Ce este fără acceptul plătitorului? Factură acceptată: ce înseamnă? Beneficiile serviciilor financiare

Acceptarea bancherului este o promisiune scrisă făcută de împrumutat băncii de a returna băncii fondurile împrumutate. Banca împrumutatoare împrumută fonduri și, la rândul ei, acceptă o obligație necondiționată de a returna împrumutul titularului, de unde și denumirea - acceptarea bancherului. Acceptarea este liber negociabilă și poate fi vândută pe piața secundară. Investitorul care achiziționează acceptarea poate rambursa fondurile împrumutului la data scadenței. Dacă împrumutatul dă faliment, investitorul are un temei legal pentru a depune pretenții împotriva băncii care a acceptat împrumutul. Acceptările bancare mai sunt cunoscute și sub denumirea de cambii, cambii de bancă, cambii comerciale, cambii comerciale sau cambii.
În esență, acceptările bancare sunt instrumente auxiliare în efectuarea tranzacțiilor comerciale. Utilizarea acceptărilor bancare pentru finanțarea tranzacțiilor comerciale este cunoscută sub denumirea de finanțare prin acceptare. Tranzacțiile creditate prin acceptări includ importul și exportul de mărfuri, depozitarea și transportul mărfurilor între două țări străine în care nici importatorul, nici exportatorul nu este o companie locală și importul și exportul de mărfuri între două companii din țara de origine.
Acceptările bancare sunt tranzacționate pe bază de reducere, în același mod ca și bonurile de trezorerie și titlurile comerciale. Rata percepută de bancă clientului pentru emiterea unei acceptații bancare depinde de rata la care banca se așteaptă să vândă acceptul pe piața secundară. La această rată se adaugă un comision. Principalii investitori în acceptările bancare sunt fondurile mutuale de pe piața monetară și guvernele municipale.
În ultimii ani, acceptările bancherilor și-au pierdut din popularitate în comparație cu alte forme de finanțare. Acest lucru se datorează mai multor motive. Primul motiv: creșterea dezintermedierii financiare a dus la scăderea dependenței corporative de finanțarea bancară, în sensul că acestea au acum o gamă mai largă de opțiuni de finanțare (de exemplu, hârtie comercială). Al doilea motiv este un cerc vicios de lichiditate scăzută, care duce la o scădere a volumelor emisiunilor etc. Al treilea motiv: în iulie
1984 Rezerva Federală a SUA a încetat să accepte acceptările bancare pentru a susține acordurile de răscumpărare pentru tranzacții pe piața deschisă.
Crearea acceptărilor bancare
Procesul de creare a acceptărilor bancare este cel mai bine explicat folosind un exemplu. Exemplul nostru implică următoarele partide fictive:
PCs For Less plc este o companie din Londra care vinde diverse echipamente informatice;
Kameto Ltd. - producator de calculatoare personale in Japonia;
ABC Bank plc este o bancă de compensare din Londra;
Samurai Bank - banca japoneză;
Palmerston Bank plc este o altă bancă cu sediul în Londra;
Adam Smith Investors plc este un fond de piață monetară cu sediul în Edinburgh.
PCs For Less și Kameto Ltd. Doriți să încheiați o înțelegere prin care PCs For Less va importa un lot de computere personale (PC-uri) în valoare de? 1 milion. Cu toate acestea, Kameto Ltd. își face griji dacă PCs For Less va putea plăti costul PC-ului la livrare. Pentru a elimina această incertitudine, părțile au convenit să finanțeze tranzacția folosind acceptul bancherului. Este o condiție a ofertei ca PCs For Less să efectueze plata în termen de 60 de zile de la livrarea PC-ului în Regatul Unit. Pentru a lua o decizie privind acceptarea? 1 milion, Kameto Ltd. trebuie să calculeze valoarea actuală a acestei sume deoarece nu o va primi decât după 60 de zile de la livrare.
Astfel, părțile convin asupra următoarelor aspecte.
PCs For Less plc negociază cu banca sa ABC Bank plc pentru a emite o scrisoare de credit (sau un proiect de timp). Scrisoarea de credit confirmă că ABC Bank plc garantează plata în valoare de 1 milion de lire sterline care va fi efectuată de PCs For Less plc către Kameto în 60 de zile de la livrare. Scrisoarea de credit este trimisă de ABC Bank plc către Samurai Bank of Kameto. După ce a primit scrisoarea de credit, Samurai Bank îl anunță pe Kameto, care apoi trimite computerul. După expedierea PC-ului, Kameto prezintă documentele de expediere către Samurai Bank și primește valoarea actuală? 1 milion. Atât pentru Kameto Ltd. afacerea se încheie.
Samurai Bank prezintă scrisoarea de credit și documentele de expediere către ABC Bank plc. Acesta din urmă ștampilă „Acceptat” pe scrisoarea de credit, creând astfel acceptarea unui bancher. Aceasta înseamnă că ABC Bank plc se obligă să plătească titularului acceptului bancar o sumă de 1 milion? la data scadenței acceptului. PCs For Less plc va primi documentele de expediere și apoi va putea accepta expedierea PC-ului după semnarea unei note sau a unui alt acord financiar cu ABC Bank plc.
În această etapă, Samurai Bank devine titularul acceptării bancherului, care poate proceda apoi într-una din următoarele două moduri: 1) menține acceptarea bancherului în portofoliul său de credite sau 2) solicită ABC Bank plc să plătească valoarea curentă a? 1 milion.Să presupunem că Samurai Bank decide să ceară plata valorii curente de 1 milion.ABC Bank plc devine acum titularul acceptului bancherului. Mai are două opțiuni: 1) păstrează acceptarea bancherului ca instrument de investiție sau 2) o vinde unui alt investitor. Din nou, să presupunem că îl alege pe acesta din urmă și că unul dintre clienții săi, Adam Smith Investors, este interesat de titluri de valoare foarte cotate, cu aceeași maturitate ca și acceptarea bancherului. În consecință, ABC Bank plc vinde acceptarea către Adam Smith Investors la o valoare actuală de 1 milion de lire sterline, pe baza ratei de actualizare aplicabile pentru titlurile de valoare cu acea scadență și calitatea creditului. Sau firma poate vinde acceptarea unei alte banci, cum ar fi Palmerston Bank plc, care emite si acceptari bancare. În orice caz, la data scadenței acceptării bancherului, deținătorul prezintă această acceptare la ABC Bank plc și primește de la aceasta valoarea de răscumpărare în sumă de?1 milion, pe care banca, la rândul ei, o primește de la PCs For Less plc. .
Deținătorul unei acceptări bancare este expus riscului de credit pe două fronturi: riscul ca împrumutatul inițial să nu poată plăti valoarea nominală a acceptului și riscul ca banca care acceptă să nu poată rambursa garanția. Din acest motiv, rata plătită pentru acceptarea unui bancher se tranzacționează la un spread mai mare decât alte titluri de referință fără risc, cu scadențe comparabile (cum ar fi bonurile de trezorerie). Investitorii care acceptă trebuie să cunoască identitatea și riscul de credit al împrumutatului inițial, precum și banca care acceptă.
Acceptări bancare acceptabile
O bancă care acceptă care alege să dețină acceptarea unui bancher în portofoliul său are posibilitatea de a o folosi ca garanție pentru împrumuturi de la o bancă centrală în operațiuni de piață deschisă, cum ar fi Rezerva Federală a SUA sau Banca Angliei din Marea Britanie. Nu toate acceptările sunt acceptate pentru a asigura astfel de operațiuni, deoarece băncile centrale le impun anumite cerințe. Principalele cerințe pentru acceptarea unui bancher sunt ca scadența acestuia să nu depășească limitele specificate (maximum șase luni în SUA și trei luni în Marea Britanie) și trebuie creat pentru a finanța o tranzacție de afaceri auto-lichidată. În SUA, adecvarea garanțiilor este, de asemenea, importantă, deoarece Rezerva Federală are cerințe de rezervă pentru fondurile finanțate prin acceptări ale bancherilor fără garanții. Acceptările bancare vândute de banca care acceptă sunt datorii potențiale, dar cerințele de rezervă impun o limită a volumului de acceptări bancare eligibile emise de bancă. Acceptările care sunt acceptabile pentru efectuarea unui depozit la banca centrală sunt oferite la o rată de actualizare mai mică decât cele care nu sunt și acționează, de asemenea, ca un reper pentru prețurile de pe piața secundară.

