Какво е това без приемането на платеца? Приета фактура: какво означава това? Ползи от финансовите услуги

Приемането на банкера е писмено обещание, дадено от кредитополучателя на банката да върне заетите средства на банката. Банката кредитор отпуска средства и от своя страна поема безусловно задължение да върне заема на титуляра, откъдето идва и името - акцепт на банкера. Приемането е по свободно договаряне и може да се продава на вторичния пазар. Инвеститорът, който закупува акцепта, може да изплати средствата по заема на падежната дата. Ако кредитополучателят фалира, инвеститорът има правно основание да предяви искове срещу банката, приела кредита. Банкерските акцепти са известни също като менителници, банкови сметки, търговски сметки, търговски сметки или тратове.
По своята същност акцептите на банкерите са спомагателни инструменти при извършване на търговски сделки. Използването на банкови акцепти за финансиране на търговски сделки е известно като акцептно финансиране. Транзакциите, кредитирани чрез акцепти, включват внос и износ на стоки, съхранение и транспорт на стоки между две чужди държави, където нито вносителят, нито износителят са местни компании, и внос и износ на стоки между две компании в родната страна.
Банкерските акцепти се търгуват на базата на отстъпка по същия начин като съкровищните бонове и търговските книжа. Курсът, начислен от банката на клиента за издаване на банков акцепт, зависи от курса, с който банката очаква да продаде акцепта на вторичния пазар. Към тази ставка се добавя комисионна. Основните инвеститори в банкерските акцепти са взаимните фондове на паричния пазар и общинските власти.
През последните години акцептите на банкерите са загубили своята популярност в сравнение с други форми на финансиране. Това се дължи на няколко причини. Първата причина: увеличеното финансово дезпосредничество доведе до намаляване на корпоративната зависимост от банково финансиране в смисъл, че те вече имат по-голям избор от възможности за финансиране (например търговски книжа). Втората причина е порочен кръг на ниска ликвидност, водещ до намаляване на обемите на емисиите и т.н. Трета причина: през юли
1984 Федералният резерв на САЩ спря да приема акцепти от банкери за обезпечаване на споразумения за обратно изкупуване за транзакции на открития пазар.
Създаване на банкови акцепти
Процесът на създаване на банкови акцепти се обяснява най-добре с помощта на пример. Нашият пример включва следните фиктивни страни:
PCs For Less plc е компания от Лондон, която продава различно компютърно оборудване;
Камето ЕООД - производител на персонални компютри в Япония;
ABC Bank plc е клирингова банка в Лондон;
Samurai Bank - японска банка;
Palmerston Bank plc е друга банка, базирана в Лондон;
Adam Smith Investors plc е фонд на паричния пазар, базиран в Единбург.
PCs For Less и Камето ООД искат да сключат сделка, по която PCs For Less ще внесат партида персонални компютри (PC) на стойност 1 млн. тревожи се дали PCs For Less ще може да плати цената на компютъра при доставка. За да премахнат тази несигурност, страните се споразумяха да финансират транзакцията, използвайки акцепта на банкера. Условие на сделката е PCs For Less да извърши плащане в рамките на 60 дни от доставката на компютъра в Обединеното кралство. За да вземе решение за приемане на 1 млн., Камето ООД. трябва да изчисли настоящата стойност на тази сума, тъй като тя няма да я получи, докато не изминат 60 дни след доставката.
Така страните се съгласяват за следното.
PCs For Less plc преговаря със своята банка ABC Bank plc за издаване на акредитив (или времеви проект). Акредитивът потвърждава, че ABC Bank plc гарантира плащане от £1 милион, което ще бъде извършено от PCs For Less plc към Kameto 60 дни след доставката. Акредитивът се изпраща от ABC Bank plc до Samurai Bank of Kameto. След получаване на акредитива, Samurai Bank уведомява Камето, който след това изпраща компютъра. След изпращане на компютъра Камето представя документите за доставка на Samurai Bank и получава текущата цена? Това е всичко за Камето ООД. сделката приключва.
Samurai Bank представя акредитива и транспортните документи на ABC Bank plc. Последният поставя печат „Прието“ върху акредитива, като по този начин създава акцепт от банкера. Това означава, че ABC Bank plc се задължава да плати на притежателя на банковия акцепт сума от £1 милион на датата на падежа на акцепта. PCs For Less plc ще получи документите за доставка и след това ще може да приеме пратката с компютър при подписване на бележка или друго финансово споразумение с ABC Bank plc.
На този етап Samurai Bank става притежател на акцепта на банкера, който след това може да продължи по един от следните два начина: 1) да задържи акцепта на банкера в кредитния си портфейл или 2) да поиска от ABC Bank plc да плати текущата стойност на? Да предположим, че банката Samurai реши да изиска плащане на текущата стойност от 1 милион? Той също има две възможности: 1) да запази акцепта на банкера като инвестиционен инструмент или 2) да го продаде на друг инвеститор. Отново, да предположим, че той избира последното и един от неговите клиенти, Adam Smith Investors, се интересува от високо котирани ценни книжа със същия матуритет като акцепта на банкера. Съответно ABC Bank plc продава акцепта на Adam Smith Investors на текуща стойност от £1 милион въз основа на сконтовия процент, приложим за ценни книжа с този падеж и кредитно качество. Или фирмата може да продаде акцепта на друга банка, като Palmerston Bank plc, която също издава акцепти на банкери. Във всеки случай, на датата на падежа на акцепта на банкера, притежателят представя този акцепт на ABC Bank plc и получава от нея стойността на обратно изкупуване в размер на 1 милион евро, която банката от своя страна получава от PCs For Less plc .
Притежателят на банковия акцепт е изложен на кредитен риск на два фронта: рискът, че първоначалният кредитополучател няма да може да плати номиналната стойност на акцепта, и рискът, че приемащата банка няма да може да изплати обезпечението. Поради това лихвеният процент, плащан върху акцепта на банкера, се търгува при по-висок спред в сравнение с други безрискови референтни ценни книжа със сравними падежи (като съкровищни ​​бонове). Приемащите инвеститори трябва да знаят самоличността и кредитния риск на първоначалния кредитополучател, както и приемащата банка.
Приемливи акцепти на банкерите
Приемаща банка, която избере да държи акцепта на банкер в своя портфейл, има възможност да го използва като обезпечение за заеми от централна банка в операции на открития пазар, като Федералния резерв на САЩ или Банката на Англия в Обединеното кралство. Не всички акцепти се приемат за осигуряване на такива операции, тъй като централните банки им налагат определени изисквания. Основните изисквания за приемане на банкер са, че неговият падеж не трябва да надвишава определени граници (максимум шест месеца в САЩ и три месеца в Обединеното кралство) и трябва да бъде създаден за финансиране на самоликвидираща се бизнес транзакция. В САЩ пригодността на обезпечението също е важна, тъй като Федералният резерв има изисквания за резерви за средства, финансирани чрез банкови акцепти без обезпечение. Банковите акцепти, продадени от приемащата банка, са потенциални пасиви, но изискванията за резерви поставят лимит върху обема на допустимите банкови акцепти, издадени от банката. Акцептите, които са приемливи за извършване на депозит в централната банка, се предлагат при по-нисък дисконтов процент от тези, които не са, и също така действат като еталон за цените на вторичния пазар.

