Akceptacja zobowiązania budżetowego w agencji rządowej 1C. Organizujemy prawidłowe rozliczenie przyjętych zobowiązań. Co to są zobowiązania budżetowe i pieniężne?

ze zmianami z dnia 28 września 2018 r

Księgowi instytucji rządowych stale mają do czynienia z takimi pojęciami, jak zobowiązania budżetowe i pieniężne. Jak je prawidłowo przyjąć i skorygować? Jaką rolę w tym procesie odgrywa rosyjski skarb państwa?

W tym artykule przyjrzymy się zobowiązaniom budżetowym i pieniężnym, a także procedurom związanym z ich realizacją.

Co to są zobowiązania budżetowe i pieniężne?

Jak przyjmować zobowiązania budżetowe i pieniężne?

Realizacja zobowiązań budżetowych i monetarnych w instytucjach rządowych odbywa się wieloetapowo.

Zobowiązania budżetowe są akceptowane w ramach LBO i (lub) alokacji budżetowych poprzez zawieranie umów państwowych (komunalnych), a także innych umów z osobami fizycznymi i (lub) osobami prawnymi, indywidualnymi przedsiębiorcami lub zawieranych zgodnie z przepisami prawa, innymi rozporządzenia, umowy (art. 162 ust. 3 art. 219 kodeksu budżetowego Federacji Rosyjskiej). Dlatego podstawą przyjęcia zobowiązań budżetowych są na przykład takie dokumenty, jak: zawarta umowa, umowa, raport zaliczkowy, lista płac, polecenie kasowe w celu wydania środków rozliczeniowych itp.

Zobowiązania pieniężne powstają zazwyczaj po zaciągnięciu przez instytucję zobowiązań budżetowych. Jednakże kolejność powstawania zobowiązań pieniężnych może się różnić w zależności od postanowień zasad rachunkowości instytucji rządowej. Czasami zobowiązanie pieniężne może zostać zaciągnięte przed zobowiązaniem budżetowym.
Zobowiązania pieniężne przyjmowane są w przypadku zaistnienia przesłanek nakładających na instytucję obowiązek wywiązania się z przyjętych zobowiązań budżetowych. Podstawa odbioru: świadectwo ukończenia prac, zaliczka na rzecz dostawcy, faktura, odcinek wypłaty, faktura i inne dokumenty potwierdzające zaistnienie zobowiązań pieniężnych.

Zatem w ramach kształtowania polityki rachunkowości instytucji rządowej należy ustalić listę dokumentów - podstawy odzwierciedlenia przyjętych zobowiązań na rachunku 502 00 „Pasywa” (klauzula 318 instrukcji nr 157n). Na tej liście mogą znajdować się dokumenty niebędące dokumentami podstawowymi (faktury, uniwersalne dokumenty przelewu, polecenia wysłania w podróż służbową itp.). Przy opracowywaniu wykazu można uwzględnić w szczególności postanowienia Załącznika nr 4.1 do zarządzenia nr 221n Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 30 grudnia 2015 r.

Załóżmy, że w grudniu bieżącego roku do instytucji wpływa LBO na kolejny rok finansowy. Instytucja przyjmuje następnie zobowiązania budżetowe w następującej kolejności:

• dla towarów, dla których nie jest wymagana umowa, w oparciu o ustalone limity;
• według pozycji, dla których wymagane są umowy, po cenie tych umów

Następnie instytucja może przystąpić do wypełniania zobowiązań budżetowych i pieniężnych.

Jak skorygować przyjęte zobowiązania budżetowe i pieniężne?

Często po wypełnieniu zobowiązań umownych wysokość przyjętych zobowiązań budżetowych i pieniężnych z tytułu dostarczonych aktywów materialnych lub wykonanej usługi (wykonanej pracy) może ulec zmianie. W takim przypadku instytucja musi podjąć działania w celu dostosowania swoich zobowiązań.

Jeżeli np. usługi świadczone są na kwotę mniejszą niż przewidywano, konieczne jest sporządzenie dodatkowej umowy i skorygowanie zobowiązań budżetowych metodą „odwrócenia czerwonego” o odpowiednią kwotę.

W przeciwnym razie, jeżeli ilość usług świadczonych w ramach umowy okazała się większa, a instytucja potwierdziła odbiór usług protokołami odbioru lub innymi dokumentami, konieczne jest sporządzenie dodatkowej umowy w celu podwyższenia ceny umowy, zwiększenia zobowiązań budżetowych i w związku z tym dodatkowo naliczają kwotę zobowiązań wynikających z niniejszej umowy.

Należy jednak pamiętać, że opcja ta jest możliwa tylko wtedy, gdy instytucja posiada niewydane saldo LBO. Wynika to z faktu, że niedopuszczalne jest przyjmowanie zobowiązań budżetowych przekraczających ustalone limity.

Uwaga: zmiana ceny umownej, a także zmiana ilości pracy (usług) świadczonych w ramach umowy musi nastąpić zgodnie z obowiązującymi normami ustawodawstwa federalnego, w szczególności z ustawą federalną z dnia 04/05 /2013 N 44-FZ.

Rola skarbu w wypełnianiu zobowiązań

Jeżeli instytucja rządowa ma określone obowiązki, jest zobowiązana do ich wypełnienia. W tym celu należy przejść procedurę upoważnienia do spłaty zobowiązań pieniężnych. U podstaw upoważnienia leży zapis zezwalający (akceptacja) przeprowadzany przez władze skarbowe po sprawdzeniu dokumentów (patrz art. 219 ust. 5, art. 267 ust. 1 kodeksu budżetowego Federacji Rosyjskiej ust. 5).

Za zezwolenie odpowiada zatem rosyjski skarb państwa. Instytucja przekazuje temu wydziałowi dokumenty potwierdzające powstanie zobowiązania pieniężnego. Procedurę zatwierdzania zobowiązań pieniężnych odbiorców środków budżetu federalnego omówiono w rozporządzeniu Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 17 listopada 2016 r. N 213n. Zgodnie z paragrafem 5 art. 219 Kodeksu budżetowego Federacji Rosyjskiej procedurę autoryzacji dla odbiorców środków z budżetów regionalnych i lokalnych opracowują władze finansowe publicznych osób prawnych. Określa dokumenty niezbędne do potwierdzenia powstania zobowiązań budżetowych i pieniężnych.

