Ministarstvo obrazovanja i nauke Republike Kazahstan

Univerzitet za međunarodni biznis

Odjeljenje za finansije i kredit

NASTAVNI RAD

u disciplini "Finansije"

na temu: “Automatizovani sistemi za upravljanje finansijskim aktivnostima i finansijskim obračunima”

Radi student

2 redovna kursa

specijalnost "finansije"

grupa br. 204, Ligai Alexey Yurievich

Provjerio: vanredni profesor Katedre za finansije i kredit

Madykhanova Kundyz Adilkhanovna

ALMATI, 2011

Uvod

Savremena preduzeća i firme su složeni organizacioni sistemi čije se pojedinačne komponente – stalni i obrtni kapital, radni i materijalni resursi i drugo – stalno menjaju i međusobno su u složenoj interakciji. Funkcionisanje preduzeća i organizacija različitih tipova u tržišnoj privredi postavilo je nove zadatke za unapređenje upravljačkih aktivnosti zasnovanih na sveobuhvatnoj automatizaciji upravljanja svim proizvodnim i tehnološkim procesima, kao i radnim resursima.

Relevantnost determinisana je širokim uvođenjem automatizovanih sistema upravljanja i automatizovanih radnih mesta u sve oblasti delatnosti, kako organizacija, tako i pojedinaca, bez izuzetka.

Svrha studije utvrditi važnost upotrebe automatizovanih sistema upravljanja na primeru automatizovanih sistema finansijskog upravljanja. Za postizanje ovog cilja potrebno je:

· Pregled i proučavanje monografskih publikacija i članaka

· Proučavanje koncepta automatizovanih sistema upravljanja

· Analiza problema implementacije i upotrebe automatizovanih sistema upravljanja u preduzećima

Predmet proučavanja– automatizovani sistemi finansijskog upravljanja

Struktura nastavnog rada određena predmetom, objektom, svrhom i ciljevima studije. Rad se sastoji od uvoda, 3 poglavlja, zaključka, liste literature i dodatka.

1. Automatski upravljački sistemi

1.1 Osnovni koncepti o automatizovanim sistemima upravljanja

Intenzivno usložnjavanje i povećanje obima industrijske proizvodnje, razvoj ekonomsko-matematičkih metoda upravljanja, uvođenje računara u sve sfere ljudske proizvodne aktivnosti, koji imaju veću brzinu, logičku fleksibilnost i značajnu količinu memorije, poslužili su osnova za razvoj automatizovanih kontrolnih sistema (ACS), koji je kvalitativno promenio upravljanje formulama, značajno je povećao njegovu efikasnost.

Automatizovani kontrolni sistem je, po pravilu, sistem „čovjek-mašina” dizajniran da obezbijedi automatizovano prikupljanje i obradu informacija neophodnih za optimizaciju procesa upravljanja. Za razliku od automatskih sistema, gde je osoba potpuno isključena iz kontrolne petlje, automatizovani sistem upravljanja podrazumeva aktivno učešće osobe u kontrolnoj petlji, što obezbeđuje potrebnu fleksibilnost i prilagodljivost automatizovanog upravljačkog sistema.

Razmotrimo pojednostavljeni blok dijagram obrade podataka u automatizovanom upravljačkom sistemu (slika 1). Brojevi označavaju faze obrade podataka. Iz analize dijagrama jasno je da faze 1, 2, 3, 4, 8, 9 mogu sadržavati mnoge operacije koje ne zahtijevaju kreativno ljudsko učešće i stoga se mogu izvesti tehničkim sredstvima. Faze 5, 6, 7 zahtijevaju kreativan pristup rješavanju zadatih problema, etapa 7 se nikako ne može izvesti bez ljudskog učešća, jer nosi sa sobom element pravne odgovornosti.

Rice. 1. Pojednostavljena šema za obradu informacija u automatizovanom upravljačkom sistemu

Dakle, ne treba govoriti o izbacivanju osobe iz kontrolne petlje složenih sistema, već o racionalnoj raspodjeli upravljačkih funkcija između osobe i tehničkih sredstava, oslobađanju čovjeka od rješavanja rutinskih problema i dodjeljivanju zadataka za čije rješavanje je potrebno kreativnost.

Bitne karakteristike automatizovanog sistema upravljanja su prisustvo velikih tokova informacija, složena struktura informacija i prilično složeni algoritmi za obradu informacija. Opšta svojstva i karakteristične karakteristike automatizovanih upravljačkih sistema kao složenih sistema su sledeće:

· prisustvo velikog broja međusobno povezanih i međusobno povezanih elemenata, te promjena u prirodi funkcionisanja nekog od elemenata utiče na prirodu funkcionisanja drugog i čitavog sistema u cjelini;

· sistem i njegovi različiti elementi su pretežno multifunkcionalni;

· interakcija elemenata u sistemu može se odvijati kroz kanale razmjene informacija, energije, materijala itd.;

· prisustvo zajedničkog cilja, opšte svrhe za čitav sistem, koji određuje jedinstvo složenosti i organizacije, uprkos svoj raznolikosti njegovih elemenata;

·varijabilnost strukture (veza i sastava sistema), obezbeđujući višemodnu prirodu funkcionisanja;

· interakcija elemenata u sistemu i sa spoljnim okruženjem u većini slučajeva je stohastičke prirode;

·automatizacija ima visok stepen, posebno široku upotrebu automatizacije i kompjuterske tehnologije za fleksibilno upravljanje i mehanizaciju mentalnog i ručnog rada osobe koja radi u sistemu;

· kontrola u velikoj većini sistema je hijerarhijske prirode, pružajući kombinaciju centralizovanog upravljanja ili kontrole sa autonomijom njegovih delova.

1. Informacioni sistemi koji obezbeđuju prikupljanje i isporuku u prikladnom obliku informacija o napretku tehnološkog ili proizvodnog procesa. Kao rezultat odgovarajućih proračuna, utvrđuje se koje kontrolne radnje treba izvršiti kako bi se kontrolirani proces odvijao na najbolji mogući način. Glavna uloga pripada osobi, a mašina ima sporednu ulogu, pružajući joj potrebne informacije.

2. Sistemi upravljanja, koji uz prikupljanje informacija daju direktne komande izvođačima ili aktuatorima. Upravljački sistemi obično rade u realnom vremenu, tj. tempom tehnoloških ili proizvodnih operacija. U sistemima upravljanja najvažnija uloga pripada mašini, a čovek kontroliše i rešava najsloženije probleme koje iz ovih ili onih razloga ne mogu rešiti računarski alati sistema.

2.1 Informacioni sistemi

Svrha ovakvih sistema je da operater dobije informacije sa visokom pouzdanošću za efikasno donošenje odluka. Karakteristična karakteristika informacionih sistema je rad računara u kontrolnom kolu otvorene petlje. Štaviše, mogući su informacioni sistemi različitih nivoa.

Informacioni sistemi moraju, s jedne strane, davati izvještaje o normalnom napretku proizvodnog procesa, a s druge strane informacije o situacijama uzrokovanim bilo kakvim odstupanjima od normalnog procesa.

Postoje dvije vrste informacionih sistema: informaciono-referentni (pasivni), koji operateru dostavljaju informacije nakon njegovog povezivanja sa sistemom na zahtev, i informativno-savetodavni (aktivni), koji sami periodično dostavljaju pretplatniku informacije namenjene njemu.

U informacionim i referentnim sistemima kompjuter je potreban samo za prikupljanje i obradu informacija o upravljanom objektu. Na osnovu informacija obrađenih u kompjuteru i datih u lako čitljivom obliku, operater donosi odluke o načinu upravljanja objektom.

Sistemi za prikupljanje i obradu podataka obavljaju u osnovi iste funkcije kao centralizovani kontrolni sistemi i viši su nivo njihove organizacije. Razlike su pretežno kvalitativne.

U informaciono-savjetodavnim sistemima, uz prikupljanje i obradu informacija, obavljaju se i sljedeće funkcije:

· određivanje racionalnog tehnološkog načina rada na osnovu pojedinačnih tehnoloških parametara procesa;

· određivanje kontrolnih radnji za sve ili pojedinačne parametre procesa;

· određivanje vrijednosti (vrijednosti) postavki lokalnih regulatora.

Podaci o tehnološkim režimima i kontrolnim radnjama primaju se putem alata za prikaz informacija u obliku preporuka operateru. Operaterovo donošenje odluka zasniva se na njegovom sopstvenom razumevanju procesa i iskustvu u upravljanju njime. Šema sistema savjetnika poklapa se sa shemom sistema prikupljanja i obrade informacija.

2.2 Sistemi upravljanja

Upravljački sistem obavlja kontrolne funkcije prema određenim programima koji unaprijed određuju radnje koje se moraju poduzeti u određenoj proizvodnoj situaciji. Osoba zadržava ukupnu kontrolu i intervenciju u slučajevima kada se pojave okolnosti nepredviđene kontrolnim algoritmima. Kontrolni sistemi dolaze u nekoliko varijanti.

Sistemi nadzora. Automatizovani sistem upravljanja koji radi u režimu nadzornog upravljanja dizajniran je da organizuje višeprogramski računarski režim rada i predstavlja hijerarhijski sistem na dva nivoa sa širokim mogućnostima i povećanom pouzdanošću. Upravljački program određuje izvršavanje programa i potprograma i kontroliše učitavanje računarskih uređaja.

Sistemi direktnog digitalnog upravljanja. Računar direktno generiše optimalne upravljačke akcije i uz pomoć odgovarajućih pretvarača prenosi upravljačke komande aktuatorima. Način direktnog digitalnog upravljanja omogućava vam da primijenite učinkovitije principe regulacije i upravljanja i odaberete njihovu optimalnu opciju; implementirati optimizirajuće funkcije i prilagođavanje promjenama u vanjskom okruženju i varijabilnim parametrima kontrolnog objekta; smanjiti troškove održavanja i objediniti kontrole i kontrole.

2.3 Problemi i zadaci pri implementaciji automatizovanih sistema upravljanja

Implementacija sistema automatizacije upravljanja, kao i svaka veća transformacija u preduzeću, je složen i često bolan proces. Međutim, neki problemi koji se javljaju tokom implementacije sistema su prilično dobro proučeni, formalizovani i imaju efikasne metodologije rešavanja. Proučavanje ovih problema unaprijed i priprema za njih uvelike olakšava proces implementacije i povećava efikasnost daljeg korištenja sistema.

· nedostatak postavljanja upravljačkih zadataka u preduzeću;

· potreba za djelimičnom ili potpunom reorganizacijom strukture preduzeća;

· potreba za promjenom poslovne tehnologije u različitim aspektima;

· otpor zaposlenih u preduzeću;

· privremeno povećanje obima posla zaposlenih tokom implementacije sistema;

· potreba za formiranjem kvalifikovanog tima za implementaciju i održavanje sistema, odaberite snažnog vođu tima.

Ove tačke su detaljnije opisane u nastavku:

Nedostatak postavljanja upravljačkih zadataka u preduzeću. Ova tačka je vjerovatno najznačajnija i najteža. Na prvi pogled, njegova tema odražava sadržaj drugog paragrafa, posvećenog reorganizaciji strukture preduzeća. Međutim, zapravo je globalniji i uključuje ne samo metodologije upravljanja, već i filozofske i psihološke aspekte. Činjenica je da većina menadžera upravlja svojim preduzećem samo na osnovu svog iskustva, svoje intuicije, svoje vizije i veoma nestrukturiranih podataka o njegovom stanju i dinamici. Po pravilu, ako se od menadžera traži da na neki način opiše strukturu aktivnosti svog preduzeća ili skup odredbi na osnovu kojih donosi upravljačke odluke, stvari brzo dođu u ćorsokak.

Pravilno formulisanje zadataka menadžmenta je najvažniji faktor koji utiče kako na uspeh preduzeća u celini, tako i na uspeh projekta automatizacije. Na primjer, potpuno je beskorisno implementirati automatizirani sistem budžetiranja ako samo budžetiranje nije pravilno implementirano u preduzeću, kao određeni sekvencijalni proces.

Nažalost, u ovom trenutku u Rusiji nacionalni pristup upravljanju nije u potpunosti razvijen. Ruski menadžment trenutno je eksplozivna mješavina zapadne teorije menadžmenta (koja po mnogo čemu nije adekvatna trenutnoj situaciji) i sovjetsko-ruskog iskustva, koja, iako se u mnogočemu usklađuje s općim životnim principima, više ne zadovoljava stroge zahtjevi tržišne konkurencije.

Dakle, prva stvar koju treba uraditi da bi projekat implementacije automatizovanog sistema upravljanja bio uspešan jeste da što više formalizujete sve one kontrolne petlje koje zapravo planirate da automatizujete. U većini slučajeva to se ne može postići bez uključivanja profesionalnih konsultanata, ali iz iskustva, troškovi konsultanata jednostavno nisu uporedivi s gubicima od neuspjelog projekta automatizacije. Ipak, ne smijete pogriješiti u odabiru konsultanata.

Potreba za djelimičnom reorganizacijom strukture i djelatnosti preduzeća. Prije početka implementacije sistema automatizacije u poduzeću, obično je potrebno izvršiti djelomičnu reorganizaciju njegove strukture i poslovnih tehnologija. Stoga je jedna od najvažnijih faza implementacionog projekta potpuno i pouzdano ispitivanje preduzeća u svim aspektima njegovih aktivnosti. Na osnovu zaključka dobijenog kao rezultat ankete, gradi se cjelokupna dalja šema za izgradnju korporativnog informacionog sistema. Bez sumnje, moguće je sve automatizirati po principu „kako jest“, međutim, to ne bi trebalo činiti iz više razloga. Činjenica je da se kao rezultat ankete javlja veliki broj mjesta na kojima nastaju neopravdani dodatni troškovi, kao i kontradiktornosti u organizacionoj strukturi, čije bi otklanjanje smanjilo troškove proizvodnje i logistike, kao i značajno smanjilo vrijeme izvođenja. različitih faza glavnih poslovnih procesa, obično se evidentiraju.

