowy, który można wykorzystać w reklamie, jednak w dokumentach urzędowych indywidualny przedsiębiorca w dalszym ciągu będzie pojawiał się pod pełnym imieniem i nazwiskiem.
3. Nie można zarejestrować jednocześnie dwóch lub większej liczby przedsiębiorców indywidualnych. Rejestracja przedsiębiorcy odbywa się z wykorzystaniem jego indywidualnego numeru identyfikacji podatkowej, który nie zmienia się przez całe życie, niezależnie od zmiany nazwy. Jeśli jesteś już przedsiębiorcą, organy podatkowe natychmiast to zobaczą, więc odmówią otwarcia nowego indywidualnego przedsiębiorcy. Jeśli chcesz mieć kilka niepowiązanych ze sobą biznesów, zarejestruj firmy, wystarczy zatrzymać się przy cyfrze 10, po czym założyciel zostanie uznany za masowego.
4. Własności intelektualnej nie można przenosić ani dzierżawić. Jest to równoznaczne z wypożyczeniem paszportu lub zeszytu ćwiczeń. W Internecie pojawiają się takie oferty, a one starają się przekonać, że wszystko jest zgodne z prawem: pokażą kopie lub oryginały dowodu rejestracyjnego indywidualnego przedsiębiorcy, wystawią pełnomocnictwo, a nawet podpiszą umowę o wspólnych działaniach. Ale taka umowa ma prawo być zawarta przez podmioty komercyjne, a nie osoby fizyczne, więc nie ma mocy prawnej. Wszystko, co zarobisz, będzie należeć do „wynajmującego”, możesz jedynie próbować udowodnić coś na drodze sądowej.

Jeśli nie jesteś jeszcze indywidualnym przedsiębiorcą, ale aktywnie o tym myślisz, przeczytaj naszą pełną instrukcję rejestracji indywidualnego przedsiębiorcy ze wszystkimi life hackami. Jesteśmy również gotowi bezpłatnie doradzić Ci w wyborze

Stosunki pracy powstają między pracownikiem a pracodawcą na podstawie umowy o pracę (art. 16 Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej). Zgodnie z art. 20 Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej pracownikiem jest osoba fizyczna, która nawiązała z pracodawcą stosunek pracy. Z kolei pracodawcą jest osoba fizyczna lub prawna (organizacja), która zawarła z pracownikiem stosunek pracy. Jednocześnie na potrzeby Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej za pracodawców - osoby fizyczne uważa się w szczególności osoby fizyczne zarejestrowane w określony sposób jako indywidualni przedsiębiorcy i prowadzący działalność gospodarczą bez tworzenia osoby prawnej.
Wszyscy pracodawcy (osoby fizyczne i prawne, niezależnie od ich form organizacyjno-prawnych i form własności) w stosunkach pracy oraz innych bezpośrednio związanych z pracownikami stosunkach z pracownikami mają obowiązek kierować się przepisami prawa pracy oraz innymi aktami zawierającymi normy prawa pracy (cz. trzy art. 11 Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej).
Ponieważ zgodnie z art. 56 Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej umowa o pracę to umowa między dwiema stronami stosunku pracy (pracodawcą i pracownikiem); będąc pracodawcą, indywidualny przedsiębiorca nie może być jednocześnie drugą stroną umowy o pracę (pracownikiem). Zawarcie ze sobą dwustronnej umowy jest sprzeczne nie tylko z Kodeksem pracy Federacji Rosyjskiej, ale także ze zdrowym rozsądkiem.
Płace są wynagrodzeniem wypłacanym wyłącznie w ramach stosunków pracy (art. 56, art. 129 Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej). Z uwagi na to, że przedsiębiorca nie może pozostawać sam ze sobą w stosunku pracy, nie może być mowy o wypłacaniu sobie wynagrodzenia.
Na mocy części trzeciej art. 66 Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej pracodawca (z wyjątkiem pracodawców - osób fizycznych niebędących indywidualnymi przedsiębiorcami) jest obowiązany prowadzić księgi pracy każdego pracownika, który przepracował dla niego więcej niż pięć dni, w przypadku gdy praca dla tego pracodawcy jest najważniejsza dla pracownika. Zeszyt ćwiczeń w ustalonym formularzu jest głównym dokumentem dotyczącym aktywności zawodowej pracownika i stażu pracy.
Mając na uwadze, że księgi pracy prowadzone są dla pracowników, z którymi pracodawca ma zawartą umowę o pracę, a indywidualny przedsiębiorca nie może zawrzeć ze sobą umowy o pracę, nie ma on prawa z tego tytułu prowadzić księgi pracy w stosunku do siebie, co z kolei zakłada brak możliwości dokonania odpowiednich wpisów w zeszycie ćwiczeń.
Jednocześnie indywidualny przedsiębiorca prowadzący działalność gospodarczą może zostać pracownikiem, jeżeli zawrze umowę o pracę z pracodawcą, którym może być organizacja lub inny indywidualny przedsiębiorca.