Dopiero po otrzymaniu znaku potwierdzającego autoryzację instytucja może wywiązać się ze swoich obowiązków. Jednocześnie ważne jest potwierdzenie swoich działań dokumentami płatniczymi, zgodnie z art. 219 ust. 6 kodeksu budżetowego Federacji Rosyjskiej.

Odbicie zobowiązań budżetowych i pieniężnych w rachunkowości

Jak pokazuje praktyka, dla niektórych księgowych prowadzenie ewidencji zobowiązań budżetowych i pieniężnych staje się przeszkodą. Rachunkowość budżetowa tych zobowiązań prowadzona jest na następujących rachunkach:

• Rozliczanie zobowiązań budżetowych instytucji rządowej odbywa się zgodnie z paragrafem 140 zatwierdzonych Instrukcji. zarządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 6 grudnia 2010 r. N 162n na rachunek 0 502 01 000 „Przyjęte zobowiązania”.
• Rachunkowość zobowiązań pieniężnych instytucji rządowej odbywa się zgodnie z paragrafem 141 zatwierdzonych Instrukcji. zarządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 6 grudnia 2010 r. N 162n na rachunek 0 502 02 000 „Przyjęte zobowiązania pieniężne”.

Zwróćmy szczególną uwagę, że brak uwzględnienia w rachunkach autoryzacji wydatków wskaźników przyjętych zobowiązań prowadzi do zniekształcenia sprawozdawczości budżetowej i w konsekwencji uznania takiej sprawozdawczości za niewiarygodną. Fakt ten z kolei może stanowić podstawę do ścigania zgodnie z normami Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej i nałożenia kar finansowych.

Odpowiadamy na Twoje pytania

>Pytanie: Proszę o podanie zapisów dla instytucji rządowej w 2018 r. przy uwzględnieniu zobowiązania budżetowego na podstawie zawartej umowy z jednym usługodawcą? Czy muszę używać konta 50217?

Odpowiedź: Określona operacja jest odzwierciedlona w następującym zapisie księgowym: Debet 1 501 13 000 Kredyt 1 502 11 000.

Artykuł przygotowany

Jeśli masz jakieś pytania na ten temat, porozmawiaj o nich z naszym ekspertem bezpłatny numer 8-800-250-8837. Listę naszych usług możesz zobaczyć na stronie internetowej UchetvBGU.rf. Możesz także jako pierwszy dowiedzieć się o nowych przydatnych publikacjach.

W ostatnim numerze pisma* zapoznaliśmy się z przepisami regulującymi sposób rozliczania przyjętych zobowiązań pieniężnych przez instytucje państwowe (miejskie). Z tego artykułu dowiesz się, jak prowadzić ewidencję tych obowiązków w 1C: Księgowość instytucji publicznych 8, w tym przy zmianie ich wolumenu i ponownej rejestracji, a także jak tworzyć rejestry księgowe w programie.

Rozliczanie przyjętych zobowiązań pieniężnych

W programie „1C: Rachunkowość instytucji publicznych 8” księgowanie zobowiązań pieniężnych prowadzone jest na następujących rachunkach:

• 502.12 „Przyjęte zobowiązania pieniężne na bieżący rok obrotowy”;
• 502 § 22 „Przyjęte zobowiązania pieniężne za pierwszy rok następujący po roku bieżącym (na kolejny rok obrotowy)”;
• 502.32 „Przyjęte zobowiązania pieniężne na drugi rok następujący po bieżącym (za pierwszy rok następujący po następnym)”;
• 502.42 „Przyjęte zobowiązania pieniężne na drugi rok następujący po następnym.”

Zgodnie z Instrukcją stosowania EPAS dla rachunków 502.12, 502.22, 502.32, 502.42 rachunkowość analityczna ustalana jest w kontekście przyjętych obowiązków (według subkont Przyjęte zobowiązania typ Informator), rodzaje wydatków (wg subconto KEC typ Kody klasyfikacji ekonomicznej katalogu (ECC)) i konta osobiste (według subkonta Sekcje kont osobistych typ Informator), a także według rodzajów finansowego wsparcia działalności (KFO) i cech klasyfikacyjnych rachunków (CPS) zgodnie ze strukturą roboczego planu kont instytucji.

Numer dziennika transakcji dla rachunków jest ustawiony na „9”. Oznacza to, że w transakcjach na rachunku zostanie zapisany dziennik transakcji nr 9, a transakcje na rachunku zostaną odzwierciedlone w Dzienniku autoryzacji nr 9.

Rejestracja zobowiązań pieniężnych

W programie „1C: Rachunkowość instytucji państwowej 8” dokument służy do odzwierciedlenia na rachunkach księgowych kwot zobowiązań pieniężnych przyjętych przez instytucję na bieżący rok .

Dokument można wprowadzić samodzielnie lub na podstawie dokumentów:

• Zakup materiałów (w drodze);
• Zakup materiałów;
• Zakup systemu operacyjnego (w drodze);
• Zakup środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych;
• Zakup aktów prawnych;
• Awans na osobę odpowiedzialną;
• Odbicie wynagrodzeń w rachunkowości;
• Usługi firm zewnętrznych;
• Akceptacja systemu operacyjnego z konta 107 na konto 106;
• Deklaracja celna importowa.

Przy wprowadzaniu na podstawie większość danych jest uzupełniana automatycznie z dokumentu bazowego. Dane są również uzupełniane automatycznie Baza, który wskazuje odpowiedni dokument bazowy.

Pozostaje tylko wskazać Konto osobiste I Sekcja konta osobistego, co będzie odzwierciedlało dysponowanie środkami pieniężnymi w celu wypełnienia zobowiązania pieniężnego (ryc. 1).