Potreba za promjenom tehnologije rada sa informacijama i principa poslovanja. Efikasno izgrađen informacioni sistem ne može da ne izvrši promene u postojećoj tehnologiji planiranja, budžetiranja i kontrole, kao i upravljanja poslovnim procesima.

Prvo, jedna od najvažnijih karakteristika korporativnog informacionog sistema za menadžera su moduli upravljačkog računovodstva i finansijske kontrole. Sada se svaka funkcionalna jedinica može definisati kao finansijsko računovodstveni centar sa odgovarajućim nivoom finansijske odgovornosti njenog rukovodioca. Ovo, zauzvrat, povećava odgovornost svakog od ovih menadžera i daje višim menadžerima efikasne alate za jasnu kontrolu nad implementacijom pojedinačnih planova i budžeta.

Ako postoji informacioni sistem, menadžer je u mogućnosti da dobije ažurne i pouzdane informacije o svim aspektima aktivnosti kompanije bez vremenskih odlaganja i nepotrebnih veza za transfer. Osim toga, informacije se prezentuju menadžeru u prikladnom obliku „sa lista“ u nedostatku ljudskih faktora koji mogu pristrasno ili subjektivno tumačiti informacije tokom prenosa. Međutim, pošteno bi bilo napomenuti da neki menadžeri nisu navikli da donose upravljačke odluke o informacijama u čistom obliku, osim ako uz njih nije priloženo mišljenje osobe koja ih je dostavila. Ovakav pristup, u principu, ima pravo da postoji čak iu prisustvu informacionog sistema, ali često negativno utiče na objektivnost upravljanja.

Implementacija sistema automatizacije čini značajne promjene u upravljanju poslovnim procesima. Svaki dokument koji u informacionom polju prikazuje napredak ili završetak određenog end-to-end poslovnog procesa kreira se automatski u integrisanom sistemu na osnovu primarnog dokumenta koji je otvorio proces. Zaposleni odgovorni za ovaj poslovni proces samo prate i po potrebi mijenjaju pozicije dokumenata koje generira sistem. Na primjer, kupac je naručio proizvode koji moraju biti dovršeni do određenog datuma u mjesecu. Narudžba se unosi u sistem, na osnovu nje sistem automatski kreira fakturu (na osnovu postojećih algoritama za određivanje cijena), račun se šalje kupcu, a narudžba se šalje u proizvodni modul, gdje je naručena vrsta proizvoda. se raščlanjuje na pojedinačne komponente. Na osnovu liste komponenti u modulu nabavke, sistem kreira porudžbine za njihovu kupovinu, a proizvodni modul shodno tome optimizuje proizvodni program kako bi narudžbina bila završena na vreme. Naravno, u stvarnom životu postoje različite mogućnosti neizbježnih poremećaja u isporuci komponenti, kvarova opreme itd., stoga svaka faza ispunjenja narudžbe mora biti strogo kontrolirana od strane kruga zaposlenih koji su za to odgovorni, koji po potrebi moraju stvoriti upravljački uticaj na sistem kako bi se izbjegle neželjene posljedice ili ih smanjile.

Ne treba pretpostaviti da će rad sa automatizovanim sistemom upravljanja postati lakši. Naprotiv, značajno smanjenje papirologije ubrzava proces i poboljšava kvalitet obrade narudžbi, povećava konkurentnost i profitabilnost preduzeća u celini, a sve to zahteva veću prisebnost, kompetentnost i odgovornost izvođača. Moguće je da se postojeća proizvodna baza neće nositi sa novim protokom narudžbi, a biće potrebno i uvođenje organizacionih i tehnoloških reformi, koje će se naknadno pozitivno odraziti na prosperitet preduzeća.

Otpor zaposlenih u kompaniji. Prilikom implementacije korporativnih informacionih sistema u većini slučajeva postoji aktivan otpor lokalnih zaposlenih, što je ozbiljna prepreka za konsultante i prilično je sposobno da poremeti ili značajno odloži projekat implementacije. To je uzrokovano nekoliko ljudskih faktora: običan strah od inovacija, konzervativizam (na primjer, skladištar koji je radio 30 godina sa ormarićem za papire obično se psihički teško prebacuje na kompjuter), strah od gubitka posla ili gubitka njegova nezamjenjivost, strah od značajnog povećanja odgovornosti za svoje postupke. Rukovodioci preduzeća koji su odlučili da automatizuju svoje poslovanje, u takvim slučajevima moraju na svaki mogući način pomoći odgovornoj grupi stručnjaka koja sprovodi implementaciju informacionog sistema, obaviti objašnjavajući rad sa osobljem, i pored toga:

· stvoriti snažan osjećaj kod zaposlenih na svim nivoima neminovnosti implementacije;

· obezbediti dovoljan autoritet rukovodiocu projekta implementacije, jer se otpor ponekad (često podsvesno ili kao rezultat neopravdanih ambicija) javlja čak i na nivou top menadžera;

· uvijek podržava sve organizacione odluke o pitanjima implementacije izdavanjem relevantnih naredbi i pismenih uputstava. Privremeno povećanje obima posla zaposlenih tokom implementacije sistema. U nekim fazama projekta implementacije, radno opterećenje zaposlenih u preduzeću se privremeno povećava. To je zbog činjenice da pored obavljanja uobičajenih radnih obaveza, zaposleni treba da ovladaju novim znanjima i tehnologijama. Tokom probnog rada i prilikom prelaska na industrijski rad sistema, neko vrijeme je potrebno poslovati kako u novom sistemu, tako i nastaviti ih voditi na tradicionalne načine (održavati papirni dokumentotok i već postojeće sisteme). S tim u vezi, pojedine faze projekta implementacije sistema mogu biti odložene pod izgovorom da zaposleni već imaju dovoljno hitnih poslova za predviđenu svrhu, a ovladavanje sistemom je sporedna i ometajuća aktivnost. U takvim slučajevima, rukovodilac preduzeća, pored vođenja objašnjavajućeg rada sa zaposlenima koji zaziru od savladavanja novih tehnologija, mora:

· povećati nivo motivacije zaposlenih za ovladavanje sistemom u vidu podsticaja i zahvalnosti;

· preduzeti organizacione mjere za smanjenje perioda paralelnog upravljanja poslovanjem.

Formiranje kvalifikovanog tima za implementaciju i održavanje sistema, vođa tima. Implementacija većine velikih sistema automatizacije upravljanja vrši se pomoću sljedeće tehnologije: u preduzeću se formira mala (3-6 ljudi) radna grupa koja prolazi najpotpuniju obuku u radu sa sistemom, zatim je ova grupa odgovorna za značajan dio posla na implementaciji sistema i njegovoj daljoj podršci. Upotreba takve tehnologije uzrokovana je dva faktora: prvo, činjenica da je preduzeće obično zainteresirano da ima pri ruci specijaliste koji mogu brzo riješiti većinu operativnih problema prilikom postavljanja i rada sistema, i drugo, obuka svojih zaposlenika i njihovo korištenje je uvijek znatno jeftinije od outsourcinga. Stoga je formiranje jake radne grupe ključ za uspješnu implementaciju projekta implementacije.

Posebno važno pitanje je izbor vođe takve grupe i administratora sistema. Menadžer, pored poznavanja osnovnih računarskih tehnologija, mora imati i dubinsko znanje iz oblasti poslovanja i menadžmenta. U praksi velikih zapadnih kompanija, takva osoba je na poziciji CIO-a (Chief Information Officer), koja je obično druga u hijerarhiji menadžmenta kompanije. U domaćoj praksi, prilikom implementacije sistema, ovu ulogu obično ima rukovodilac odeljenja za automatizovani sistem upravljanja ili sličan. Osnovna pravila za organizovanje radne grupe su sljedeća načela:

· specijalisti radne grupe moraju se imenovati uzimajući u obzir sljedeće zahtjeve: poznavanje savremenih računarskih tehnologija (i želju za ovladavanjem njima u budućnosti), komunikacijske vještine, odgovornost, disciplina;

· izboru i imenovanju sistem administratora treba pristupiti sa posebnom odgovornošću, jer će mu biti dostupne gotovo sve korporativne informacije;

· moguće otpuštanje stručnjaka iz grupe za implementaciju tokom projekta može imati izuzetno negativan uticaj na njegove rezultate. Stoga, članove tima treba birati među lojalnim i pouzdanim zaposlenima i treba razviti sistem koji podržava ovu lojalnost tokom cijelog projekta;

· nakon identifikacije zaposlenih koji su uključeni u implementacionu grupu, rukovodilac projekta mora jasno opisati niz zadataka koje svaki od njih treba da reši, forme planova i izveštaja, kao i dužinu perioda izveštavanja. U najboljem slučaju, izvještajni period bi trebao biti jedan dan.

Svi gore navedeni zadaci koji se javljaju u procesu izgradnje informacionog sistema i metode za njihovo rješavanje su najčešći i, naravno, svako preduzeće ima svoje jedinstvene organizacijske specifičnosti, a tokom implementacije mogu se pojaviti različite nijanse koje zahtijevaju dodatno razmatranje i pretraživanje. za metode za njihovo rješavanje. Upravo zbog toga postoje profesionalni poslovni konsultanti.

2.4 AWS: karakteristike glavnih elemenata

Da bi se osigurala mogućnost interakcije između osobe i računara u interaktivnom režimu, postoji potreba da se u okviru sistema automatizovanog upravljanja implementira tzv. automatizovano radno mesto – automatizovana radna stanica. Automatizovano radno mesto je skup softvera i hardvera koji obezbeđuje interakciju čoveka sa računarom, tj. funkcije kao što su:

· sposobnost unosa informacija u kompjuter;

· mogućnost izlaza informacija sa računara na ekran monitora, štampač ili druge izlazne uređaje (trenutno je ova lista prilično široka - ploteri, itd.).

Takozvane inteligentne radne stanice, zauzvrat, sadrže i računar koji je na ovaj ili onaj način povezan sa centralnim računarom (VC) automatizovanog sistema upravljanja. Uređaji za unos također moraju pružiti širok raspon ulaznih informacija: tekst, koordinate, faks, itd. Stoga su radne stanice opremljene, po potrebi, univerzalnom ili posebnom tastaturom, uređajima za unos koordinatnih informacija (kao što je miš), raznim vrstama skenera itd.

U cilju povećanja opsega oblika prezentacije informacija izlaznih sa računara, radne stanice su opremljene monitorima u boji, sredstvima za kreiranje i upravljanje audio signalima, do mogućnosti kreiranja i reprodukcije govornih signala.

Slika 2. Dijagram automatizirane radne stanice

Automatizovano radno mesto mora ispunjavati sledeće uslove:

· blagovremeno zadovoljenje informacionih i računarskih potreba specijaliste;

· minimalno vrijeme odgovora na zahtjeve korisnika;

· prilagođavanje nivou osposobljenosti korisnika i profesionalnim potrebama;

· lakoća učenja kako da rukuje automatizovanom radnom stanicom i lakoća komunikacije, pouzdanost i lakoća održavanja;

· tolerancija prema korisniku;

· sposobnost brzog osposobljavanja korisnika;

sposobnost rada kao dio kompjuterske mreže. 3. AWS analitika

1 Svrha. Statistička i analitička obrada finansijskih i sistemskih podataka, događaja koji se dešavaju u podsistemu.

2 Lista podzadataka koje treba riješiti.

Generisanje statističkih i/ili analitičkih tabela prema datom algoritmu.

Čuvanje razvijenih algoritama za konstruisanje statističkih i/ili analitičkih tabela.

Generisanje statističkih i/ili analitičkih tabela korišćenjem sačuvanih algoritama.

Proračun finansijske i ekonomske efikasnosti funkcionisanja podsistema.

Grafički prikaz rezultata statističke i/ili analitičke obrade podataka.

Štampanje dokumenata.

Dozvoljeno je kombiniranje više radnih stanica na jednoj lokaciji klijenta. Korisnički interfejsi su dizajnirani u obliku grafičkih prozora u skladu sa GUI standardom.

Ciljni sistem je implementiran na bazi Oracle DBMS koristeći Internet/Intranet tehnologije. Kao intelektualno jezgro sistema korišteni su alati za automatsku analizu teksta koje proizvodi Garant-Park-Internet pod robnom markom RCO. Za upotrebu u informacionom sistemu Cyber-Analyst, biblioteka RCO Semantic Network je portovana na Linux, a proširena je njena funkcionalnost podržana softverskim interfejsom.

Dodatno, baziran na RCO TopNet tehnologiji, implementiran je podsistem semantičke vizualizacije mreže, koji omogućava mrežnu navigaciju u grafičkom interfejsu i pogodan pregled potrebnih fragmenata mreže, čime se značajno povećava efikasnost rada analitičara.

RCO KAOT predstavlja osnovno rješenje za organizaciju automatizirane analitičke radne stanice i uključuje napredne tehnologije obrade teksta, lingvističke i matematičke algoritme koji se mogu koristiti za rješavanje široke klase problema: od kontekstualnog pretraživanja dokumenata, uzimajući u obzir sve oblike riječi, sinonime i greške u kucanju, za podršku donošenju stručnih odluka zasnovanih na analizi nizova informacija korišćenjem veštačke inteligencije. Sve softverske komponente uključene u RCO KAOT aktivno se koriste u ruskim agencijama za provođenje zakona više od godinu dana.