Банковият акцепт е вид ценни книжа (с падеж варира от 30 до 270 дни), които се емитират от нефинансови компании за финансиране на производството през времето, необходимо за доставка на стоките на потребителя и плащане за тях. Банковият акцепт е вид менителница (прехвърлима), която се акцептира (гарантира) от търговска банка, което драстично повишава надеждността на менителницата и нейната ликвидност. След приемане сметката може лесно да бъде продадена на пазара на краткосрочен заемен капитал. Банкерските акцепти се използват главно в международната търговия. Например търговски. банките приемат сметката, чийто платец е вносителят, като по този начин банките гарантират плащането на сметката на износителя от вносителя. Търговската банка получава съответните комисионни за приемане на сметката. Износителят (собственик на акцепта на банкера) може също да продаде акцепта на вторичния пазар. При закупуване на акцепт инвеститорите обръщат голямо внимание на кредитната репутация на търговската банка, акцептираща (гарантираща) сметката. Репутацията на вносителя (платец на сметката) няма голямо значение, тъй като при всички случаи плащането на сметката е гарантирано от търговска банка. Акцептът е финансов инструмент с отстъпка и следователно винаги се продава на цена под номиналната му стойност. Приходите, получени от акцептите на банкерите, са малко по-високи от приходите от сделки с евродоларови депозити и по-ниски от приходите от сделки със съкровищни ​​бонове.
Активността на пазара на банкови акцепти напоследък значително намаля, въпреки че в началото на 30-те години на миналия век банковите акцепти финансираха около половината от износа и вноса на Съединените щати.