Ryż. 1

Zatem, jeśli program zarejestruje fakt odbioru towarów, robót budowlanych, usług, wówczas dokument „Przyjęte zobowiązanie pieniężne” można wprowadzić na podstawie dokumentów odbioru.

Podczas księgowania powyższych dokumentów można również wygenerować zapisy księgowe dotyczące przyjęcia zobowiązań pieniężnych, które rejestrują odbiór towarów, robót budowlanych i usług.

Sposób rejestracji zobowiązań pieniężnych - czy generować transakcje lub dokumenty automatycznie, czy nie Przyjęte zobowiązanie pieniężne– jest określony w Ustawienia ustawień rachunkowości(menu Księgowość - Ustawianie parametrów księgowych, interfejs Pełny) na karcie Wpisz pieniądze obowiązki.

Notatka! Jeżeli zgodnie z odpowiednim obowiązkiem (element katalogu Umowy i inne podstawy powstania zobowiązań) zostało już zarejestrowane zobowiązanie pieniężne (MO) na kwotę zaliczki, to w automatycznie wygenerowanym dokumencie Przyjęte zobowiązanie pieniężne kwoty należy pomniejszyć o kwotę wpłaconej zaliczki.

Aby zarejestrować zobowiązanie pieniężne na kwotę zaliczki określoną w warunkach umowy, a także w innych przypadkach, dokument Przyjęte zobowiązanie pieniężne wprowadza się niezależnie.

Podczas wprowadzania nowego dokumentu Przyjęte zobowiązanie pieniężne Data dokumentu jest równa dacie roboczej programu, można ją zmienić. Numer dokumentu przydzielane automatycznie podczas nagrywania dokumentu.

Ustanowienie- wskazuje się instytucję, która przyjęła obowiązek.

Jeśli księgowość jest prowadzona w kontekście Źródła wsparcia finansowego (salda), aby wygenerować transakcje, należy określić typ Źródło wsparcia finansowego (IFO).

Dokument przewiduje wykonanie jednej operacji - Przyjęcie zobowiązania pieniężnego roku bieżącego. Zgodnie z nim wskazane są odpowiednie konta, które zostaną odzwierciedlone w transakcjach wygenerowanych przy księgowaniu dokumentu:

• Rachunek debetowy - 502.11 „Przyjęte zobowiązania za bieżący rok obrotowy”;
• Rachunek pożyczkowy - 502.12 „Przyjęte zobowiązania pieniężne na bieżący rok obrotowy”.

W dokumencie należy wskazać szczegóły dokumentu pierwotnego – podstawę przyjęcia zobowiązania pieniężnego oraz wysokość zobowiązania według rodzaju wydatku (ryc. 2).

Ryż. 2

Jak zauważono powyżej, w programie „1C: Rachunkowość instytucji publicznej 8” na koncie 502.12 „Przyjęte zobowiązania pieniężne na bieżący rok budżetowy”, a także na rachunku 502.11 „Przyjęte zobowiązania na bieżący rok budżetowy”, rachunkowość analityczna prowadzony jest dla kont osobistych (wg subconto Sekcje kont osobistych typ Informator). Dzięki temu możesz prześledzić cały łańcuch realizacji kosztorysu (plan FHD) od zrealizowanego LBO (zatwierdzony kosztorys, zaplanowane zlecenia) do wypłaty gotówkowej.

Dlatego w dokumencie Przyjęte zobowiązanie pieniężne należy wskazać Konto osobiste I Sekcja konta osobistego, co będzie odzwierciedlało dysponowanie środkami pieniężnymi w celu wypełnienia zobowiązania pieniężnego.

Tabela wskazuje:

• KFO- wybrać kod zabezpieczenia finansowego zobowiązania;
• Sekcja konta osobistego- wybierz sekcję konta osobistego, dla której brane jest pod uwagę przyjęte zobowiązanie;
• KPS, KEC- wskazać kody klasyfikacji budżetowej i kody KOSGU, dla których zaciąga się obowiązek;
• Umowa lub inna podstawa powstania zobowiązań- z odpowiedniego spisu wybierz podstawę przyjęcia zobowiązania pieniężnego.

Jeśli instytucja prowadzi dodatkową analitykę dotyczącą celów, działań, dodatkowej klasyfikacji, należy włączyć widoczność szczegółów Kod celu, kod zdarzenia, dodatkowa klasyfikacja(ustęp Konfiguracja listy menu kontekstowe).

Kwota na rok bieżący- kwotę zaciągniętego zobowiązania pieniężnego na bieżący rok obrotowy odpowiadającą określonemu rodzajowi wydatków.

W linii informacyjnej Całkowity Obliczana jest suma z tabeli, którą zalecamy porównać z kwotą zaliczki lub dokumentem stanowiącym podstawę przyjęcia zobowiązania pieniężnego.

Należy odnotować prawidłowo wypełniony dokument (przycisk Zanotować) i przesuń palcem (przyciski OK Lub Prowadzić).

Podczas księgowania dokumentu generowane są zapisy księgowe dotyczące przyjęcia zobowiązania pieniężnego w celu zmniejszenia przyjętego zobowiązania roku bieżącego:

Debet 0.502.11.000 Kredyt 0.502.12.000

Z dokumentu program generuje zaświadczenie księgowe (f. 0504833) (przycisk Informacje księgowe). Dokument dotyczący zaliczek Przyjęte zobowiązanie pieniężne można wprowadzić na podstawie umowy (element katalogu Umowy i inne podstawy powstania zobowiązań), która przewiduje zaliczkę – dokument jest zarejestrowany Harmonogram finansowania zobowiązań wraz z kwotą zaliczki*.

Notatka: Więcej o refleksji w programie przyjmowania zobowiązań pieniężnych (tworzenie transakcji przyjmowania środków) można przeczytać w kolejnych numerach magazynu.