RCO KAOT pruža automatsku analizu sadržaja punog teksta dokumenata i podršku za radnu stanicu analitičara sa mogućnošću rada u lokalnoj mreži koristeći tcp-ip i http protokole. Serverski dio kompleksa radi pod Windows NT/2000 Server OS, koristeći Internet Information Server kao server aplikacija. Internet Explorer Web pretraživač mora biti instaliran na klijentskoj mašini. U osnovnom RCO paketu, KAOT radi sa dokumentima pohranjenim u folderima sistema datoteka, ali zahtijeva prilagođavanje korištenim spremištima dokumenata ako je potrebno. RCO KAOT uključuje skup softverskih modula, od kojih se neki mogu isporučiti ili prilagoditi potrebama korisnika nezavisno od drugih.

Kompletan paket sadrži sljedeće module:

RCO TopSearch Win – napredne mogućnosti pretraživanja. Kontekstualno pretraživanje pomoću morfološke analize i tezaurusa ruskog jezika omogućava efikasnu pretragu dokumenata na osnovu riječi i fraza koje sadrže. Nejasna pretraga vam omogućava da pronađete tražene informacije ako postoje pravopisne greške u dokumentu ili zahtjevu. Tematsko pretraživanje vam omogućava da pronađete teme u tekstu koje se odnose na upit, kao i pretraživanje dokumenata po temi.

RCO TopTree Win – izgradnja hijerarhijskih rubrikatora za operativni nadzor i rutiranje tokova informacija, kao i sistematizacija rezultata kontekstualne pretrage.

RCO TopNet Win – konstrukcija i vizualizacija semantičkih mreža za navigaciju u informacionom prostoru na osnovu ključnih objekata dokumenta i njihovih odnosa. Omogućava vam da istražite semantičko okruženje objekata od interesa, identifikujete lance i područja povezanosti objekata u kolekciji dokumenata.

RCO TopSOM Win – predstavljanje sadržaja zbirke dokumenata na avionu u obliku tematske karte, vizualizacija distribucije rezultata pretraživanja na mapi.

RCO TopLine Win - vizualizacija promjena u predmetu toka dokumenata. Omogućava vam da proučavate promjenu perspektiva u kojima se ciljni problem pojavljuje tokom vremena.

Kreiranje automatizovane analitičke radne stanice, uključujući i obavezne fiksne periodične forme za prezentaciju rezultata i način rada sa ad hoc zahtevima.

3. Suština informacionih tehnologija i stvaranje informacionih sistema

U naučnoj i tehničkoj literaturi često se koriste pojmovi „sistem“, „sistem upravljanja“, „automatizovani sistem upravljanja“, „automatski informacioni sistemi“.

Menadžment je najvažnija funkcija, bez koje je nezamislivo svrsishodno djelovanje bilo kojeg društveno-ekonomskog, organizacionog i proizvodnog sistema (preduzeća, organizacije, teritorije).

Sistem koji implementira kontrolne funkcije naziva se kontrolni sistem. Najvažnije funkcije koje implementira ovaj sistem su predviđanje, planiranje, računovodstvo, analiza, kontrola i regulacija.

Kontrola je povezana sa razmjenom informacija između komponenti sistema, kao i sistema sa okruženjem. U procesu upravljanja dobijaju se informacije o stanju sistema u svakom trenutku, o postizanju (ili nepostizanju) zadatog cilja kako bi se uticalo na sistem i obezbedila implementacija upravljačkih odluka.

Dakle, svaki sistem upravljanja ekonomskim objektom ima svoj informacioni sistem, koji se naziva ekonomski informacioni sistem.

Ekonomski informacioni sistem - ovo je skup unutrašnjih i eksternih tokova direktne i povratne informacijske komunikacije privrednog objekta, metoda, sredstava, stručnjaka uključenih u proces obrade informacija i razvoja upravljačkih odluka.

Informacioni sistem je sistem informacionih usluga za zaposlene u službama upravljanja i obavlja tehnološke funkcije za akumulaciju, skladištenje, prenos i obradu informacija. Razvija se, formira i funkcioniše u skladu sa propisima utvrđenim načinom i strukturom upravljačkih poslova donetim u konkretnom privrednom subjektu i ostvaruje ciljeve i zadatke koji su pred njim.

Sadašnji nivo informatizacije društva predodređuje upotrebu najnovijih tehničkih, tehnoloških i softverskih alata u različitim informacionim sistemima privrednih objekata.

Automatizovani informacioni sistem je skup informacionih, ekonomskih i matematičkih metoda i modela, tehničkih, softverskih, tehnoloških alata i stručnjaka, namenjenih za obradu informacija i donošenje upravljačkih odluka.

Upotreba automatizovanih informacionih sistema posebno je važna u upravljanju finansijskim odeljenjem preduzeća. Upotreba automatizovanih informacionih sistema omogućava:

· optimizirati planove rada,

· brzo razvijati rješenja,

· jasno manevrisati finansijskim sredstvima itd.

glavni faktori koji određuju rezultate stvaranja i rada automatizovanih informacionih tehnologija i procesa informatizacije su:

· aktivno ljudsko učešće u sistemu automatizacije obrade informacija i donošenja upravljačkih odluka;

· tumačenje informacionih aktivnosti kao jednog od vidova poslovanja;

· dostupnost naučno zasnovane softverske i tehnološke platforme implementirane u privrednom objektu;

· kreiranje i implementacija naučno primenjenih razvoja u oblasti informisanja u skladu sa zahtevima korisnika;

· formiranje uslova za organizacionu i funkcionalnu interakciju i njene matematičke, modelne, sistemske i softverske;

· formulisanje i rešavanje konkretnih praktičnih problema iz oblasti menadžmenta, uzimajući u obzir određene kriterijume performansi.

Glavna komponenta automatizovanog informacionog sistema je informaciona tehnologija.

Automatizovana informaciona tehnologija je sistemski organizovan skup metoda i sredstava za rešavanje problema upravljanja za sprovođenje operacija prikupljanja, registrovanja, prenosa, akumulacije, pretraživanja, obrade i zaštite informacija na osnovu upotrebe razvijenog softvera, kompjuterskih i komunikacionih sredstava koja se koriste, kao i metode pomoću kojih se informacije nude klijentima.

Automatizovani sistem finansijskog upravljanja je deo postojećeg sistema finansijskog upravljanja, sastavni je element strukture finansijskih vlasti i drugih struktura finansijskog upravljanja. Bez ASUF-a nemoguće je poboljšati finansijski mehanizam i njegove komponente, posebno tokom tranzicije na tržišnu ekonomiju, što je izazvalo značajne promjene u obimu ekonomskih informacija i njihovoj prirodi: prvo, povećan je protok informacija (volumen), drugo, sadržaj informacija se mijenjao (ranije je bio komandne prirode, a sada postaje sve informativniji). Nemoguće je obraditi informacije starim metodama i starim tehničkim sredstvima, pa stoga ne postoji način da se pravovremeno razviju naučno utemeljene upravljačke odluke i brzo ih implementiraju. Zauzvrat, pri donošenju upravljačkih odluka postavljaju se pitanja poboljšanja oblika finansijskih odnosa, odnosno pitanja pouzdanosti informacija o upravljanom objektu, trendovima njegovog razvoja, kao i uticaju donesene odluke na razvojne izglede upravljanog objekta. objektu i, po tom osnovu, na poslovne rezultate u cjelini.

ACS finansije se shvataju kao skup administrativnih, ekonomskih i matematičkih metoda upravljanja; elektronsko računarstvo, organizaciona tehnologija i savremena sredstva komunikacije, omogućavaju naučno upravljanje finansijama.

U stvaranju ASUF-a koriste se teorijski principi finansijske kibernetike, što je doktrina procesa finansijskog upravljanja, organizacije razmjene finansijskih i ekonomskih informacija između menadžera i upravljanih podsistema.

ACS za finansije je, pak, podsistem nacionalnog automatizovanog sistema za prikupljanje i obradu informacija za računovodstvo, planiranje, predviđanje i upravljanje državnom privredom.

Značajno mjesto u automatizovanom sistemu finansijskog upravljanja zauzima automatizovani sistem finansijskog poravnanja (AFSS), koji je podsistem automatizovanog sistema finansijskog poravnanja. Kao rezultat kreiranja i implementacije ovog sistema, povećana je efikasnost finansijskog upravljanja, jer je smanjen radni intenzitet prikupljanja, obrade i analize informacija, a postalo je moguće napraviti multivarijantne kompjuterske proračune zemlje. glavni finansijski plan i njegovo sprovođenje na svim nivoima. ASFR podsistemi rješavaju niz problema vezanih za obračun konsolidovanog budžeta, prihode i poreze, rashode budžetskih institucija i finansije sektora nacionalne privrede. ASFR se koristi ne samo u oblasti planiranja, već iu izvršenju budžeta (sastavljanje budžetske liste, izmena budžetskih indikatora, računovodstvo izvršenja budžeta po prihodima i rashodima, itd.) - ASFR vam omogućava da uspostavite racionalnu strukturu aparata finansijskih tela. Osim toga, korištenje ASFR-a zahtijeva unapređenje sistema finansijskih pokazatelja, razvoj novih metoda za identifikaciju i mobilizaciju prihoda, formiranje finansijskih rezervi i racionalno trošenje finansijskih sredstava.

U savremenim uslovima, lokalne finansije se sve više razvijaju u finansijskom sistemu države. Dakle, važan zadatak postaje uvođenje automatizacije finansijskih obračuna u rad područnih, okružnih i gradskih odjeljenja (odjeljenja) izvršnih odbora. Početna faza ASFM-a na nižim nivoima je uvođenje automatizovanih radnih stanica (AWS) koje koriste mikro-računare za ličnu upotrebu, kao i stvaranje informaciono-računarskih centara. Ovo posebno važi za poreske inspektore koji se bave brojnim podacima koji se stalno menjaju. Pojava kompjuterskih informacionih centara i automatizovanih radnih stanica u strukturi lokalnih finansijskih institucija dovodi do promene u radu njihovih zaposlenih, budući da se ručni način prikupljanja i papirna tehnologija za obradu informacija zamenjuje bezpapirnom tehnologijom u vidu mašina. -bazirani nosioci informacija.

Unapređenje finansijskih odnosa u poslovanju osiguranja u savremenim uslovima nemoguće je bez automatizovanog sistema upravljanja osiguranjem. Ovdje se matematičko modeliranje proračuna koristi za određivanje iznosa uplata osiguranja, šteta iz osiguranja itd.

Uprkos važnosti automatizovanog sistema finansijskog upravljanja, njegove mogućnosti se ne mogu preuveličati. Mnogi poslovi upravljanja finansijama se ne mogu formalizirati, jer zahtijevaju iskustvo službenika finansijskih organa i tradicionalne (mentalno-analitičke) metode rada. Na primjer, automatizirani sistem upravljanja finansijama sam po sebi ne može unaprijediti oblike i metode finansijskih odnosa. Ovo je područje djelovanja specijaliste. Ali da bi se ovo poboljšalo, stručnjak postavlja ciljeve i zadatke za sistem, daje mu primarne informacije, ispravlja ih i stalno prati rad sistema. Dakle, stručnjak za finansije, nakon što je dobio podatke na osnovu ASSF-a, bira rješenje od pripremljenih opcija.

Treba napomenuti da automatizovani sistem finansijskog upravljanja može uspešno da funkcioniše u stabilnoj ekonomiji. Samo u ovom slučaju će biti moguće značajno promijeniti sadržaj rada aparata financijskih vlasti, jer će stručnjaci imati slobodno vrijeme da analiziraju uspostavljene oblike i metode finansijskih odnosa, razviju i riješe probleme vezane za njihovo poboljšanje .

3.2 ERP (Planiranje resursa preduzeća - upravljanje resursima preduzeća)

Osnovni koncepti upravljanja proizvodnjom (uključujući i pojam „ERP”) mogu se smatrati prilično utvrđenim. U ovoj oblasti, priznati "de facto standard" je terminologija Američkog udruženja za upravljanje zalihama i proizvodnje ( Američko društvo za kontrolu proizvodnje i zaliha, APICS). Osnovni termini i definicije dati su u APICS rječniku, koji se redovno ažurira kako se teorija i praksa upravljanja razvijaju. Upravo ova publikacija sadrži najpotpuniju i najtačniju definiciju ERP sistema.

Prema APICS rječniku, termin "ERP sistem" ( Planiranje resursa preduzeća– upravljanje resursima preduzeća) može se koristiti u dva značenja.

Prvo, ERP sistem je informacioni sistem za identifikaciju i planiranje svih resursa preduzeća koji su neophodni za prodaju, proizvodnju, nabavku i računovodstvo u procesu ispunjavanja narudžbi kupaca.

Drugo (u širem kontekstu), ERP sistem je metodologija za efikasno planiranje i upravljanje svim resursima preduzeća koji su neophodni za prodaju, proizvodnju, nabavku i računovodstvo za izvršenje narudžbi kupaca u oblasti proizvodnje, distribucije i pružanja usluga. .

Dakle, termin ERP može značiti ne samo informacioni sistem, već i odgovarajuću metodologiju upravljanja implementiranu i podržanu ovim informacionim sistemom.