Още по темата Акцепти на банкери:

1. 1.2 Идентифициране на основните тенденции в развитието на пазара на банкови услуги въз основа на анализ на чуждестранния опит в развитието на банковия сектор на икономиката

С други думи, това е приемане на всички условия на договора или средство за гарантиране на сетълмент на платежни документи.

Доста често приемането се позиционира като един от начините на плащане за извършена работа, предоставени услуги или предоставени стоки. Философията на приемането предполага, че когато задължителните плащания станат дължими, платецът ще извърши плащане в съответствие с всички платежни документи.

Описание на приемането с прости думи

Вие се съгласявате да сключите каквото и да е споразумение и да не променяте условията му, но приемате всичко както е. Пишете писмо за вашето съгласие. Ще се нарича приемане. Ако ви е издадена фактура и сте съгласни да я платите изцяло и в срок, пишете „приета“ и я подписвате или подпечатвате. Този надпис се нарича още приемане.

Междувременно приемането не може да се счита за гаранция за получаване на паричен дълг от кредитополучателя при първо поискване. За да разреши този проблем, получателят на средствата трябва първо да изпълни задълженията си, които са посочени в прилежащото споразумение за сътрудничество.

Особеностите на приемането са, че връщането на договорената сума се извършва в безкасова форма. В този случай определена сума се дебитира от сметката на платеца в полза на получателя.

Всички операции трябва да се извършват чрез центъра за парични разплащания на финансовата организация.

Приемане на сметка

При акцептиране на менителници такава процедура е възможна само ако менителницата е прехвърлима. В същото време надписът, оставен върху сметката, не носи никаква правна стойност или семантично натоварване, което се дължи на условието, че правата за получаване на дълга през целия период на валидност на сметката ще принадлежат на едно лице.

Приемането дава пълното съгласие на платеца с всички условия на сътрудничество, посочени в договора. Тя трябва да бъде пълна и безусловна. Ако страните не се споразумеят за някакви нюанси или ако има допълнителни условия на партньорството, трябва да се изготви нова оферта, в която да бъдат посочени всички метаморфози, които се изпълняват. Когато подписвате всички документи, трябва да знаете, че сключването на споразумение е възможно само ако лицето, което изпраща офертата, на свой ред получи нейното приемане.

Заявка за предоставяне на услуга може да се счита за приемане на оферта, при условие че отделна кредитна институция предлага един от своите банкови продукти и всички условия на партньорството са договорени на първоначалния етап.

Приемане в банковата практика

В банковата практика понятието акцепт се среща доста често. Например, ако заявлението за заем действа като оферта, тогава при последващо издаване на заем ще бъде възможно да се твърди, че споразумението е прието. В резултат на такава работа клиентът може да открие своя собствена сметка или да получи определена сума за ползване.