Zmiana wolumenu zobowiązań pieniężnych

Zgodnie z paragrafem 311 Instrukcji stosowania ujednoliconych standardów rachunkowości kwoty zmian wielkości zobowiązań pieniężnych instytucji przyjętych w bieżącym roku obrotowym są odzwierciedlone w obciążeniu odpowiednich analitycznych rachunków księgowych rachunku 050201000 „Zaakceptowane zobowiązania” i uznanie odpowiednich analitycznych rachunków księgowych rachunku 050202000 „Przyjęte zobowiązania pieniężne”. W tym przypadku kwota zmniejszeń przyjętych zobowiązań pieniężnych jest odzwierciedlana w metodzie „czerwonego odwrócenia”.

Aby odzwierciedlić zmiany wielkości zobowiązań pieniężnych w programie, należy wprowadzić nowy dokument Przyjęte zobowiązanie pieniężne. Wygodnie jest utworzyć nowy dokument poprzez jego skopiowanie Przyjęte zobowiązanie pieniężne, którego ilość należy zmienić (patrz ryc. 3).

Ryż. 3

Aby zwiększyć kwotę przyjętego zobowiązania pieniężnego, należy w nowym dokumencie wpisać kwotę podwyższenia. Aby zmniejszyć kwotę przyjętego zobowiązania pieniężnego, należy w nowym dokumencie wpisać kwotę obniżki ze znakiem minus.

Ponowna rejestracja zobowiązania pieniężnego

Zgodnie z paragrafem 310 Instrukcji stosowania jednolitych standardów rachunkowości, transakcje zatwierdzające obowiązki uczestnika procesu budżetowego, obowiązki autonomicznej instytucji budżetowej (zwane dalej zobowiązaniami instytucji), przyjęte w bieżącym roku obrotowym, tworzone są z uwzględnieniem zobowiązań przyjętych i niewypełnionych przez instytucję (zobowiązania pieniężne).

Jeżeli zobowiązanie pieniężne zostało przyjęte, lecz nie zostało wykonane w roku bieżącym, po przerejestrowaniu niezrealizowanej części zobowiązania w roku nowym, należy ponownie zarejestrować zobowiązanie pieniężne w wysokości planowanej do realizacji.

W tym celu możesz skopiować odpowiedni dokument „Przyjęte zobowiązanie pieniężne” i, jeśli to konieczne, dostosować jego kwotę.

Tworzenie rejestrów do rozliczania przyjętych zobowiązań pieniężnych

Dziennik walidacyjny

Zgodnie z paragrafem 314 Instrukcji stosowania ujednoliconych standardów rachunkowości rozliczanie transakcji zawierających zobowiązania pieniężne przyjęte przez instytucję odbywa się w Dzienniku transakcji autoryzacyjnych na podstawie dokumentów pierwotnych (dokumentów księgowych) ustalonych przez organ finansowy odpowiedni budżet (instytucja) odzwierciedlający korespondencję na odpowiednich rachunkach w celu autoryzacji wydatków budżetowych przewidzianych dla odpowiedniego rodzaju instytucji Instrukcje użytkowania Plan kont.

W programie „1C: Rachunkowość instytucji publicznej 8” transakcje na koncie 502.12 „Przyjęte zobowiązania pieniężne na bieżący rok budżetowy” znajdują odzwierciedlenie w raporcie Dziennik transakcji, co pozwala na formowanie Dziennik autoryzacyjny według formularza 0504071.

Formularz 0504071 i procedurę jego wypełniania określa rozporządzenie Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 15 grudnia 2010 r. Nr 173n. Według Wytycznych dla formacji Dzienniki transakcji(klauzula 3 załącznika nr 5 do zarządzenia nr 173n Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 15 grudnia 2010 r.) dzienniki transakcji (formularz 0504071) tworzone są na podstawie formularza jednolitego dokumentu, w którym nazwa i numer dokumentu utworzone są rejestrowane.

Kształtować Dziennik walidacyjny w ustawianiu parametrów raportu Dziennik transakcji Należy podać numer dziennika – 9.

Należy zauważyć że Wytyczne na formacji Dzienniki transakcji nie zawierają oddzielnych instrukcji dotyczących formacji Dziennik walidacyjny.

Ponieważ konto 502.12 „Przyjęte zobowiązania pieniężne za bieżący rok obrotowy” ustanawia rachunkowość w kontekście sekcji kont osobistych, raport można uzyskać osobno dla konkretnego konta osobistego (sekcji konta osobistego), ustawiając subconto jako separator transakcji Sekcje kont osobistych.

Również dla dziennika nr 9 można ustawić wyświetlanie w kolumnie sekcji konta osobistego Nazwa, ustawiając subconto jako wskaźnik Sekcje kont osobistych.

Dziennik walidacyjny nr 9 można utworzyć osobno pod kontem 502.12. Aby to zrobić, konto musi być uwzględnione w selekcji (patrz rys. 4).

Ryż. 4

Gotowe ustawienia wariantu raportu można zapisać przy pomocy przycisku Zapisz ustawienia raportu do późniejszego wykorzystania. Zapisane ustawienie można zastosować za pomocą przycisku Załaduj ustawienia raportu.

Dziennik przyjętych zobowiązań

Analityczne rozliczanie zobowiązań (obowiązków pieniężnych) przyjętych przez instytucję odbywa się w Dziennik przyjętych zobowiązań, w zakresie rodzajów wydatków (płatności) przewidzianych w kosztorysie (planie działalności finansowej i gospodarczej) instytucji. Zasada ta zawarta jest w paragrafie 320 Instrukcji korzystania z EPAS.

Formularz Rejestru przyjętych zobowiązań 0504064 i procedurę jego wypełniania określa rozporządzenie Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 15 grudnia 2010 r. Nr 173n.

Zgodnie z rozporządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 15 grudnia 2010 r. Nr 173n, formularz 0504064 nazywany jest „Dziennikiem rejestracji zobowiązań”.

Zgodnie z Instrukcją metodologiczną dotyczącą tworzenia rejestrów księgowych (klauzula 3 załącznika 5 do zarządzenia nr 173n Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 15 grudnia 2010 r.) Instytucja korzysta z Dziennika rejestracji zobowiązań (f. 0504064) ewidencjonować zobowiązania (zobowiązania pieniężne) bieżącego roku obrotowego.