Osnovne funkcije ERP sistema

Većina modernih ERP sistema izgrađena je na modularnoj osnovi, što daje mogućnost kupcu da odabere i implementira samo one module koji su mu zaista potrebni. Moduli različitih ERP sistema mogu se razlikovati i po nazivima i po sadržaju. Međutim, postoji određeni skup funkcija koje se mogu smatrati tipičnim za softverske proizvode ERP klase. Ove tipične funkcije su:

 održavanje projektantskih i tehnoloških specifikacija. Takve specifikacije definiraju sastav konačnog proizvoda, kao i materijalne resurse i operacije potrebne za njegovu proizvodnju (uključujući usmjeravanje);

 upravljanje potražnjom i formiranje planova prodaje i proizvodnje. Ove funkcije su dizajnirane za predviđanje potražnje i planiranje proizvodnje;

 planiranje materijalnih potreba. Omogućava vam da odredite količine različitih vrsta materijalnih resursa (sirovine, materijali, komponente) potrebnih za ispunjavanje plana proizvodnje, kao i rokove isporuke, veličine serija itd.;

 upravljanje zalihama i aktivnosti kupovine. Omogućava vam da organizujete upravljanje ugovorima, implementirate centralizovanu šemu nabavke, obezbedite računovodstvo i optimizaciju skladišnih zaliha, itd.;

 planiranje proizvodnih kapaciteta. Ova funkcija vam omogućava da pratite dostupnost raspoloživog kapaciteta i planirate njegovo opterećenje. Uključuje planiranje kapaciteta velikih razmjera (za procjenu izvodljivosti planova proizvodnje) i detaljnije planiranje, sve do pojedinačnih radnih centara;

 finansijske funkcije. Ova grupa uključuje funkcije finansijskog računovodstva, upravljačkog računovodstva, kao i operativnog finansijskog upravljanja;

 funkcije upravljanja projektima. Obezbijediti planiranje projektnih zadataka i resursa potrebnih za njihovu realizaciju.

Računovodstvo i finansijsko upravljanje

Važnost zadataka računovodstva i finansijskog upravljanja je van sumnje. Stoga se sasvim prirodno čini činjenica da su proizvodne funkcije ERP sistema upotpunjene finansijskim funkcijama.

Finansijski zadaci koji se rješavaju korištenjem ERP sistema mogu se podijeliti u tri kategorije: finansijsko računovodstvo , Upravljačko računovodstvo I finansijsko upravljanje .

U skladu sa međunarodnom praksom, računovodstvo ( Računovodstvo) uključuje dvije oblasti: finansijsko računovodstvo ( Finansijsko računovodstvo), fokusiran prvenstveno na eksterne korisnike finansijskih informacija i upravljačkog računovodstva ( Menadžersko računovodstvo), fokusiran na donošenje upravljačkih odluka unutar kompanije.

Finansijsko računovodstvo

Finansijsko računovodstvo se vodi u skladu sa važećom zakonskom regulativom, pa je jedan od kriterijuma za odabir ERP sistema stepen njegove lokalizacije. Istovremeno, lokalizaciju treba shvatiti ne samo kao rusifikaciju, već i kao usklađenost sistema sa zahtjevima ruskog zakonodavstva, uključujući i oblast računovodstva i izvještavanja. Problem lokalizacije nije relevantan samo za Rusiju, a činjenica da vodeći ERP sistemi rade u različitim zemljama potvrđuje njihovu prilagodljivost lokalnom zakonodavstvu. Lokalizaciju ERP sistema, po pravilu, obezbeđuju lokalna predstavništva kompanija dobavljača.

Nažalost, regulatorni okvir ruskog računovodstva teško se može nazvati stabilnim: ono je već nekoliko godina u stanju reforme. Ali sve promjene u zakonodavstvu koje se dešavaju kontroliraju provajderi ERP sistema (tačnije, njihovi ruski predstavnici) i odražavaju se na funkcionalnost softverskih proizvoda.

U smislu finansijskog računovodstva, ERP sistem omogućava računovodstvo transakcija sa dužnicima i poveriocima, zaliha, osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja (sa amortizacijom), računovodstvo proizvodnih operacija i druge računovodstvene funkcije. Sistem takođe pruža multivalutenu funkcionalnost, omogućavajući vam da bilježite transakcije u različitim valutama.

Važan kvalitet ERP sistema je to što oni ne samo da obezbeđuju računovodstvo u skladu sa nacionalnim zakonodavstvom, već i omogućavaju izveštavanje u skladu sa međunarodnim standardima – MSFI (IAS) i GAAP.

Pored toga, ERP sistem vam omogućava da automatizujete računovodstveni radni tok i izveštavanje. Ovo se odnosi na funkcije kao što su izdavanje faktura za plaćanje (uključujući i na različitim jezicima, u zavisnosti od druge ugovorne strane), obračune sa dobavljačima i kupcima (uključujući u stranoj valuti), obrada dokumentarnih transakcija (naplata, akreditiva, čekovi, mjenice ), izvještavanje o uslovima plaćanja, usaglašavanje transakcija bankovnih računa i drugo. Ove funkcije su opšteprihvaćene, pa njihova upotreba u domaćoj praksi ne izaziva ozbiljne probleme. Neke specifične karakteristike (na primjer, 20-cifreni brojevi bankovnih računa) uzimaju se u obzir prilikom lokalizacije ERP sistema.

Upravljačko računovodstvo

Upravljačko računovodstvo ( Menadžersko računovodstvo) je prvenstveno namijenjen internim korisnicima informacija, uključujući menadžere kompanija. Štaviše, ako su pravila finansijskog računovodstva i finansijskog izvještavanja određena zakonom, onda je metodologija upravljačkog računovodstva prerogativ samog preduzeća.

Alati upravljačkog računovodstva su izuzetno raznoliki: dovoljno je podsjetiti se na metodu totalne apsorpcije indirektnih troškova i metodu margine, metode računovodstva po narudžbi i proces po proces, računovodstvo mjesta troškova, funkcionalno računovodstvo troškova, kao i različite metode za procjenu zaliha i utvrđivanje troškova. Međutim, uprkos raznolikosti, sve računovodstvene metode imaju jednu zajedničku osobinu – usko su povezane sa proizvodnim procesima i, shodno tome, sa proizvodnom ravninom ERP sistema.

Sa stanovišta tipičnog ERP sistema, smatra se da se preduzeće sastoji od više proizvodnih radionica, od kojih svaka, zauzvrat, uključuje nekoliko radnih centara. Svaki radni centar može obavljati više procesnih operacija, a ista operacija se može izvesti u jednom ili više radnih centara.

Direktni materijalni troškovi (sirovine, zalihe, komponente, itd.) se uzimaju u obzir na osnovu specifikacije proizvoda. Direktni troškovi rada za proizvodno osoblje se takođe direktno alociraju na proizvedene proizvode, na osnovu satnica. Što se tiče režijskih troškova, oni se ne mogu direktno naplatiti na trošak proizvodnje i (koristeći metodu pune apsorpcije) moraju se rasporediti među proizvedene artikle na osnovu alokacijskih osnova i stopa apsorpcije.

Svaki put kada jedinica proizvoda prođe kroz radni centar, ta jedinica "apsorbira" dio režijskih troškova, a stopa apsorpcije je određena stopom apsorpcije pomnoženom udjelom aktivnosti radnog centra koji se pripisuje toj stavci. Osnova distribucije je najčešće: radna snaga (broj radnih sati utrošenih u radnom centru), oprema (broj utrošenih mašinskih sati) ili materijal (količina ili cijena obrađenog materijala). Da bi se osigurali takvi proračuni, ERP sistem ima odgovarajuću funkcionalnost.

Savremeni ERP sistemi su takođe sposobni da podrže marginalni metod obračuna indirektnih troškova i metod funkcionalnog troškovnog računovodstva.

Finansijski menadžment

Jedan od glavnih zadataka finansijskog menadžera je da obezbedi likvidnost preduzeća kako bi preduzeće bilo u mogućnosti da ispuni svoje finansijske obaveze. Mogućnosti ERP sistema u pogledu regulisanja novčanih tokova zasnivaju se na činjenici da sistem sadrži sve potrebne informacije za to, uključujući detalje obračuna sa dobavljačima, kupcima i osobljem. Sve ovo vam omogućava da automatizujete izradu rasporeda plaćanja i računa (kalendar plaćanja).

S druge strane, finansijer ne bi trebao dozvoliti neopravdani višak gotovine, koji, kao što je poznato, ne donosi prihod. Višak gotovine treba ili uložiti u profitabilnija sredstva, ili koristiti za smanjenje pozajmljenih sredstava (na taj način uštedjeti na troškovima kamata). Sve ove operacije se izvode na osnovu proračuna, a potrebne informacije dolaze iz ERP sistema.

Finansijski moduli ERP sistema sadrže i funkcije koje podržavaju proces budžetiranja (uključujući formiranje finansijskog plana i kontrolu njegovog izvršenja), kao i funkcije operativnog finansijskog planiranja (održavanje kalendara plaćanja)

Sistem finansijskog upravljanja, automatizacija upravljačkog izvještavanja

Upravljanje finansijama preduzeća jedan je od glavnih poslovnih procesa. Bez obzira na pravac delatnosti, troškovi, prihodi i profit su pravi kriterijum efikasnosti rada. Racionalno finansijsko upravljanje preduzećem, automatizacija menadžmenta izveštavanja, mogućnost brzog praćenja kretanja i ciljano korišćenje sredstava omogućavaju vam da planirate i predvidite razvoj kompanije i donosite informisane upravljačke odluke.

Karakteristike i funkcije

Upravljanje finansijama u okviru ERP sistema obuhvata sve oblasti finansijskih aktivnosti preduzeća - računovodstvo, poresko i upravljačko računovodstvo, podršku svim prihvaćenim ruskim i međunarodnim standardima (IAS, GAAP), automatizaciju finansijskog i upravljačkog izveštavanja. Ovakav pristup finansijskom upravljanju omogućava vrhunskom menadžmentu i vlasnicima kompanija da povećaju transparentnost poslovanja i efikasnost korporativnog upravljanja.

Sistem upravljanja finansijama preduzeća omogućava vam da potpuno automatizujete računovodstvo.

ERP sistem, u okviru jedinstvenog informacionog prostora, generiše paralelno izveštavanje koje uzima u obzir paralelne kontne planove, odnos finansijske i kalendarske godine, viševalutno računovodstvo, prilagođene verzije bilansa stanja i bilansa uspeha. Razvijeni alati za konsolidaciju omogućavaju vam da kombinujete podatke i generišete izveštaje na osnovu različitih specificiranih parametara. Konkretno, održavanje računovodstvo osnovnih sredstava a njihova amortizacija je moguća u dva aspekta odjednom - računovodstvo za organizacije trećih strana i interno računovodstvo za menadžment. Za eksterne organizacije, računovodstvo se sprovodi u skladu sa standardima za rad osnovnih sredstava, za menadžere preduzeća sistem omogućava održavanje stvarnih podataka koji uzimaju u obzir zastarelost i stvarnu proizvodnju opreme.

Mogućnosti sistema finansijskog upravljanja omogućavaju vam da automatizujete veliki broj radno intenzivnih proračuna. Dakle, sistem pruža mogućnost obračuna troškova proizvedenih proizvoda, automatske provjere standardnih i stvarnih troškova i obavljanja potrebnih transakcija. Osim toga, sistem finansijskog upravljanja obezbjeđuje usklađivanje vrijednosti otpisanih proizvoda, ažurirajući iznos otpisa na kraju mjeseca u skladu sa prosječnom vrijednošću otpisanih proizvoda na kraju mjeseca.

Rješenje pruža punu funkcionalnost za održavanje poresko računovodstvo u preduzeću. ERP sistem automatski obavlja složene obračune poreza na dohodak. Takođe, mogućnosti sistema omogućavaju automatizaciju obračuna PDV-a, pojednostavljenog poreskog sistema, poreza na dohodak građana, jedinstvenog socijalnog poreza itd.

Formiranje internog upravljačkog izvještavanja neophodna za planiranje, praćenje i upravljanje aktivnostima kompanije. Automatizacija računovodstva vam omogućava da primate upravljačke izvještaje ne samo brže od računovodstva, već i pruža svakodnevnu prezentaciju informacija. Istovremeno, ERP sistem omogućava korišćenje finansijskih podataka koji odražavaju stvarno stanje u preduzeću. Funkcionalnost sistema finansijskog upravljanja pruža mogućnost vođenja evidencije profitnih centara, troškova i internih naloga, projektnog računovodstva, planiranja prihoda i troškova, te obračuna planiranih troškova proizvoda. Istovremeno, sistemski alati vam omogućavaju da brzo kontrolišete troškove proizvoda i rezultate rada kompanije.

Unutrašnja kontrola nad aktivnostima preduzeća, eksterne i interne revizije se takođe uzimaju u obzir u sistemu finansijskog upravljanja. Da bi podržao visok kvalitet korporativnog finansijskog upravljanja, sistem pruža alate za upravljanje internim kontrolama, posebno mogućnost pregleda računovodstvenih i finansijskih izvještaja, identifikovanja deficita i nedostataka i praćenja efikasnosti samih procedura interne kontrole.

Informacije sistem revizije omogućava internim i eksternim revizorima da povećaju svoju radnu efikasnost kroz unapred konfigurisane izveštaje za revizorske aktivnosti koji odražavaju situaciju u preduzeću.

Sistem pruža sveobuhvatnu podršku finansijsko upravljanje, pružajući punu funkcionalnost za sveobuhvatno upravljanje finansijskim i ekonomskim aktivnostima kompanije. Za efikasno upravljanje finansijskim sredstvima, sistem nudi alate za obračun i praćenje troškova i rezultata, kao i alate za predviđanje budućih troškova, plan-fakt analizu i, što je najvažnije, mogućnost identifikovanja uzroka odstupanja.