Przygotowana odpowiedź:
Ekspert Biura Doradztwa Prawnego GARANT
Kotyło Igor

Kontrola jakości odpowiedzi:
Recenzent Serwisu Doradztwa Prawnego GARANT
Anna Kikińska

Materiał został przygotowany na podstawie indywidualnej pisemnej konsultacji udzielonej w ramach usługi. Aby uzyskać szczegółowe informacje na temat usługi, skontaktuj się z kierownikiem serwisu.

Jednostka może (i powinna) pracować niezależnie. Ta opcja jest akceptowalna na początkowym etapie. Ale stopniowo rozwijając się, zwiększając prędkość, trudno jest sobie poradzić w pojedynkę. Powstaje wówczas zasadne pytanie: czy indywidualny przedsiębiorca może zatrudniać pracowników? Oczywiście indywidualny przedsiębiorca może zatrudniać pracowników. Ustawodawstwo z 2018 r. Nie zabrania tego, ale przewiduje pewne niuanse dla różnych kategorii indywidualnych przedsiębiorców. W tym artykule dowiemy się, jak sformalizować stosunki pracy i nie łamać prawa.

Ograniczenia w liczbie pracowników

Każdy indywidualny przedsiębiorca może zatrudniać pracowników w drodze zawarcia z nimi umowy. Można to zrobić na początkowym etapie lub po pewnym czasie. Jedynym problemem jest liczba najemników. Istnieje „gradacja” liczby stanowisk pracy, która jest zdeterminowana skalą działalności indywidualnego przedsiębiorcy. Innymi słowy, im poważniejsza organizacja, tym liczniejszy personel:

1. Najmniejszą liczbę pracowników może zatrudniać indywidualny przedsiębiorca pracujący wg. Dopuszcza się zatrudnienie 5 pracowników najemnych, niezależnie od zatrudnienia w pełnym wymiarze czasu pracy.
2. Małe organizacje zarejestrowane jako przedsiębiorcy indywidualni mogą zatrudniać maksymalnie 100 pracowników. Indywidualny przedsiębiorca z siedzibą na. Przekroczenie tego progu choćby przez jedną jednostkę powoduje, że indywidualny przedsiębiorca zostaje pozbawiony preferencyjnych warunków, a organizacja staje się przedsiębiorstwem średniej wielkości (zgodnie z wymogami Ordynacji podatkowej nr 346.29 ust. 2).
3. Przeciętna firma może jednorazowo zatrudniać od 101 do 250 pracowników.
4. Wszystko powyżej 250 jednostek ma znaczenie tylko dla dużych firm.

Istnieje „gradacja” liczby stanowisk pracy, która jest zdeterminowana skalą działalności indywidualnego przedsiębiorcy.

Zanim podejmiesz decyzję o zatrudnieniu dodatkowej siły roboczej, warto zastanowić się, ilu pracowników będziesz potrzebować, aby rozwijać swój biznes.