Acceptarea bancherului este un tip de titluri (scadența variază de la 30 la 270 de zile) care sunt emise de societățile nefinanciare pentru a finanța producția în timpul necesar pentru livrarea bunurilor către consumator și plata acesteia. Acceptarea bancherului este un tip de cambie (transferabilă), care este acceptată (garantată) de o bancă comercială, ceea ce crește dramatic fiabilitatea cambiei și lichiditatea acesteia. După acceptare, nota poate fi vândută cu ușurință pe piața de capital de împrumut pe termen scurt. Acceptările bancare sunt utilizate în principal în comerțul internațional. De exemplu, comercial. băncile acceptă factura, al cărei plătitor este importatorul, astfel băncile garantează plata facturii către exportator de către importator. Banca comercială primește comisionul corespunzător pentru acceptarea cambiei. Exportatorul (deținătorul acceptului bancar) poate vinde acceptul și pe piața secundară. La achiziționarea unei acceptări, investitorii acordă o mare atenție reputației de credit a băncii comerciale care acceptă (garantează) factura. Reputația importatorului (plătitorul notei) nu contează prea mult, deoarece în orice caz plata facturii este garantată de o bancă comercială. O acceptare este un instrument financiar cu discount și, prin urmare, este întotdeauna vândută la un preț sub valoarea sa nominală. Veniturile primite din acceptările bancare sunt ușor mai mari decât veniturile din tranzacții cu depozite în eurodolari și mai mici decât veniturile din tranzacții cu bonuri de trezorerie.
Activitatea de pe piața de acceptare bancară a scăzut recent în mod semnificativ, deși la începutul anilor 1930 acceptările bancare finanțau aproximativ jumătate din exporturile și importurile Statelor Unite.