Dziennik rozliczeń przyjętych zobowiązań (formularz 0504064) wskazuje podstawę przyjęcia zobowiązania (zobowiązania pieniężnego) (nazwa, numer i data dokumentu), numer i kwotę rachunku księgowego (w rublach, w walucie obcej), datę wyciągu obowiązku (obowiązku pieniężnego) za prowadzenie księgowości oraz datę wyrejestrowania.

W programie „1C: Rachunkowość instytucji publicznych 8” dla formacji Dziennik przyjętych zobowiązań zastosowano raport (menu Rachunkowość -> Regulowane rejestry księgowe -> Rejestr zobowiązań).

Dziennik odpowiedzialności można utworzyć osobno pod kontem 502.12. Aby to zrobić, konto musi być uwzględnione w selekcji (patrz rys. 5).

Ryż. 5

Wygenerowany raport odzwierciedla podstawę przyjęcia zobowiązania pieniężnego – nazwę, datę i numer umowy, umowy (element katalogu Umowy i inne podstawy przyjęcia zobowiązań), numer rachunku księgowego, na którym odzwierciedlony jest obowiązek pieniężny, kwota zobowiązania pieniężnego, data rejestracji zobowiązania pieniężnego i data usunięcia z księgowości.

Ilość przetworzonych dokumentów wskazywana jest jako wysokość przyjętego zobowiązania pieniężnego. Przyjęte zobowiązanie pieniężne zarejestrowany w programie „1C: Rachunkowość instytucji publicznych 8” na tej podstawie w okresie generowania tego raportu.

Datą rejestracji zobowiązania pieniężnego jest data odpowiedniego dokumentu Przyjęte zobowiązanie pieniężne.

Jeżeli na podstawie obowiązku zarejestrowany jest więcej niż jeden dokument Przyjęte zobowiązanie pieniężne na przykład dla kwoty zaliczki i kwoty płatności końcowej za dostarczone pozycje zapasów (wykonaną pracę, świadczone usługi), wówczas zostanie wyświetlona data pierwszego dokumentu Przyjęte zobowiązanie pieniężne.

Datę zbycia środków pieniężnych wskazuje się jako datę usunięcia zobowiązania pieniężnego z księgowości – datę odpowiedniego dokumentu(ów) (ryc. 6).

Ryż. 6

W kolumnie Notatka wskazane są daty i kwoty dokumentów niezbędnych do wypełnienia odpowiedniego zobowiązania pieniężnego.

Wykresy liniowe Notatka Program pozwala na odszyfrowanie. Można to zrobić, klikając dwukrotnie lewym przyciskiem myszy: otwiera się odpowiedni dokument Wniosek o wydatek gotówkowy, polecenie zapłaty, dyspozycji gotówkowej.

Można także generować dowolne standardowe raporty dla konta 502.12.

Program przewiduje odzwierciedlenie danych na koncie 50202 podczas automatycznego wypełniania raportów regulowanych „F. 0503128, Sprawozdanie z przyjętych zobowiązań budżetowych”, „F. 0503138”, „Sprawozdanie o przyjętych zobowiązaniach wydatkowych na działalność zarobkową” i „F. 0503738, Sprawozdanie z podjętych przez instytucję zobowiązań.”

========================================================================================================================================================================================================

Zawieranie umów z dostawcami towarów i materiałów, robót usługowych

Praca z listą umów i innych podstaw powstania zobowiązań

Przeglądanie listy umów i innych podstaw zobowiązań

Listę umów wywołasz za pomocą polecenia „Umowy i inne podstawy zobowiązań” znajdującego się w panelu nawigacyjnym sekcji „Planowanie i autoryzacja”.

Tworzenie nowej umowy z listy

Aby dodać nową umowę do katalogu, należy kliknąć przycisk „Utwórz” znajdujący się w menu formularza listy
„Umowy i inne podstawy powstania zobowiązań”.
Zostanie utworzona nowa karta umowy, w której należy uzupełnić informacje o organizacji oraz inne wymagane dane.

Każda treść karty umowy dotyczy konkretnej organizacji, w imieniu której prowadzona jest księgowość.

Grupowe drukowanie dokumentów

„Drukuj dokumenty”.

Generowanie raportów na temat całej grupy kontraktów

Dopuszczalne jest wpisanie grupy kontraktów dla jednego kontrahenta. Aby włączyć do grupy w ramach umowy pełny wykaz innych podstaw powstania zobowiązań (faktura, akt świadczenia usług itp.), które są powiązane z grupą, należy wypełnić pole „Grupa” w polu formie karty umowy, wybierając z listy żądaną nazwę grupy.

Dla grupy kontraktowej jest w pełni możliwe zbudowanie wymaganych raportów z wyborem dla wszystkich umów i innych podstaw powstania zobowiązań wchodzących w skład grupy.

Praca na podstawie umowy lub innej podstawy powstania zobowiązania

Aby wykluczyć bezmyślną edycję „kluczowych” parametrów „Kontrahent”, „Rodzaj umowy”,
„Długoterminowe” i „Rozliczenie przedmiotu umowy” – parametry te po zaksięgowaniu umowy domyślnie nie są dostępne do zmiany. Jeżeli istnieje pilna potrzeba edycji tych parametrów, dopuszczalne jest użycie polecenia Zezwalaj na zmianę parametrów w celu ich edycji. Polecenie to dostępne jest w menu pojawiającym się po kliknięciu przycisku „Wszystkie akcje” w menu karty kontraktu.

Wprowadzenie głównych szczegółów umowy

W jakim celu używana jest nazwa umowy?

W polu „Nazwa” należy wpisać informację o rodzaju zobowiązania, jego dacie i numerze.
Nazwa umowy jest prezentowana na różnych zestawieniach i ułatwia jej identyfikację wizualną. Nazwę można również wykorzystać do szybkiego wprowadzenia informacji o umowie do dokumentów za pomocą tej funkcji
„Wejście do linii” platformy 1C:Enterprise.