Funkcionalnost sistema omogućava ne samo upravljanje finansijskim resursima, već i modeliranje finansijske stabilnosti preduzeća na osnovu pokazatelja likvidnosti, stabilnosti i poslovne aktivnosti. Funkcionalnost za obavljanje transakcija u sistemu omogućava vam da pratite promene u svakoj fazi - od faze trgovanja do odraza transakcije u finansijskom računovodstvu. Procjena i kontrola rizika omogućava kompanijama da se zaštite što je više moguće od grešaka u finansijskim aktivnostima. Kao rezultat toga, ERP sistem pruža menadžmentu kompanije potpune informacije o finansijskim aktivnostima, na osnovu kojih najviši menadžment ima mogućnost da donosi informirane upravljačke odluke.

Korišćenje erp sistema daje:

· Povećanje transparentnosti finansijskih i ekonomskih aktivnosti kompanije

· Poboljšanje kvaliteta i brzine donošenja odluka

· Optimizacija upravljanja novčanim tokovima

· Održavanje svih vrsta računovodstva u jedinstvenom informacionom prostoru

· Poboljšanje efikasnosti korporativnog upravljanja

· Dnevni prijem izvještaja menadžmenta na osnovu tačnih i ažurnih podataka

· Smanjenje troškova za organizaciju finansijskog upravljanja

Povećana profitabilnost kroz jasnu kontrolu i predviđanje troškova

ERP platforme koje se najčešće koriste u zemljama ZND, uključujući Kazahstan, su 1C i SAP.

Koriste se i proizvodi Oracle, Cognos i Microsoft.

Zaključak

Efikasne aktivnosti preduzeća i poslovnih organizacija, stabilan tempo njihovog rada i konkurentnost u savremenim ekonomskim uslovima u velikoj meri su determinisani kvalitetom finansijskog upravljanja. Obuhvata finansijsko planiranje i predviđanje sa obaveznim elementima kao što su budžetiranje i poslovno planiranje, izrada investicionih projekata, organizacija upravljačkog računovodstva, redovna sveobuhvatna finansijska analiza i, na osnovu toga, rešavanje problema solventnosti, finansijske stabilnosti i prevazilaženje mogućeg bankrota preduzeća. preduzeće.

Automatski sistemi upravljanja imaju mnoge prednosti. Međutim, kada ih implementirate, ne treba zaboraviti na nedostatke. Da bi automatizovani sistemi upravljanja doneli maksimalne prednosti i minimalne nedostatke, potrebno je:

· Prije implementacije projekta implementacije, potrebno je da formalizirate njegove ciljeve što je više moguće;

· Nikada ne biste trebali žrtvovati fazu analize prije projekta. Neophodno je privući profesionalne konsultante za ispitivanje preduzeća i postavljanje ciljeva menadžmenta. Troškovi će se sigurno isplatiti. Ali pokušajte da se bavite renomiranim kompanijama, jer, nažalost, osim konsultanata, postoje i pseudo-konsultanti;

· Morate biti oprezni pri odabiru softvera za izgradnju, jer su greške skupe; pokušajte da vidite što više sistema i vidite ih „uživo“, a ne iz marketinških materijala programera. Ne bi trebalo da pokušavate da razvijete sistem koristeći sopstvene programere. Gotove sisteme razvijaju specijalizovani timovi dugi niz godina i imaju realnu cenu mnogo veću od prodajne cene – dobro poznati paradoks karakterističan za softver i intelektualne proizvode;

· Potrebno je postaviti visok prioritet za proces implementacije sistema, između ostalih organizacionih i komercijalnih procesa, i dodijeliti visoka ovlaštenja projekt menadžeru;

· Neophodno je stvoriti atmosferu neminovnosti implementacije među svim zaposlenima u preduzeću i nastojati da se kroz organizacione mere poveća tempo razvoja novih tehnologija;

Mora se imati na umu da je implementacija sistema poput popravke - ne može se završiti, može se samo zaustaviti. Dakle, implementacija se, zapravo, nikada neće završiti, sistem se mora stalno unapređivati ​​tokom svog industrijskog rada uz napredak informacionih tehnologija i metodologija za upravljanje aktivnostima vašeg preduzeća.

Spisak korišćene literature

1. Opća teorija finansija. /Ed. Drobozina L.A. – M.: Banke i berze, JEDINSTVO, 1995.

2. Finansije. /Ed. Kovaleva A.M. Tutorial. – M.: Finansije i statistika, 1996.

3. Informacioni sistemi i tehnologije u ekonomiji./Ur. IN AND. Loiko, 2. izdanje, M.: Finansije i statistika, 2005

4. Automatske informacione tehnologije u ekonomiji./ur. prof. G.A. Titorenko, JEDINSTVO, 1999

5. Financije./ Ed. Lee V.D., Melnikov...

6. http://sergeeva-i.narod.ru/opp/page24.htm

7. http://www.microtest.ru/software/erp/1258/

Aneks 1

Povratne informacije o projektu „Implementacija automatizovanog sistema finansijskog upravljanja u JSC Republičke televizijske i radio korporacije KAZAHSTAN“

Posebno mjesto među elektronskim medijima zemlje zauzima Republička televizijska i radio korporacija „Kazahstan“, koja objedinjuje nacionalni televizijski kanal „Kazahstan“, Kazahstan radio, Radio „Šalkar“, Radio „Astana“ i regionalne televizijske i radio kompanije. Ima slavnu biografiju i baštini najbolje tradicije kazahstanskog televizijskog i radio novinarstva. Istorija njegovog postojanja datira od početka emitovanja 1922. Kazahstanskog radija i redovnih televizijskih emisija prvog televizijskog kanala Republike, stvorenog 1958. godine. “Kazahstan” je državna televizijska i radijska korporacija koja provodi informativnu politiku naše države. Po obuhvatu stanovništva republike zauzima neosporno vodeću poziciju. 98,3% stanovništva zemlje ima priliku da gleda programe, a 87,85% njenih stanovnika može da sluša radio. Osim toga, signale Korporacije mogu primiti i stanovnici pograničnih područja susjednih zemalja (Rusija, Kina, Kirgistan, Uzbekistan, Mongolija). Istovremeno, važno je napomenuti da za najmanje polovinu ruralnog stanovništva Kazahstana, uključenog u zonu sigurne distribucije signala NTK „Kazahstan“ i regionalnih televizijskih i radio kompanija, televizija ostaje glavno sredstvo za zadovoljenje informacione i kulturne potrebe, sticanje znanja i organizovanje slobodnog vremena. Ponos RTRK Kazahstan dd je „Zlatni fond“, koji čuva više od 10 hiljada televizijskih programa, video zapisa i više od 100 hiljada jedinstvenih snimaka kazahstanskog radija, od kojih su mnogi neprocjenjivi.

Kako bi se rukovodstvu Republičke televizijske i radio korporacije KAZAHSTAN dd pružile visokokvalitetne upravljačke informacije, potrebno je generiranje konsolidovanih izvještaja o menadžmentu za 14 filijala i sjedišta kompanije, kao i za blagovremeno dostavljanje dovoljno velikog broja raznih formi izvještavanja višim organizacijama, pojavila se potreba za uvođenjem sveobuhvatnog automatizovanog sistema finansijskog upravljanja preduzeća. Prioritetni zadaci u ovom pravcu bili su razvoj metodologije i automatizacija planiranja budžeta, upravljačko računovodstvo, kao i smanjenje vremena za izradu izvještaja.

Za nas je važan kriterij pri odabiru partnera za rješavanje naših problema bila dostupnost ne samo softvera već i seta usluga za njegovu implementaciju. Prije svega, naš partner je morao posjedovati vještine metodološkog proučavanja postavljenih zadataka i sposobnost prenošenja znanja i tehnologija za dalje samostalno održavanje kreiranog jedinstvenog automatizovanog sistema našim zaposlenima. Na osnovu ovih kriterijuma izabrana je kompanija “INTALEV”.

Početak naše saradnje je bio ispitivanje trenutnog stanja kompanije u pogledu postavljenih zadataka, formulisani ciljevi i kriterijumi za uspeh budućeg projekta, sastav, trajanje i redosled rada u svakoj od oblasti, koji su upisani u Povelju projekta i služili su kao smjernica tokom cijelog perioda njegove implementacije. Naš projekat je podijeljen u tri velika bloka:

1) Planiranje budžeta

2) Upravljačko računovodstvo i izvještavanje

3) Regulisano izvještavanje

Trenutno smo završili sve blokove projekta, kao rezultat čega smo dobili sljedeće rezultate:

Razvijena je jedinstvena metodologija planiranja koja se ogleda u 5 odredbi.

Kreiran je automatizovani sistem finansijskog upravljanja za kompaniju, koji vam omogućava da brzo unesete planirane podatke i dobijete potrebne formulare za izveštavanje kako za planirane tako i za stvarne podatke. Operativni, funkcionalni i završni budžeti se formiraju bilo kojom frekvencijom, a u kontekstu analitike koja nam je potrebna (CFD, vrsta aktivnosti, vrsta finansiranja, projekti, stavke BDR i BDDS, itd.), moguće je raščlaniti bilo koju proračunska cifra do potrebnog nivoa detalja. Stvarni podaci automatski ulaze u upravljački krug, što eliminira dvostruki unos informacija i omogućava brzu analizu plansko-stvarnih odstupanja.

softverski proizvod implementira mogućnost trenutnog generiranja reguliranih izvještaja koji se dostavljaju višim organizacijama. Ovaj proces se implementira pomoću OLAP-a i značajno smanjuje složenost pripreme ovih izvještaja.

filijale planiraju svoje aktivnosti u razvijenim Excel formatima i prenose podatke e-mailom radi automatske konsolidacije u matičnu strukturu, u skladu sa odobrenim planskim propisima.

finansijski i ekonomski pokazatelji se automatski izračunavaju.

Tokom realizacije faza ovog projekta, konsultanti kompanije Intalev su obučili naše zaposlene za rad u prilagođenom sistemu. Pripremljena su i detaljna uputstva za rad u automatizovanom sistemu i automatizovani sistem je uspešno pušten u probni rad.

Posebno bih istakao efekte koje smo dobili zahvaljujući uspješnoj realizaciji ovog projekta:

jedinstvena informaciona baza podataka, koja uključuje računovodstvene podatke, podatke upravljačkog računovodstva, centralizovanu arhivu dokumenata

kontrola poslovanja u realnom vremenu

mogućnost brzog generisanja upravljačkih izvještaja, smanjenje vremena i troškova za formiranje budžeta i pripremu izvještaja višim organizacijama

Realizacija programa u našoj kompaniji protekla je planirano, bez žurnih poslova i „elementarnih nepogoda“, te je stoga protekla bez značajnijih problema i poteškoća. Odgovoran odnos svih ključnih zaposlenih prema novom programu, kompetentan i ažuran rad INTALEV konsultanata doprineli su uspešnom puštanju sistema u komercijalni rad.

Zahvaljujem se projektnom timu INTALEV na pružanju kvalitetnih usluga i želim im uspješnu promociju na tržištu Kazahstana.

10. AUTOMATIZOVANI SISTEMI FINANSIJSKOG UPRAVLJANJA

Automatski sistem upravljanja finansijama je skup informacija, ekonomskih i matematičkih metoda i modela, tehničkih, softverskih, tehnoloških alata i stručnjaka dizajniranih za obradu informacija prilikom izrade finansijskog plana.

Upotreba automatizovanih informacionih sistema omogućava:

Optimizirajte planove rada,

Brzo razvijajte rješenja

Jasno manevrisati finansijskim sredstvima itd. Finansijska analiza je praćeno izvođenjem velikog obima raznih proračuna: apsolutnih i relativnih odstupanja, prosječnih vrijednosti, disperzija, procenta itd. Rezultati analize zahtijevaju grafički ili tabelarni prikaz. Sva obrada ekonomskih informacija podliježe automatizaciji korištenjem savremenih sredstava komunikacije i računarske tehnologije, posebno personalnih računara.

Upotreba informacionih tehnologija povećava efikasnost analitičkog rada. Ovo se postiže smanjenjem vremena potrebnog za analizu; potpunije obuhvatanje uticaja faktora na rezultate privredne aktivnosti; zamjena približnih ili pojednostavljenih proračuna egzaktnim proračunima; postavljanje i rješavanje novih multidimenzionalnih problema analize koje je praktično nemoguće postići ručno i korištenjem tradicionalnih metoda.

Nove mogućnosti koje su se otvorile za analizu su zahvaljujući izuzetnim karakteristikama računara:

niske cijene, visoke performanse, pouzdanost, jednostavnost održavanja i rada, fleksibilnost i autonomija korištenja, dostupnost naprednog softvera, interaktivni način rada itd.

Finansijsko upravljanje uključuje potrebu vođenja glavne knjige, računa potraživanja i obaveza, računovodstva osnovnih sredstava, upravljanja gotovinom i finansijskog planiranja.

Najpopularniji korporativni sistem na ruskom tržištu je kompanija Infosoft. Ovaj korporativni informacioni sistem uključuje module „računovodstvo i izvještavanje“, „tehničko i ekonomsko planiranje“, „analiza finansijskih i ekonomskih aktivnosti“. Takođe, veliki segment tržišta zauzima kompanija 1C Accounting i drugi.