Pamiętaj, że liczba pracowników to osoby za okres rozliczeniowy przed Urzędem Skarbowym. Należy wziąć pod uwagę nawet tych pracowników, którzy pracują w niepełnym lub niepełnym wymiarze godzin. Maksymalna ilość nie powinna przekraczać określonych parametrów.

Zasady zatrudniania

Przedsiębiorca indywidualny, chcąc pozyskać do swojej działalności pracowników najemnych, nabywa status pracodawcy, co zobowiązuje go do przestrzegania wymogów prawa pracy (LW) i Kodeksu cywilnego (Kodeks C).

Osoba najemna nie jest pracownikiem do chwili rozpoczęcia pracy (wykonywania określonych obowiązków) i zawarcia umowy o pracę (EA) na zasadach określonych w art. 57 Kodeksu pracy. Jeśli indywidualny przedsiębiorca korzysta z siły roboczej bez TD, narusza prawa człowieka i prawo Federacji Rosyjskiej.

Aby sformalizować stosunek pracy z kandydatem, wnioskodawca musi napisać podanie o zatrudnienie, wskazując stanowisko. Na podstawie takiego oświadczenia indywidualny przedsiębiorca podejmuje następujące kroki:

1. Wydaje polecenie zatrudnienia osoby na określone stanowisko, zgodnie z art. 68 TK.
2. Zawiera TD w 3 egzemplarzach.
3. W ciągu 30 dni od daty rejestracji TD (PFR) indywidualny przedsiębiorca stał się pracodawcą (zgodnie z rozporządzeniem nr 296p Funduszu Emerytalnego Federacji Rosyjskiej).
4. W terminie 10 dni od pierwszego TD przekazuje dane do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) (zgodnie z Rozporządzeniem nr 574N Ministra Pracy).

Po tych procedurach indywidualny przedsiębiorca staje się pracodawcą. Ma obowiązek terminowego składania sprawozdań i płacenia za każdego pracownika. Nawet osoba znajdująca się na stronie musi być zarejestrowana zgodnie z regulaminem.

Jeżeli osoba fizyczna podejmie pracę bez zawarcia umowy o pracę, na przedsiębiorcę indywidualnego może zostać nałożona kara pieniężna. W 2018 roku kwoty te wahają się od 1 000 do 300 000 rubli, w zależności od naruszeń. Czasami nie ma to charakteru pieniężnego:

• Blokowanie działalności indywidualnych przedsiębiorców na okres do 90 dni.
• Postępowanie karne.
• Pozbawienie prawa do prowadzenia działalności gospodarczej na czas określony.

Dlatego najlepiej zatrudnić pracownika zgodnie z zasadami.

Przygotowywanie dokumentów i raportów dla przedsiębiorców indywidualnych

Przedsiębiorca indywidualny może zatrudniać pracowników i ma obowiązek posiadać dla każdej jednostki kadrowej, oprócz umowy o pracę, następujące dokumenty:

• Instrukcja dotycząca regulaminu pracy zatrudnionego pracownika, podpisana przez tego ostatniego.
• Książka ćwiczeń sporządzona według regulaminu.
• Imienna karta pracownika w formularzu T2.
• Harmonogram wakacji.
• Umowa w sprawie odpowiedzialności finansowej pracownika.
• Harmonogram stanowy.

Podsumujmy to

Przedsiębiorca indywidualny może zatrudniać pracowników w dowolnym okresie swojej działalności. Indywidualny przedsiębiorca musi wziąć pod uwagę obroty firmy, aby zrozumieć, ile osób powinno zatrudniać jego personel. Ci, którzy wybrali UTII lub patent, powinni szczególnie zwrócić uwagę na ilość.

Każdy zatrudniony pracownik musi mieć umowę o pracę, a informacje muszą być udostępniane wszystkim funduszom. Kierując się przepisami prawa pracy i Kodeksu pracy, możesz zatrudnić pracowników, którzy pomogą Ci w pełnym rozwoju Twojego biznesu. Ekspansja jest zawsze dobra.