Приемане на офертата

При друг сценарий, когато едната страна изложи определени условия за сътрудничество, като посочи всички възможни подробности, потенциалният клиент може да разчита на сключване на споразумение в съответствие с всички тези нюанси. В случай на проба предложението на банката ще бъде позиционирано като публична оферта, а искането за сътрудничество от потенциален клиент ще бъде неговото приемане.

Възможно е да приемете офертата дори при покупка или продажба на валута в интернет банката. В този случай финансовата институция предварително излага определени парични единици за продажба. В този случай подадените заявки за преустройство ще се считат за акцент в офертата.

Процедурата за формализиране на приемането става чрез написване на думата „прието“, която се прилага към искането за плащане, последвана от подпис.

Понятието „приемане“ често се среща в законодателството, счетоводството и финансовата среда като цяло. Независимо от обхвата на приложение, същността му остава същата. Ако се опитаме да обясним с прости думи какво е приемане, тогава това е съгласие на една от страните по договора да приеме условията, предложени от другата страна. Във финансовия сектор акцептът е банкова гаранция при извършване на търговски сделки, продажба на бонове и други сделки с ценни книжа.

Видове приемане

Определението и прилагането на приемането, неговите форми и условия се уреждат от гл. 28 чл. 438 Граждански кодекс на Руската федерация. В него се посочва още, че трябва да бъде пълен, тоест е недопустимо да се приеме част от предложените условия.

На практика са често срещани следните видове приемане:

• Приемане на офертата.И двете условия са продължение на конкретен договор. Взаимодействието между бизнес субектите се осъществява чрез редовни предложения към потенциални партньори. Резултатът от такава работа може да бъде отказ или съгласие за сътрудничество. Офертата е регламент на основните условия за сътрудничество. Ако дадена страна е готова да приеме всички условия на офертата, тя изразява това чрез приемане.
• Акцептът на банкера изпълнява функции, подобни на банковата гаранция.Неговата функция е да опрости международните транзакции. Участвайки в тях, банката гарантира с репутацията си изпълнението на задълженията за плащане срещу определена комисионна. Сделката се извършва на базата на приемна фактура - фактура за плащане на услуга или продукт. Преди да стане страна по сделката, банката има право да се запознае с финансовата платежоспособност на клиента. Ако сумата не е достатъчна в деня на сетълмента, банката извършва плащането със собствени средства.

Другата страна може да приеме или не приемането. В първия случай позицията се потвърждава с подпис на упълномощено лице с надпис „приема“. От този момент нататък договорът се счита за сключен, а страната се задължава да извърши плащането в посочения срок. Ако страната не възнамерява да приеме условията, тогава отказът трябва да бъде изпратен до банката в рамките на 3 дни, като се посочват причините.

Какво е приемането на договор на практика?

В бизнеса получаването на приемане служи като вид „зелена светлина“, показваща началото на изпълнението на условията на договора. Практическата полза е спестяване на време за преговори и бюрократични процеси в големите компании.

На практика могат грубо да се разграничат следните форми на приемане:

• писмено приемане, изпратено чрез комуникационни канали между субекти на гражданското право;
• публична оферта – предоставяне на услуги или продажба на стоки на широка аудитория, при което не е необходимо писмено взаимодействие с всеки клиент. Това е закупуване на стоки онлайн или плащане на услуги от разстояние.

Друг ярък пример е потребителят, който щраква върху бутона за съгласие, когато инсталира компютърни програми. Включва също закупуване на самолетни билети и попълване на клиентска карта.

Приемането може да бъде не само плащане. В общ смисъл изразява изпълнението на някакви задължения по договора.

Кога трябва да бъде изпратено приемането?

Времето, определено за изпълнение на задълженията, не винаги може да бъде конкретно посочено в договора. Ако срокът е посочен в офертата, тогава приемането трябва да бъде връчено в разумен срок, който се определя индивидуално, в зависимост от спецификата на икономическите взаимоотношения.

Ако крайният срок не е посочен, тогава трябва незабавно да приемете споразумението устно, след което да изпратите писмена версия. Дори да пристигне със закъснение по външни причини, договорът се счита за сключен.