Iz knjige Finansijski menadžment autor Daraeva Julia Anatolevna

2. Proces finansijskog upravljanja Kao iu svakom drugom upravljanom sistemu, u procesu finansijskog upravljanja identifikuju se subjekti i objekti upravljanja. Objekti su različite vrste finansijskih odnosa, subjekti su organizacione strukture,

Iz knjige Velika sovjetska enciklopedija (PR) autora TSB

50. Osnovna pravila u procesu finansijskog upravljanja Teorija finansijskog upravljanja nije superkompleksna teorija, već je skup pravila zasnovanih na zdravom razumu. Razmotrimo osnovne principe ove teorije; njihova primjena će pomoći u postizanju

Iz knjige Velika sovjetska enciklopedija (SAD) autora TSB

Iz knjige SAD: Istorija zemlje autor McInerney Daniel

Iz knjige Financije: Cheat Sheet autor autor nepoznat

Iz knjige Upravljanje ljudskim resursima autor Doskova Lyudmila

9. ORGANI FINANSIJSKOG UPRAVLJANJA Oblasti i veze finansijskih odnosa su međusobno povezane, čineći zajedno jedinstven finansijski aparat.Finansijski aparat čine: 1. Ministarstvo finansija, koje razvija jedinstvenu državnu finansijsku, kreditnu, monetarnu

Iz knjige Pravila za tehnički rad podzemnih željeznica Ruske Federacije autor Uredništvo "Metro"

Iz knjige Logistika autor Mishina Larisa Aleksandrovna

Iz knjige Cheat Sheet on Organization Theory autor Efimova Svetlana Aleksandrovna

Živimo u periodu nove naučne i tehnološke revolucije (kompjuterizacije). Svako preduzeće opremi svako radno mesto računarima, pa otuda i promena prirode posla u finansijskom sektoru.

U početku je uvođenje automatizacije bilo povezano sa stvaranjem automatizovanog sistema finansijske kontrole (u finansijskom menadžmentu).

ACS finansija je skup administrativnih, ekonomskih, matematičkih metoda računarske i organizacione tehnologije, komunikacionih sredstava koja vam omogućavaju da efikasno upravljate finansijskim sistemom.

Ova ideja se pojavila 70-ih godina, kada je podrazumijevala automatizirani sistem upravljanja finansijama cijele zemlje. Potreba za moćnim strukturama upravljanja finansijama je vrlo brzo nestala, jer Direktiva o upravljanju nije odgovarala svim preduzećima u zemlji.

Koncept ASFR (automatizovani sistem finansijskih obračuna) je sveobuhvatan sistem za obavljanje finansijskih obračuna za pripremu i izvršenje budžeta u kontekstu široke upotrebe ekonomsko-matematičkih metoda. Napredak je doveo do toga da je glavni fokus sada na kreiranju automatizovanih radnih stanica, a ne kompjuterskih centara.

Glavni izgledi za implementaciju automatizovanih struktura u oblasti finansija :

1. Kompjuterizacija računovodstvenih i drugih ekonomskih usluga preduzeća omogućava prelazak na bezpapirno elektronsko računovodstvo i finansijsko računovodstvo (podaci o podračunu se unose u računar, dokumenti se skeniraju, šalju faksom, modemom).

2. Globalna kompjuterizacija u vidu stvaranja širokog sistema automatizovanih radnih stanica omogućiće stvaranje potpuno kompletnog ASFM sistema Federalnog trezora => dobijanje sažetka strukture troškova do kraja svakog radnog dana, odnosno povećava se efikasnost finansijske kontrole.

3. Finansijsko planiranje na računaru omogućava široku upotrebu matematičkog modeliranja (npr. linearno programiranje), što znači da će se kvalitet finansijskih planova povećati za red veličine.

Problem nedostatka radnika za provjeru poreskih prijava također se može brzo riješiti uz pomoć PC-a, a moguće je i sklapanje kupoprodajnih ugovora za CeBu bez napuštanja kuće, jer su državni dokumenti danas rasprostranjeni . CeBu - državni zapisi koji nemaju pravi fizički forme.

Posljedice automatizacije :
1. Ne očekuje se smanjenje broja finansijskih radnika.
2. Promjene u kvalitetu rada finansijera.
3. Finansijske odluke će biti bolje informisane.
4. Sposobnost finansijera da obavljaju kreativni rad bez napuštanja kuće.

3. Finansijska kontrola: pojam, značenje, oblici, vrste, metode. Organizacija finansijske kontrole u Ruskoj Federaciji. Kontrola budžeta: sadržaj, zadaci, klasifikacija.

Finansijska kontrola.

To je kontrola troškova izvršnih i zakonodavnih organa na svim nivoima, kao i posebno kreiranih institucija nad finansijskim aktivnostima svih privrednih subjekata ekonomskim metodama.

Finansijska kontrola je jedan od vidova državne kontrole formiranja, raspodjele i korištenja finansijskih sredstava od strane svih dijelova finansijskog sistema. Finansijska kontrola obuhvata one odnose od kojih zavisi veličina sredstava i efikasnost njihovog korišćenja.

Dakle, finansijska kontrola je djelatnost državnih, opštinskih, javnih i drugih privrednih subjekata uređena zakonskim normama radi provjere blagovremenosti i tačnosti finansijskog planiranja, valjanosti i potpunosti prijema prihoda u odgovarajućim fondovima sredstava, ispravnosti i ispravnosti finansijskog planiranja. efikasnost njihovog korišćenja.

Uloga i značaj finansijske kontrole određen je činjenicom da ona:

je sredstvo za osiguranje zakonitosti finansijskih i privrednih aktivnosti;

je faza ciklusa upravljanja (stvarni rezultati se upoređuju sa donesenim odlukama i uputstvima).

Klasifikacija finansijske kontrole.

Razlikuju se sljedeće vrste finansijske kontrole:

budžet (Parlament Ruske Federacije, Računska komora, Federalni trezor, agencije za provođenje zakona);

porez (Državna poreska služba, agencije za provođenje zakona, Federalni trezor);

bankarstvo (Centralna banka, revizija, agencije za provođenje zakona);

za poslove osiguranja (Ministarstvo finansija, agencije za provođenje zakona);

carina (Državni carinski odbor, drugi organi);

devize (Centralna banka, drugi organi);

javno (uslovno).

II. po vremenu:

preliminarni (prije nego što se izvrši finansijska transakcija);

naknadno.

III. Po formatu:

obavezni (eksterni);

proaktivni (interni).

Tema 6. Javne finansije - osnove analize.

2. Struktura javnih finansija.

3. Teorije javnih finansija stranih i ruskih ekonomista.

4. Planiranje, modeliranje i predviđanje u sistemu javnih finansija

Javne finansije su važna oblast finansijskog sistema zemlje. Državne finansije su zbir sredstava kojima upravljaju državni organi opšte i posebne nadležnosti radi obezbjeđivanja opštih državnih i društvenih potreba.

Državne finansije su monetarni odnosi u vezi sa raspodjelom i preraspodjelom vrijednosti društvenog proizvoda i dijela nacionalnog bogatstva, povezani sa formiranjem resursa kojima raspolaže država i državnim preduzećima i korištenjem državnih fondova za potrebe. društva.

Subjekti monetarnih odnosa u ovoj oblasti su država (koju predstavljaju relevantne strukture vlasti), preduzeća, udruženja, organizacije, institucije, građani.

Državne finansije se sastoje od federalnih finansija, finansija konstitutivnih entiteta federacije, lokalnih finansija, državnog budžeta, vanbudžetskih fondova, državnih kredita i finansija preduzeća.

Državne finansije su pozvane da:

obezbijediti određene stope razvoja vodećih sektora nacionalne ekonomije;

razumno je preraspodijeliti finansijska sredstva između industrija i regija u zemlji;

m/s u proizvodnim i neproizvodnim prostorima;

izjednačavanje bilansa spoljnotrgovinskih transakcija;

sigurnost informacija itd.

Glavni finansijski regulatori države su porezi, investicije, subvencije, zajmovi, diskontne stope, beneficije itd.

Glavna karika države je budžet, koji je glavni finansijski plan države, koji ima snagu zakona.

Državni budžet je monetarni odnos između države, pravnih i fizičkih lica u pogledu preraspodjele nacionalnog dohotka i dijela nacionalnog bogatstva u vezi sa formiranjem utroška budžetskih sredstava.

Vanbudžetski fondovi su sredstva vlade i organa zadužena za finansiranje rashoda koji nisu uključeni u budžet; Ovo je oblik preraspodjele i korištenja finansijskih sredstava koja država privlači za finansiranje određenih javnih potreba i sveobuhvatno troše na osnovu operativne nezavisnosti. Ekonomski vanbudžetski fondovi obuhvataju: fondove za puteve, fond za reprodukciju mineralne baze Ruske Federacije, Federalni fond za životnu sredinu Ruske Federacije, Fond za borbu protiv kriminala Socijalni vanbudžetski fondovi obuhvataju: penzioni fond, fond obaveznog zdravstvenog osiguranja, Fond za zapošljavanje Državni kredit je kreditni odnos između države, u ime organa izvršne vlasti i privrednih subjekata, fizičkih lica. lica u vezi sa primanjem kredita, davanjem kredita ili garancija (tj. kada država preuzme odgovornost za vraćanje kredita ili ispunjavanje drugih obaveza preuzetih od strane fizičkih i pravnih lica).

Državni kredit odražava kreditne odnose u vezi sa mobilizacijom privremeno slobodnih sredstava privrednih subjekata i stanovništva na povratnoj i plaćenoj osnovi za finansiranje državnih rashoda.

Glavni oblici državnih kredita su zajmovi i trezorski zajmovi.

Finansiranje preduzeća se može posmatrati kao sistem novčanih pristupa. Finansije preduzeća su stvarna osnova finansija uopšte. Oni služe materijalnoj proizvodnji, učestvuju u stvaranju BDP-a, a od njihovog stanja zavisi potpunost obezbeđivanja centralizovanih sredstava države.

Javne finansije su važna oblast finansijskog sistema zemlje, osmišljena da obezbedi državi sredstva koja su joj potrebna za obavljanje ekonomskih, društvenih i političkih funkcija. Prema ekonomskoj suštini, javne finansije su monetarni odnosi u vezi sa raspodjelom i preraspodjelom vrijednosti društvenog proizvoda i dijela nacionalnog bogatstva, povezani sa formiranjem finansijskih sredstava kojima raspolaže država i korištenjem javnih sredstava za troškovi proširenja proizvodnje, zadovoljavanje rastućih socio-kulturnih potreba članova društva, potrebe nacionalne odbrane i uprave. Subjekti monetarnih odnosa u ovoj oblasti su država (koju predstavljaju relevantne strukture vlasti), preduzeća, udruženja, organizacije, institucije i građani.

Ekonomski sadržaj javnih finansija je heterogen; u njihovom sastavu postoje zasebne zasebne jedinice, od kojih svaka obavlja određene funkcije. Javne finansije obuhvataju: budžete različitih nivoa vlasti, vanbudžetske fondove, javne kredite, finansije državnih preduzeća. Zahvaljujući različitim funkcionalnim namjenama navedenih veza, država utiče na širok spektar ekonomskih i društvenih procesa, rješavajući industrijske i teritorijalne probleme.

Važnu ulogu u strukturi javnih finansija imaju i budžetski odnosi koji se razvijaju na saveznom, republičkom (savezni subjekti) i lokalnom nivou. Uz pomoć budžetskih odnosa, značajan dio nacionalnog dohotka mobiliše se na raspolaganje vladinim agencijama, preraspodijeli se finansijskim metodom. Budžeti različitih nivoa – saveznog, republičkog, lokalnog predstavljaju finansijsku osnovu za aktivnosti, odnosno savezne, republičke i lokalne vlasti i uprave. U uslovima ekonomske nezavisnosti republičkih i administrativno-teritorijalnih struktura, njihovi budžeti imaju potpunu autonomiju, nezavisan položaj, obezbeđen relevantnim zakonskim aktima. Utvrđivanje sastava budžetskih prihoda i rashoda na svakom nivou zavisi od razgraničenja funkcija između saveznih, republičkih i lokalnih organa državne vlasti i uprave.

Za obavljanje opštih funkcija unutar granica federacije, Rusija formira federalni (centralni budžet. Njegova sredstva su namijenjena državnim ciljanim sveobuhvatnim programima, osiguravajući državne rashode vezane za obavljanje federalnih funkcija od strane Rusije, kao i održavanje oružanih snaga i Savezni budžet je važan za pravilno rešavanje ekonomskih i socijalnih problema širom Rusije.

U sistemu budžetskih odnosa Ruske Federacije posebnu vezu čine republički budžeti. Sredstva akumulirana u njima namijenjena su republikama koje su u sastavu Ruske Federacije za obavljanje svojih državnih funkcija. Sredstva koncentrisana u republičkim budžetima raspoređena su po sektorskoj i teritorijalnoj osnovi kako bi se osigurala progresivna struktura društvene proizvodnje, jačala socijalna orijentacija privrednog razvoja, održao ujednačen nivo socijalne sigurnosti građana date republike i obezbijediti im Ustavom zagarantovana prava i slobode.

Lokalni budžeti igraju važnu ulogu u sistemu budžetskih odnosa. U posljednje vrijeme se ubrzano razvijaju zbog sve veće uloge i utjecaja lokalnih vlasti: raste obim lokalne ekonomije, funkcije lokalnih vlasti se šire i postaju složenije. Lokalni budžeti se sve više koriste za regulisanje ekonomskih procesa, uticaj na lokaciju proizvodnih snaga, pomoć u povećanju konkurentnosti proizvoda koje proizvode lokalna preduzeća, stvaranje teritorijalne infrastrukture i finansiranje troškova reprodukcije radnih resursa. Lokalni budžeti igraju važnu ulogu u realizaciji socijalnih programa i finansiranju sve većeg obima socijalnih izdataka uzrokovanih sve većim zahtjevima za povećanjem kvaliteta života.