Mai multe despre subiectul Acceptări bancare:

1. 1.2 Identificarea tendințelor de bază în dezvoltarea pieței serviciilor bancare pe baza unei analize a experienței străine în dezvoltarea sectorului bancar al economiei

Cu alte cuvinte, aceasta este acceptarea tuturor termenilor contractului sau un mijloc de garantare a decontării documentelor de plată.

Destul de des, acceptarea este poziționată ca una dintre modalitățile de plată pentru munca prestată, serviciile prestate sau bunurile furnizate. Filosofia de acceptare presupune că atunci când plățile obligatorii devin scadente, plătitorul va efectua plata în conformitate cu toate documentele de plată.

Descrierea acceptării în cuvinte simple

Sunteți de acord să încheiați orice acord și să nu schimbați termenii acestuia, ci să acceptați totul așa cum este. Scrii o scrisoare despre consimțământul tău. Se va numi acceptare. Dacă vi s-a emis o factură și sunteți de acord să o plătiți integral și la timp, scrieți „acceptat” și o semnați sau ștampilați. Această inscripție se mai numește și acceptare.

Între timp, acceptarea nu poate fi considerată ca un garant al primirii datoriilor bănești de către împrumutat la prima cerere. Pentru a rezolva această problemă, beneficiarul fondurilor trebuie mai întâi să își îndeplinească obligațiile, care sunt specificate în acordul de cooperare adiacent.

Particularitățile acceptării sunt că returnarea sumei de bani convenite are loc sub formă de numar. În acest caz, o anumită sumă este debitată din contul plătitorului în favoarea destinatarului.

Toate operațiunile trebuie efectuate prin intermediul centrului de decontare în numerar al organizației financiare.

Acceptarea facturii

Sub rezerva acceptării cambiei, o astfel de procedură este posibilă numai dacă cambia este transferabilă. Totodată, inscripția rămasă pe cambie nu poartă nicio valoare juridică sau încărcătură semantică, ceea ce se datorează condiției ca drepturile de primire a creanței pe toată perioada de valabilitate a cambiei să aparțină unei singure persoane.

Acceptarea dă consimțământul deplin al plătitorului pentru toți termenii de cooperare specificati în contract. Trebuie să fie complet și necondiționat. În cazul în care părțile nu se pun de acord asupra unor nuanțe sau dacă există condiții suplimentare ale parteneriatului, trebuie întocmită o nouă ofertă, în care să fie precizate toate metamorfozele în curs de implementare. La semnarea tuturor documentelor, trebuie să știți că încheierea unui acord este posibilă numai dacă persoana care trimite oferta, la rândul său, primește acceptarea acesteia.

O cerere de furnizare a unui serviciu poate fi considerată ca o acceptare a unei oferte, cu condiția ca o instituție de credit separată să ofere unul dintre produsele sale bancare și toți termenii parteneriatului să fie conveniți în etapa inițială.

Acceptarea în practica bancară

În practica bancară, conceptul de acceptare este întâlnit destul de des. De exemplu, dacă o cerere de împrumut acționează ca o ofertă, atunci la emiterea ulterioară a unui împrumut se va putea pretinde că acordul a fost acceptat. Ca urmare a unei astfel de lucrări, clientul își poate deschide propriul cont sau poate primi o anumită sumă pentru utilizare.