Aby móc automatycznie wprowadzać dane w polu „Nazwa”, należy zaznaczyć pole „Kontrola wprowadzania nazwy roboczej”. W tym przypadku przy pierwszym wejściu na kartę umowy po kliknięciu przycisku
Pole „Zapisz i zamknij” „Nazwa” zostanie wypełnione automatycznie na podstawie danych znajdujących się w szczegółach „Rodzaj zobowiązania”, „Od” (pole „Data”) i „Nie”.

Następnie, po edycji dowolnego z wymienionych parametrów, 1c zaoferuje wybór:

* automatyczna zmiana danych w polu „Nazwa”;
* odmów automatycznej edycji i dokonaj edycji w tym polu ręcznie.

Jeżeli pole wyboru „Kontrola wprowadzania nazwy roboczej” jest odznaczone, informacje w polu „Nazwa” są wprowadzane ręcznie.

Jakie rodzaje umów są dozwolone?

Każdą umowę lub inną podstawę powstania zobowiązania można zaliczyć do jednego z następujących typów:

* Z konsumentem;
* Z dostawcą;
* Kolejna podstawa zobowiązania.

Dla jakich umów należy podać typ „Z dostawcą”?

W sytuacji, gdy organizacja zawiera umowę z dostawcą towarów, robót budowlanych lub usług, wymagane jest ustawienie rodzaju umowy na „Z dostawcą”.

Organizacja zawarła umowę z kontrahentem OJSC Rostelecom na wynajem komunikacji kablowej.

Dla jakich umów należy podać typ „Z konsumentem”?

Jeśli organizacja jest wykonawcą na podstawie umowy lub na innej podstawie, musisz ustawić rodzaj umowy
„Z konsumentem”.

Organizacja zawarła umowę z kontrahentem „CNTI Progress” na świadczenie jej usług informacyjnych i doradczych.

Dla jakich umów należy wskazać rodzaj „Inna podstawa zobowiązania”?

Jeżeli chcesz zarejestrować inną podstawę zobowiązania (rozkaz menadżerski, list płac, tytuł wykonawczy, akt prawny itp.), musisz ustawić typ umowy na „Inna podstawa zobowiązania”.

Do wypłaty wynagrodzeń, stypendiów, dodatków pieniężnych, odszkodowań, w rozliczeniach z osobami odpowiedzialnymi, przy płaceniu zgodnie z tytułami egzekucyjnymi, podstawą są odcinki wypłat, polecenia menedżerów, pisemne oświadczenia zatwierdzone przez menedżerów, decyzje organów sądowych (dochodzeniowych) i inne podobne dokumenty.

Dla tego typu umów nie ma definicji kontrahenta

W jakim przypadku w umowie należy zaznaczyć checkbox „Rachunek dla przedmiotu umowy”?

Ustawienie opcji „Rozliczenie przedmiotu umowy” pozwala na uporządkowanie księgowania zobowiązań dotyczących przedmiotu umowy
(umowa) w zakresie:

* Nomenklatury;
* Okresy planu;
* KFO;
* Charakterystyka klasyfikacji rachunków.

Dopuszczalne jest ustawienie atrybutu „Rozliczenie przedmiotu umowy” tylko dla umowy, która ma formę „Z konsumentem” lub
„Z dostawcą”

W jakim przypadku w umowie należy zaznaczyć checkbox „Długoterminowo”?

Ustawienie w umowie atrybutu „Długoterminowe” pozwala na uporządkowanie w danym roku obrotowym rozliczania zobowiązań na wiele okresów, zarówno tych, które są istotne w danej chwili, jak i na okresy przyszłe.

Rozliczenie w danym roku zobowiązań zaciągniętych na kolejny rok obrotowy itp.

Atrybut „Długoterminowy” można ustawić tylko dla umowy, która ma formę „Z dostawcą”.

Stworzenie dokumentu „Ustalanie zobowiązań i informacji wynikających z umów” na podstawie umowy lub innej podstawy przyjęcia zobowiązań

* Aby wypełnić nowy dokument, możesz kliknąć przycisk „Utwórz na podstawie” znajdujący się w menu karty umowy lub na liście „Umowy lub inna podstawa powstania zobowiązania”.
* Na wyświetlonej liście należy wskazać „Ustalanie obowiązków i informacji wynikających z umów”.

Tworzenie kopii do druku

Wydrukuj szczegóły umowy

„Stopień tajności”.

W menu formularza „Drukuj dokumenty” należy określić wymaganą liczbę drukowanych kopii dokumentu, a następnie kliknąć przycisk „Drukuj”.

W obu tych sytuacjach 1c utworzy komunikat ostrzegawczy dla użytkownika.

W menu formularza „Drukuj dokumenty” należy określić wymaganą liczbę drukowanych kopii dokumentu, a następnie kliknąć przycisk „Drukuj”.

W menu formularza „Drukuj dokumenty” należy określić wymaganą liczbę drukowanych kopii dokumentu, a następnie kliknąć przycisk „Drukuj”.

Jednocześnie 1c utworzy komunikat ostrzegawczy dla użytkownika.

Przesyłanie kopii do druku e-mailem

Zanim będziesz mógł utworzyć wiadomość e-mail, musisz skonfigurować konto e-mail. Można to zrobić w sekcji „Konfiguracja i administracja” za pomocą polecenia „Konta e-mail”, które znajduje się na panelu nawigacyjnym.

Aby wysłać kopie dokumentów do druku pocztą elektroniczną, należy w menu formularza „Drukuj dokumenty” określić liczbę kopii, a następnie kliknąć przycisk z ikoną wiadomości e-mail.

W oknie, które zostanie otwarte, musisz określić format, w jakim chcesz załączyć do wiadomości e-mail wersję do druku.

Po kliknięciu przycisku OK zostanie utworzona nowa wiadomość e-mail, w której jako załącznik zostanie określony formularz wydruku.