Posebnu kariku u javnim finansijama čine vanbudžetski fondovi. Iako njima upravljaju savezne, republičke i lokalne vlasti, oni su ipak organizaciono odvojeni od budžeta i imaju određenu samostalnost. Vanbudžetski fondovi obuhvataju: fond socijalnog osiguranja, penzioni fond, fond za zapošljavanje, druge ciljne fondove od državnog i regionalnog značaja (inovacije, životna sredina, regionalni razvoj i dr.). Osnovna svrha vanbudžetskih fondova na bilo kom nivou je finansiranje pojedinačnih ciljanih aktivnosti kroz posebna namjenska izdvajanja i druge izvore. Značaj odvojenog funkcionisanja vanbudžetskih fondova posebno raste u uslovima ekonomske i finansijske nestabilnosti u zemlji. Autonomni status vanbudžetskih fondova omogućava nam da garantujemo blagovremeno finansiranje najvažnijih društvenih aktivnosti. Za razliku od saveznog, republičkog i lokalnih budžeta, vanbudžetski fondovi su podložni znatno manjem regulaciji i manjoj kontroli državnih organa.

Vanbudžetski fondovi su prilično raznoliki kako po funkcionalnoj namjeni tako i po nivou upravljanja. U skladu sa funkcionalnom namjenom, mogu se podijeliti na fondove koji su ekonomske, socijalne ili ekološke prirode. Prema nivoima upravljanja, vanbudžetski fondovi se dele na fondove od javnog, republičkog i regionalnog značaja.

Specifičan dio javnih finansija su monetarni odnosi koji čine sadržaj javnog kredita. Državni kreditni odnosi nastaju u vezi sa mobilizacijom privremeno slobodnih sredstava preduzeća, organizacija i stanovništva i njihovim prenosom na privremeno korišćenje državnim organima radi obezbjeđivanja finansiranja javnih rashoda. Država privlači privremeno slobodna sredstva pravnih i fizičkih lica prodajom obveznica, trezorskih zapisa i drugih vrsta državnih hartija od vrijednosti na finansijskom tržištu. Glavni oblici državnih kredita su zajmovi i trezorski zajmovi. Državni krediti igraju važnu ulogu u jačanju privrede i njenom finansijskom oporavku.

Uz njegovu pomoć, sredstva akumulirana na finansijskom tržištu usmjeravaju se za finansiranje potreba ekonomskog i društvenog razvoja. Državni kreditni resursi omogućavaju da se budžetski deficit pokrije na civilizovan način. Olakšavajući odliv novca iz opticaja, državni kredit ublažava težinu problema u sferi opticaja novca.

2. Struktura javnih finansija.

Javne finansije su monetarni odnos u vezi sa raspodjelom i preraspodjelom nacionalnog bogatstva i nacionalnog dohotka, povezan sa formiranjem finansijskih sredstava kojima raspolažu država i državna preduzeća.

Osnovni sistem javnih finansija je budžetski, koji pored budžeta odgovarajućih nivoa uključuje i vanbudžetske fondove.

Izgradnja sistema budžetiranja a upravljačko računovodstvo je važan zadatak sa kojim se suočavaju menadžeri i finansijski menadžment kompanije koja želi da se razvija i efikasno funkcioniše na tržištu. To primjećuju gotovo svi posjetioci foruma i konferencija posvećenih pitanjima finansijskog upravljanja, te u potpunosti odražava realnost današnje situacije. Današnja pravila igre su takva da istinski uspješan može biti onaj koji je efikasan, odnosno onaj koji stalno smanjuje svoje transakcione troškove i što optimalnije koristi rezultate.

KAKO BITI USPEŠAN?

Odgovor je jednostavan. Prvo, potrebno je razviti metodološki ispravan sistem finansijskog upravljanja koji će zadovoljiti individualne potrebe preduzeća. Preduzeće mora imati neophodnu finansijsku strukturu, razvijeni su budžeti i indikatori interne analize, opisani procesi planiranja i upravljačkog računovodstva, te kreirani obrasci izvještavanja potrebni vlasnicima, top menadžerima i investitorima koji odražavaju stanje u preduzeću. .

Razvijanje metodologije je samo prvi zadatak za stvaranje efektivnog korporativni sistem finansijsko upravljanje, iako najvažnije, jer ako se prvi korak ne učini ili učini u pogrešnom smjeru, doći će do daljeg kretanja u pogrešnom smjeru. Međutim, pitanja u vezi sa razvojem metodologije su tema za posebnu raspravu. Zamislimo sada da već imamo razvijenu finansijsku i budžetsku strukturu, prakse upravljačkog računovodstva, sistem planiranja i interne analize. Ovi razvoji su sadržani u aplikacijama, koje su regulatorni dokumenti za sve zaposlene uključene u proces upravljanja budžetom. Postavlja se pitanje: šta treba učiniti da posao počne i ne ostane na papiru? Čini se da je jasno - počnite raditi po propisima sadržanim u dokumentima. Ali za ovo nam je potrebno:

· Učinite ovaj posao efikasnim

· Smanjite troškove rada zaposlenih budžetiranje i upravljačko računovodstvo

· Povećati efikasnost pružanja podataka

· Osigurajte potpunost i tačnost

· Smanjite transakcijske i komunikacione troškove prilikom interakcije učesnika u procesu finansijskog upravljanja

Većina navedenog tiče se sadašnjih top menadžera i vlasnika, koji shvaćaju poseban značaj povećanja efikasnosti upravljanja smanjenjem i materijalnih i informacionih troškova, a mnogi danas počinju intenzivno rješavati ove probleme primjenom informacionih tehnologija.

AUTOMATIZACIJA FINANSIJA. ZAŠTO I ZA ŠTA?

Razmišljam o automatizacija, prvo treba odlučiti o ciljevima ovog procesa, a zatim, na osnovu ciljeva, predstaviti zahtjeve za automatizirani sistem upravljanja. Zahtjevi, kao što praksa pokazuje, mogu biti različiti ovisno o individualnim specifičnostima djelatnosti kompanije. Ono što je najvažnije, ovakav upravljački informacioni sistem u procesu poslovanja mora da pruži potpune, pouzdane i blagovremene informacije o funkcionisanju preduzeća, odnosno da je sistem za prikupljanje i planiranje finansijskih rezultata, na osnovu kojeg bi menadžer mogao da izvrši informirana odluka za njegov posao. Istovremeno, pod potpunošću se podrazumijeva cjelokupna lista potrebnih informacija sadržanih u informacionom sistemu, a pouzdanost znači da se informacijama u sistemu može vjerovati bez dodatnih provjera i revizija. Efikasnost podrazumeva da informacije u automatizovanom sistemu odražavaju stvarnost današnjice. Nadalje, svi zahtjevi, ciljevi, kriteriji uspjeha i rizici projekta automatizacije, situacija „kakva je“ i „kako bi trebala biti“ uz prilog plana rada moraju biti zabilježeni u povelji projekta - glavnom regulatornom dokumentu koji opisuje projekat za automatizaciju budžetiranja i upravljačkog računovodstva u kompaniji.

ODABIR IT RJEŠENJA

S kojim izazovima se susreću zaposlenici odgovorni za odabir određenog informacijskog rješenja?

1. Automatizacija cijelog ciklusa finansijskog upravljanja u jednoj petlji

2. Osiguravanje implementacije razvijene metodologije

3. Fleksibilnost IT rješenja, mogućnost brzog unosa promjena

4. Pružanje informacijskog rješenja s korisničkim iskustvom

5. Integracija IT rješenja sa informacionim sistemima koji daju činjenične podatke

6. Automatsko i trenutno izvještavanje

7. Automatsko planiranje budžeta

8. Mogućnost budžetiranja prema međunarodnim standardima

9. Integracija finansija sa procesima i projektima

10. Mogućnost daljinskog pristupa softveru

11. Dodatno: višescenarsko i multivalutno planiranje i računovodstvo, razne opcije budžetiranja.

Pogledajmo svaku tačku detaljnije.

Automatizacija cijelog ciklusa finansijskog upravljanja u jednoj petlji. Planiranje, računovodstvo, kontrola i analiza na farmi moraju se provoditi u jedinstvenom informacionom okruženju kako bi se u konačnici moglo donijeti smišljene i sistematske odluke i formulisati uticaj upravljanja. Nedostatak jedinstvenog i sveobuhvatnog sistema upravljanja finansijama koji kombinuje sve faze finansijskog ciklusa (slika 1) dovodi do toga da su zaposleni u finansijskoj službi preduzeća stalno primorani da troše vreme na usaglašavanje podataka iz različitih sistema, kao i informacionih tehnologija kompanije. zaposleni moraju registrovati gatewaye za prijenos podataka iz jednog sistema u drugi. Ovaj proces je direktan uzrok transakcionih troškova u preduzeću, izraženih u vidu gubitka vremena i materijalnih resursa.

Osiguravanje implementacije razvijene metodologije. Softverski proizvod mora na sveobuhvatan i fleksibilan način implementirati razvijenu metodologiju budžetiranja i upravljačkog računovodstva, sadržanu u propisima, uz mogućnost operativnih prilagođavanja vezanih za promjene principa, metoda i tehnika internog planiranja i računovodstva. Ovo je vrlo bitna karakteristika informatičkog rješenja, koju prije svega treba uzeti u obzir pri odabiru softvera dizajniranog za automatizaciju finansijskog računovodstva preduzeća, od čega direktno zavise troškovi implementacije i održavanja ovog sistema.

Fleksibilnost IT rješenja, brze promjene. Sve komponente budžetskog i računovodstvenog modela moraju imati varijabilnost, odnosno od stručnjaka za finansijske usluge se traži da brzo prilagođavaju, mijenjaju i prilagođavaju model finansijskog upravljanja (Slika 2). To je moguće samo kada predmetni specijalista sam kreira ove postavke, kao i ključne elemente sistema kao što su: finansijska struktura, modeli budžeta, računi i pravila za dobijanje stvarnih podataka. One nisu programske konstante “tvrdo ožičene” na nivou koda, već se mogu kreirati i mijenjati na nivou korisnika, uzimajući u obzir sigurnosne zahtjeve sistema.

Ispunjavanje ovih zahteva za softverske proizvode značajno doprinosi rastu efikasnosti upravljanja, jer omogućava direktnom vlasniku sistema, koji je u većini slučajeva finansijski direktor, da bude pravi „gospodar“ (odnosno da bude kompetentan u uspostavljanje) njegovog finansijskog sistema.

Primjer 1

Pogledajmo slučaj iz prakse. U kompaniji koja se bavi proizvodnjom tehničke opreme, planiranje budžeta i upravljačko računovodstvo implementirali su IT zaposleni u jednom od softverskih proizvoda koji automatizuju budžetiranje, uzimajući u obzir sve metodološke zahtjeve stručnjaka finansijskog odjela. Udaljeni odjeli su vršili planiranje u MS Excel knjigama i sedmično slali svoje planove i izvještaje matičnom preduzeću, što je značajno otežalo proces konsolidacije podataka u završnim budžetima i dovelo do praktične nemogućnosti izrade upravljačkog bilansa. Kompanija je razvila sistem finansijske odgovornosti kroz budžete, odnosno razvijeni su potrebni obrasci dokumenata za unos plana i prijem izveštaja, principi za automatsko generisanje stvarnih podataka i neophodne regulatorne procedure (zatvaranje računa, knjiženje indirektnih troškova itd. .). Nakon dva-tri mjeseca, promjene tržišne situacije su za sobom povlačile potrebu za organizacionim promjenama unutar kompanije i, posljedično, promjenom finansijske strukture i metodologije upravljanja računovodstvom. Stručnjaci kompanije, koji su implementirali sistem upravljanja budžetom oko šest mjeseci, morali su prepisati cjelokupnu logiku postavki softverskog proizvoda. Dakle, možemo reći da je budžetiranje u ovako krutim, operativno nepromjenjivim softverskim proizvodima slično implementaciji budžetiranja i računovodstva u Excelu, kada dolazi do gubitka efikasnosti i fleksibilnosti, a također je nemoguće u potpunosti odraziti specifičnosti aktivnosti kompanije.

Pružanje informacijskog rješenja s korisničkim iskustvom. Softverski proizvod mora uzeti u obzir zahtjeve korisnika koji rade u sistemu u pogledu sadržaja i izgleda dokumenata sa kojima moraju raditi. Drugim riječima, IT rješenje mora podržavati princip kolektivnog planiranja u kompaniji, kada stručnjaci iz različitih odjela unose svoje finansijske planove u jedinstveno informaciono okruženje.

Integracija IT rješenja sa informacionim sistemima koji prikazuju stvarne podatke. Veoma je važno da softver za budžetiranje i upravljačko računovodstvo ima mogućnost da se lako kombinuje sa izvorom podataka o stvarnim aktivnostima preduzeća, a to je računovodstvo i operativno računovodstvo. Efikasnost dobijanja pouzdanih podataka u upravljačkom računovodstvu i mogućnost sprovođenja plansko-činjenične analize aktivnosti kompanije, što u konačnici utiče na brzinu donošenja upravljačkih odluka od strane najvišeg menadžmenta kompanije, u velikoj mjeri zavisi od ove osobine IT rješenja.