Acceptarea ofertei

Într-un alt scenariu, când una dintre părți propune anumite condiții de cooperare indicând toate detaliile posibile, un potențial client poate conta pe încheierea unui acord cu respectarea tuturor acestor nuanțe. În cazul unui proces, propunerea băncii va fi poziționată ca o ofertă publică, iar cererea de cooperare a unui potențial client va fi acceptarea acesteia.

Este posibil să acceptați oferta chiar și atunci când cumpărați sau vindeți valută în banca de internet. În acest caz, instituția financiară preexpune anumite unități monetare spre vânzare. În acest caz, cererile de conversie depuse vor fi considerate ca un accent al ofertei.

Procedura de formalizare a acceptării are loc prin scrierea cuvântului „acceptat”, care se aplică cererii de plată, urmată de semnătură.

Conceptul de „acceptare” este adesea găsit în drept, contabilitate și mediul financiar în general. Indiferent de domeniul de aplicare, esența sa rămâne aceeași. Dacă încercăm să explicăm în cuvinte simple ce este acceptarea, atunci este un acord al uneia dintre părțile contractului de a accepta termenii propuși de cealaltă parte. În sectorul financiar, acceptarea este o garanție bancară atunci când se efectuează tranzacții comerciale, vânzări de cambii și alte tranzacții cu valori mobiliare.

Tipuri de acceptare

Definiția și aplicarea acceptării, formele și condițiile acesteia sunt reglementate de Cap. 28 art. 438 Cod civil al Federației Ruse. De asemenea, se precizează că trebuie să fie complet, adică este inacceptabil să se accepte o parte din condițiile propuse.

În practică, următoarele tipuri de acceptare sunt comune:

• Acceptarea ofertei. Ambii termeni sunt o continuare a unui anumit contract. Interacțiunile dintre entitățile de afaceri sunt realizate prin propuneri regulate către potențiali parteneri. Rezultatul unei astfel de lucrări poate fi refuzul sau acordul de a coopera. Oferta este o reglementare a termenilor cheie de cooperare. Dacă o parte este gata să accepte toți termenii ofertei, atunci își exprimă acest lucru prin acceptare.
• Acceptarea unui bancher îndeplinește funcții similare cu o garanție bancară. Funcția sa este de a simplifica tranzacțiile internaționale. Prin participarea la acestea, banca garantează cu reputația sa îndeplinirea obligațiilor de plată pentru un anumit comision. Tranzacția se realizează pe baza unei facturi de acceptare - o factură de plată pentru un serviciu sau produs. Înainte de a acționa ca parte la o tranzacție, banca are dreptul de a se familiariza cu solvabilitatea financiară a clientului. Dacă suma nu este suficientă în ziua decontării, banca efectuează plata din fonduri proprii.

Cealaltă parte poate accepta sau nu acceptarea. În primul caz, postul este confirmat de semnătura unei persoane autorizate marcată „acceptat”. Din acest moment contractul se considera incheiat, iar partea se obliga sa efectueze plata in termenul specificat. În cazul în care partea nu intenționează să accepte termenii, atunci refuzul trebuie transmis băncii în termen de 3 zile, indicând motivele.

Ce este acceptarea unui contract în practică?

În afaceri, primirea acceptării servește ca un fel de „undă verde”, indicând începutul implementării termenilor contractului. Beneficiul practic este de a economisi timp la negocieri și procese birocratice în companiile mari.

În practică, se pot distinge aproximativ următoarele forme de acceptare:

• acceptare scrisă transmisă prin canale de comunicare între subiecții de drept civil;
• oferta publică – furnizarea de servicii sau vânzarea de bunuri către un public larg, în care interacțiunea scrisă cu fiecare client este inutilă. Aceasta înseamnă cumpărarea de bunuri de pe internet sau plata serviciilor la distanță.

Un alt exemplu izbitor este utilizatorul care face clic pe butonul de consimțământ atunci când instalează programe de calculator. Include, de asemenea, achiziționarea de bilete de avion și completarea unui card de client.

Acceptarea poate fi nu numai plata. În sens general, exprimă îndeplinirea oricăror obligații din contract.

Când trebuie trimisă acceptarea?

Timpul alocat pentru îndeplinirea obligațiilor nu poate fi întotdeauna specificat în mod specific în contract. Daca perioada este specificata in oferta, atunci acceptarea trebuie livrata intr-un termen rezonabil, care se determina individual, in functie de specificul relatiei economice.

Dacă termenul limită nu este specificat, atunci trebuie să acceptați imediat acordul verbal, apoi să trimiteți o versiune scrisă. Chiar dacă ajunge cu întârziere din motive externe, contractul se consideră încheiat.