Przeglądanie i zmiana zobowiązań podjętych w ramach umowy

Pracując z formularzem umowy, można uzyskać dostęp do listy dokumentów dotyczących przyjętych zobowiązań, które zostały zarejestrowane w trakcie pracy z tą umową.
Aby wywołać listę dokumentów dotyczących przyjętych zobowiązań należy skorzystać z polecenia „Zobowiązania” znajdującego się w panelu nawigacyjnym formularza umowy.
W otwartym formularzu listy „Terminy realizacji i kwoty zobowiązań” można wskazać i wywołać dokument prywatny „Ustalanie zobowiązań i informacji z umów” w celu zapoznania się lub edycji jego aktualnej wersji.

Przeglądanie i zmiana historii edycji cech kontraktu

Podczas pracy z formularzem umowy możliwy jest dostęp do historii edycji cech umowy.
Aby wywołać okno listy „Historia edycji cech zobowiązania” należy skorzystać z komendy
„Historia cech” w panelu nawigacyjnym formularza umowy.
W otwartym formularzu listy możesz zobaczyć historię edycji cech i ją zmienić.

Przejdź do aktualnego dokumentu zobowiązania

Pracując z formularzem umowy, można uzyskać dostęp do najnowszego obowiązującego dokumentu dotyczącego przyjętych zobowiązań, które zostały zarejestrowane w trakcie pracy z tą umową.
Aby wywołać wymagany dokument „Ustalanie zobowiązań i informacji z umów”, należy skorzystać z przycisku „Wywołaj aktualny dokument” w menu formularza umowy.

Obowiązki rejestracyjne i informacje wynikające z umów

Dokument „Ustalanie zobowiązań i informacji z umów” służy do prowadzenia ewidencji przyjętych zobowiązań, w tym pieniężnych, rejestracji informacji oraz prowadzenia ewidencji umów państwowych (komunalnych).

Przeglądanie listy dokumentów „Ustalanie zobowiązań i informacji z umów”

W celu wywołania listy dokumentów dopuszczalne jest skorzystanie z polecenia „Ustalanie zobowiązań i informacji z umów” panelu nawigacyjnego sekcji „Planowanie i autoryzacja”.

Tworzenie nowego dokumentu „Ustalanie zobowiązań i informacji w umowach”

Dokument można złożyć na różne sposoby:

*w przypadku pracy z listą „Ustalanie zobowiązań i informacji z umów” – za pomocą przycisku „Utwórz” znajdującego się w menu formularza listy;
* podczas pracy z dokumentem „Ustalanie zobowiązań i informacji w umowach” – za pomocą przycisku „Utwórz na podstawie” w menu dokumentu;
*w przypadku pracy z listą „Umowy lub inne podstawy zobowiązań” – przy pomocy przycisku „Utwórz na podstawie” znajdującego się w menu formularza listy;
*w przypadku pracy z kartą umowy lub inną podstawą zobowiązania - za pomocą przycisku „Utwórz na podstawie” znajdującego się w menu formularza umowy.

W sytuacji konieczności dokonania korekt w dotychczasowym dokumencie „Ustalanie zobowiązań i informacji w umowach” dopuszczalne jest wprowadzenie nowego dokumentu w oparciu o już istniejący.

Stworzenie dokumentu „Ustalanie zobowiązań i informacji wynikających z umów” na podstawie umowy lub innej podstawy przyjęcia zobowiązań

* Aby wypełnić nowy dokument, możesz kliknąć przycisk „Utwórz na podstawie” znajdujący się w menu karty umowy lub na liście „Umowy lub inna podstawa powstania zobowiązania”.
* Na wyświetlonej liście należy wskazać „Ustalanie obowiązków i informacji wynikających z umów”.

Wprowadzenie dokumentu „Ustalanie zobowiązań i informacji w ramach umów”

Wprowadzenie głównych parametrów dokumentu „Ustalanie zobowiązań i informacji w ramach umów”

Wybór kontraktu

Umowa jest określona w podręczniku „Umowy i inne podstawy powstania zobowiązań”. Wybór umowy ograniczony jest określonymi szczegółami „Organizacja” i „Kontrahent”.

Wybór konta osobistego

W parametrze „Konto osobiste” wybierz konto osobiste organizacji, skarbiec lub bank, w którym zobowiązanie będzie uwzględniane.
Parametr „OFK/UFK (Skarbiec)” wprowadzany jest automatycznie po wybraniu konta osobistego w skarbcu.
Jeżeli w parametrze „Konto osobiste” podany jest rachunek bankowy, to pole to nie jest wypełniane.

Rodzaj zobowiązania

Jeżeli w elemencie katalogu „Umowy i inne podstawy powstania zobowiązań” nie jest zaznaczone pole wyboru „Rozliczenie przedmiotu umowy”, wówczas w dokumencie „Ustalanie zobowiązań i informacji z umów”, który został utworzony na mocy tej umowy automatycznie ustalany jest rodzaj zobowiązania „Przyjęte zobowiązanie”.

Załóżmy, że organizacja nie jest instytucją autonomiczną i w elemencie katalogu „Umowy i inne podstawy powstania zobowiązań” tej organizacji typ umowy jest ustawiony na „Z dostawcą” lub „Z konsumentem”, a Pole wyboru „Rozliczenie przedmiotu umowy” jest zaznaczone.
W takim przypadku w dokumencie „Ustalanie zobowiązań i informacji z umów”, który powstał na mocy tej umowy, automatycznie ustalany jest rodzaj zobowiązania „Przyjęte zobowiązanie (z uwzględnieniem przedmiotu)”.
Dokumenty posiadające tego rodzaju obowiązek zaznaczone są na wykazie dokumentów kolorem różowym.

Organizacja ma możliwość przekazywania informacji o edycji zobowiązania budżetowego do federalnych władz skarbowych. Edycja oznacza w tym przypadku zwiększenie lub zmniejszenie kwot w pozycjach zobowiązania budżetowego. Szczególnym przypadkiem edycji zobowiązania budżetowego jest jego anulowanie.
Aby utworzyć korekty zobowiązania budżetowego wynikającego z umowy, konieczne jest wprowadzenie nowego dokumentu „Ustalanie zobowiązań i informacji wynikających z umów” w oparciu o dokument dotychczasowy.