Primjer 2

TOKompanija proizvodi fotografske proizvode. Računovodstvo se vodi u sistemu 1C Enterprise 8.2. Postoji snažan kadar programera koji dobro poznaju svoj posao. Menadžment kompanije je dobio zadatak da „dovrši” standardnu ​​1C konfiguraciju i stvori bazu za vođenje upravljačkog računovodstva, koja bi uključivala stvarne „očišćene” računovodstvene podatke. Sada su programeri napisali pravila za prijenos i transformaciju podataka u upravljački krug, te potrebne formulare za izvještavanje za potrebe menadžmenta kompanije. Planiranje se vrši u MS Excel tabelama, dok neke planove kompanije sastavljaju zaposleni u finansijskom odjelu, druge -zaposleni u ostalim funkcionalnim službama (marketing, odjel prodaje). Mogu se identifikovati sljedeći problemi:

1. Dvostruki unos stvarnih podataka za potrebe plansko-činjenične analize (planiranje se vrši u tabelama MS Excel , činjenica upravljanja je prikupljena u dodatom 1C).

2. Poslovanje kompanije se ubrzano razvija, a računovodstveni sistem stalno zahtijeva nove podatke za analizu, što je teško implementirati zbog nedostatka fleksibilnog informacionog sistema:

a.gubi se vrijeme na pisanje tehničkih specifikacija za programere;

b.prevođenje zadataka sa kojima se suočavaju zaposleni u finansijskim službama, odnosno sa jezika finansijera na tehnički jezik programera, traje dugo;

c.Povratne informacije od programera takođe dolaze u tehničkom smislu.

3. Poteškoće u konsolidaciji budžetskih podataka. Kompanija je razvila prilično impresivnu listu budžeta (funkcionalnih), koji se moraju sažeti u konačne budžete novčanih tokova, budžete prihoda i rashoda. Ovaj proces je zahtijevao dosta vremena i truda, jer je zahtijevao stalnu provjeru planiranih budžetskih podataka na njihovu ispravnost i međusobno uporedivost.

4. Bilans upravljanja nije sastavljen. Ova verzija upravljanja budžetom ne može biti uzoran primjer, iako ima svoje pravo na postojanje. Od toga počinju male kompanije sa jednostavnom vrstom djelatnosti, kada osoblje stručnjaka još nije tako veliko i transakcioni troškovi nemaju direktan i snažan utjecaj na funkcionisanje kompanije. Ako se kompanija dinamično razvija na tržištu, onda ova opcija automatizacije sistema upravljanja finansijama samo dovodi do povećanja problema i gubitka orijentacije u prostoru.

Dakle, u idealnom slučaju, sistem finansijskog upravljanja treba da obezbedi pouzdane planirane podatke i stvarne podatke menadžmentu kompanije u jednom softverskom okruženju.

Automatsko i trenutno izvještavanje. Softversko rješenje bi trebalo da vam omogući da u svakom trenutku dobijete sveobuhvatan sistem izvještavanja o upravljanju. U svim sektorima od interesa vršiti operativnu kontrolu nad finansijskim stanjem kompanije. Najviša akrobatika će biti automatska konstrukcija upravljačke ravnoteže.

Automatsko planiranje budžeta. Da bi se smanjili troškovi rada za planiranje, softverski proizvod bi trebao obezbijediti mehanizme za automatsko generisanje podataka planiranja u zavisnosti od različitih uslova (planiranje prihoda od troškova, razne regulatorne procedure, itd.)

Primjer 3

Razmotrimo proizvodno preduzeće u agroindustrijskom sektoru, koje ima prilično složen proizvodni ciklus sa velikim brojem poslovnih operacija. Ručno računovodstvo ovih transakcija oduzelo je lavovski dio vremena zaposlenih u finansijskom odjelu. Korišćenjem softverske mogućnosti automatskog popunjavanja budžetskih stavki u zavisnosti od kretanja ostalih stavki, značajno su smanjeni troškovi rada za vođenje upravljačkog računovodstva i planiranja u preduzeću, a povećana efikasnost računovodstvenog planiranja, što je u konačnici dovelo do smanjenja materijalnih troškova. za 10%.

Sposobnost vođenja budžeta i računovodstva prema međunarodnim standardima. Zbog intenzivnih procesa integracije sa zemljama m međunarodne zajednice i mogućnosti izlaska kompanija na međunarodno tržište kapitala, ovo svojstvo softverskog proizvoda ima sve značajniju ulogu pri izboru alata za automatizaciju sistema finansijskog upravljanja. Domaći top menadžment gleda u budućnost i mnogi razumiju da će za dvije-tri godine primanje izvještaja u skladu sa MSFI standardima biti hitna potreba.

Integracija finansija sa procesima i projektima. Upravljanje procesima je u posljednje vrijeme sve popularnije. Kada preduzeće gradi svoje aktivnosti oko procesa, to se smatra vrhuncem izvrsnosti. Dakle, softverski proizvod za budžetiranje i upravljačko računovodstvo treba da automatizuje proces budžetiranja i upravljačkog računovodstva, koji je prethodno razvijen na papiru. Primjer procesa planiranja budžeta za prihode i rashode prikazan je na Sl. 3.

Mogućnost daljinskog pristupa softveru. Kompanije sa geografski raspoređenom strukturom filijala nemaju uvek finansijske mogućnosti da kupe softverski proizvod za svaku kancelariju. A top menadžeri koji su na službenim putovanjima i putovanjima moraju stalno držati prst na pulsu menadžmenta kompanije. Stoga je danas jedan od značajnih kvaliteta softverskog rješenja njegova sposobnost da omogući daljinski pristup bazi podataka organizacije putem Interneta.

Višescenarsko i multivalutno planiranje i računovodstvo, razne opcije budžetiranja. Preduzeće obično ima nekoliko razvojnih opcija za budućnost, odnosno nekoliko planskih scenarija, na primjer, optimističan, realan i pesimistički. Štaviše, što je vremenski horizont planiranja duži, više različitih opcija može postojati. Osim toga, značajan broj kompanija posluje ne samo u domaćoj valuti, već iu drugim nacionalnim valutama. Stoga, za optimalno automatizirano planiranje i računovodstvo, softver mora podržavati sve gore navedene karakteristike.

Zaključak.

Dakle, ako se odlučite za automatizaciju sistema upravljanja finansijama u vašem preduzeću, kako biste dobili maksimalan efekat iz ovog procesa, morate razumjeti sljedeće: IT rješenje je sredstvo za postizanje ciljeva finansijskog upravljanja i mora zadovoljiti zahtjevi za njega finansijski stručnjaci kompanije. Tek tada će odabrano IT rješenje biti punopravni alat za unutar-poslovno planiranje, računovodstvo i analizu, a troškovi automatizacije ulaganje u poboljšanje kvaliteta korporativnog upravljanja.

Deo opšteg finansijskog menadžmenta su automatizovani sistemi kontrole (ACS), zasnovani na korišćenju ekonomsko-matematičkih metoda i elektronske računarske tehnologije. ACS postaju sastavni element strukture finansijskih vlasti i drugih struktura finansijskog upravljanja, doprinoseći boljem i efikasnijem funkcionisanju finansija.

Tržišna ekonomija, zasnovana na različitim oblicima vlasništva, konkurenciji među proizvođačima robe i razvijenom finansijskom sistemu, generiše povećanje ekonomskih i finansijskih informacija. Sve ovo zahteva sposobnost navigacije u polju računarstva kao sistema za prikupljanje, organizovanje skladištenja i obrade informacija. Kompetentno finansijsko upravljanje od strane stručnjaka finansijskih organa nemoguće je bez njihovih informacionih usluga zasnovanih na korišćenju automatizovanih sistema finansijskog poravnanja (AFS) i sistema finansijskog upravljanja (AFMS).

ACS za finansije je skup ekonomskih i matematičkih metoda, elektronskih računara, kancelarijske opreme i savremenih komunikacija. Deluje kao podsistem nacionalnog automatizovanog sistema za prikupljanje i obradu informacija za računovodstvo, planiranje i upravljanje nacionalnom ekonomijom.

Automatizovani sistemi finansijskog poravnanja (AFS) se koriste u finansijskom upravljanju preduzeća. U finansijskom sistemu preduzeća deluje ASFR, koji je postao organski deo strukture finansijskih odeljenja. Ovaj sistem pomaže u poboljšanju efikasnosti finansijskog upravljanja smanjenjem intenziteta rada, prikupljanjem, obradom i analizom informacija, osiguravanjem viševarijantnih obračuna finansijskih planova i boljom koordinacijom među njima, te racionalizacijom strukture aparata finansijskih organa. Njegova primjena zahtijeva unapređenje sistema finansijskih pokazatelja, razvoj novih metoda za identifikaciju i mobilizaciju prihoda i štednje, formiranje finansijskih rezervi i racionalno trošenje finansijskih sredstava.

ACS predstavljaju kvalitativno novi korak u poboljšanju ekonomskog i finansijskog upravljanja. U cilju povećanja efikasnosti njihovog funkcionisanja potrebne su mjere za tehničko opremanje radnika finansijskih usluga i kontinuirano unapređenje sistema upravljanja.

Danas postoji veliki broj aplikativnih programa koji vam omogućavaju da lako i efikasno upravljate finansijama preduzeća, a to su: Project Expert, Finanalis i mnogi drugi.

Project Expert vam omogućava da:

Izraditi detaljan finansijski plan i utvrditi potrebu za sredstvima za budućnost;

Odrediti šemu finansiranja preduzeća, proceniti mogućnost i efektivnost prikupljanja sredstava iz različitih izvora;

Izrada plana razvoja preduzeća ili realizacije investicionog projekta, utvrđivanje najefikasnije marketinške strategije, kao i proizvodne strategije koja obezbeđuje racionalno korišćenje materijalnih, ljudskih i finansijskih resursa;

Odigrati različite scenarije za razvoj poduzeća, mijenjajući vrijednosti faktora koji mogu uticati na njegove finansijske rezultate;

Generisati standardne finansijske dokumente, izračunati najčešće finansijske pokazatelje, analizirati efektivnost sadašnjih i budućih aktivnosti preduzeća;

Pripremite besprijekorno izveden poslovni plan za investicioni projekat koji je u potpunosti usklađen sa međunarodnim zahtjevima na ruskom i nekoliko evropskih jezika.

Program Finanalis se koristi za ocenu finansijskih izveštaja preduzeća, kao i za sprovođenje potpunije finansijske analize i izračunavanje glavnih pokazatelja finansijske stabilnosti, poslovne aktivnosti, profitabilnosti, solventnosti, likvidnosti preduzeća i procenu njegove kreditne sposobnosti.

Potpisano za objavljivanje 07.09.2007. Format 60x84 1/16

Offset papir. Lasersko štampanje. Uslovi - pech.l. 5.9

Tiraž 100 primjeraka. Narudžba 732

____________________________________________

Štampa izdavačka kuća NGGTI,

357108, Nevinomissk, Bulevar Mira, 17

Finansije preduzeća: udžbenik za univerzitete / N.V. Kolchina. - M.: JEDINSTVO-DANA, 2002

Shulyak P.N. Finansije preduzeća: Udžbenik. - M.: Daškov i K, 2002

Finansije preduzeća: udžbenik za univerzitete / N.V. Kolchina. - M.: JEDINSTVO-DANA, 2002

Finansije preduzeća: udžbenik za univerzitete / N.V. Kolchina. - M.: JEDINSTVO-DANA, 2002

Finansije preduzeća: udžbenik za univerzitete / N.V. Kolchina. - M.: JEDINSTVO-DANA, 2002

Finansije preduzeća: udžbenik za univerzitete / N.V. Kolchina. - M.: JEDINSTVO-DANA, 2002

Shulyak P.N. Finansije preduzeća: Udžbenik. - M.: Daškov i K, 2002

Finansije preduzeća: udžbenik za univerzitete / N.V. Kolchina. - M.: JEDINSTVO-DANA, 2002

Finansije preduzeća: udžbenik za univerzitete / N.V. Kolchina. - M.: JEDINSTVO-DANA, 2002

Shulyak P.N. Finansije preduzeća: Udžbenik. - M.: Daškov i K, 2002

Finansije preduzeća: udžbenik za univerzitete / N.V. Kolchina. - M.: JEDINSTVO-DANA, 2002

Kovalev V.V., Kovalev Vit.V. Finansije preduzeća: Udžbenik. – M.: TK Velby, 2003. str. 142

Shulyak P.N. Finansije preduzeća: Udžbenik. - M.: Daškov i K, 2002

Ekonomija preduzeća: Udžbenik / Urednik prof. NA. Safronova. – M.: Jurist, 2002, str. 316

Porezni zakonik Ruske Federacije. Poglavlje 25, član 252, stav 2

Porezni zakonik Ruske Federacije. Poglavlje 25, član 265

Selezneva N.N., Ionova A.F. Finansijska analiza: Udžbenik. – M.: JEDINSTVO-DANA, 2002

Finansije preduzeća: Udžbenik / N.V. Kolchina. – M.: JEDINSTVO-DANA, 2002

Porezni zakonik Ruske Federacije. Poglavlje 25

Porezni zakonik Ruske Federacije. Poglavlje 25, čl. 273, stav 1

Poreski zakonik Ruske Federacije, dio 2 br. 117 Federalni zakon. Ch. 25, čl. 284.

Finansije preduzeća: Udžbenik / N.V. Kolčina - M.: UNITY-DANA, 2002, str.170

Zakon Ruske Federacije „O investicionim aktivnostima u Ruskoj Federaciji, koje se sprovode u obliku kapitalnih ulaganja“ od 25. februara 1999. br. 39-FZ

Ekonomija preduzeća: Udžbenik / Urednik prof. NA. Safronova. – M. Jurist, 2002, str.414

Ekonomija preduzeća: Udžbenik / Urednik prof. NA. Safronova. – M. Jurist, 2002, str.414-419

Ekonomija preduzeća: Udžbenik / Urednik prof. NA. Safronova. – M. Jurist, 2002, str.423-426