W sytuacji, gdy w umowie nie określono atrybutu „Uwzględniając temat”, wówczas w nowym dokumencie „Wniosek o dokonanie korekty zobowiązania” z pozycją „Aktualne wydanie” i linkiem do dokumentu z pozycją „Nieprawidłowy wydanie".

Dokument „Ustalanie zobowiązań i informacji z umów”, powstały na podstawie umowy o typie „Inna podstawa zobowiązania”, nie uwzględnia zobowiązania typu „Wniosek o dokonanie korekty zobowiązania”.

W sytuacji, gdy w umowie ustawiony jest atrybut „Uwzględnienie przedmiotu”, to w nowym dokumencie „Ustalenie zobowiązań i informacje z umów” automatycznie określa się rodzaj zobowiązania jako „Wniosek o dokonanie korekty zobowiązania (uwzględnienie z uwzględnieniem tematu)” z „Aktualne wydanie” i linkiem do dokumentu Z
„Wydanie nieaktywne”.

Ponowna rejestracja zobowiązań

Długoterminowe zobowiązania budżetowe wynikające z umów i kontraktów rządowych podlegają ponownej rejestracji z początkiem roku obrotowego.

W celu przerejestrowania zobowiązań budżetowych wykorzystywana jest procedura „Przerejestrowania zobowiązań”. Aby wywołać takie przetwarzanie, dopuszczalne jest skorzystanie z polecenia „Przerejestrowanie zobowiązań” w grupie „Serwis” panelu działań sekcji „Planowanie i autoryzacja”.

Podczas przerejestrowania zobowiązań długoterminowych automatycznie ustalane są kwoty zobowiązań budżetowych do spłaty w danym roku obrotowym oraz cechy klasyfikacyjne rachunku w przypadku edycji KPK przy przejściu z jednego roku obrotowego na inny .

W sytuacji, gdy w umowie nie jest ustawiony atrybut „Rozważenie tematu”, wówczas przy ponownej rejestracji w nowym dokumencie
„Ustalanie zobowiązań i informacji wynikających z umów”, rodzaj zobowiązania ustalany jest automatycznie jako
„Wniosek o przerejestrowanie zobowiązania budżetowego” z „Aktualnym wydaniem” i linkiem do dokumentu z
„Wydanie nieaktywne”.

W sytuacji, gdy w umowie ustawiony jest atrybut „Rozliczenie podmiotu” to przy ponownej rejestracji w nowym dokumencie
„Ustalanie zobowiązań i informacji wynikających z umów”, rodzaj zobowiązania ustalany jest automatycznie jako
„Wniosek o przerejestrowanie zobowiązania budżetowego (z uwzględnieniem tematu)” z „Wydaniem bieżącym” i linkiem do dokumentu z „Wydaniem nieważnym”.

Zakładki „Fundusze budżetowe” i „Fundusze pozabudżetowe”

Wybór zakładki „Fundusze budżetowe” lub „Fundusze pozabudżetowe” w celu uzupełnienia danych dokonywany jest w zależności od klasyfikacji pieniądza do tego czy innego rodzaju.

* Zawartość parametru „KFO” (kod bezpieczeństwa finansowego) podana jest w katalogu „KFO”. W tym samym czasie na panelu
„Środki budżetowe” zawartość „KFO” jest zawsze identyczna z 1. Na panelu „Środki pozabudżetowe” parametr „KFO” może przyjmować wartości 2, 4, 5, 6 lub 7;

Wybór wartości „KFO” jest ograniczony szczegółami polityki rachunkowości organizacji.

* Zawartość parametru „Okres planu” dla umowy, w której nie zaznaczono opcji „Długoterminowo” ustalana jest w obrębie danego roku. W przypadku umowy, w której zaznaczono opcję „Długoterminowa”, wybór interwału nie jest ograniczony tym wymogiem;

Aby poprawnie utworzyć informację o zobowiązaniach, należy określić okres do miesiąca;

* Zawartość parametru „KPS” (cecha klasyfikacji rachunków) ustawiana jest w katalogu „KPS”. Jednocześnie w przypadku wydatków kody odzwierciedlane są według klasyfikacji wydatków lub źródeł finansowania deficytu. W przypadku planowanego dochodu kod dochodu wybiera się zgodnie z „Pozwoleniem”;
* Wybór parametru „Sekcja Konto osobiste” ograniczony jest do konta osobistego, które jest zdefiniowane w górnej części dokumentu oraz wartości „KFO” określonej w części tabelarycznej;
* Zawartość parametru „KEK” (kod klasyfikacji ekonomicznej) ustawia się z katalogu „KEK”. Jednocześnie w przypadku wydatków kody odzwierciedlane są według klasyfikacji wydatków lub źródeł finansowania deficytu. W przypadku planowanego dochodu kod dochodu wybiera się zgodnie z „Pozwoleniem”;
*Zawartość parametru „Kwota” jest identyczna z kwotą zobowiązania. Zawartość parametru może być ujemna.

Sposób wprowadzenia nowego dokumentu przy zmianie zobowiązania

Wiersze części tabelarycznej, które są automatycznie przenoszone do nowego dokumentu „Określenie zobowiązań i informacje z umów” z dokumentu bazowego, oznaczone są kłódką w kolumnie „Nie”. Przesyłane dane w tych wierszach są wyróżnione kursywą i nie można ich usunąć ani zmienić.

„Umowa” i „Kontrahent”.

Wpisanie danych do dokumentu o rodzaju zobowiązania „Przyjęte zobowiązanie (z uwzględnieniem tematu)”

W dolnej tabeli dokumentu należy wypełnić następujące parametry:

* „Nomenklatura” – towary, roboty budowlane lub usługi nabywane przez organizację na podstawie umowy państwowej lub gminnej i w granicach prowadzonej działalności gospodarczej;

Notatka. Po wprowadzeniu danych w polu „Nomenklatura” pojawia się okno, w którym należy określić typ danych
– „Nomenklatura” lub „Główne atuty”.
Po wybraniu pozycji „Nomenklatura” otwiera się „Lista pozycji”, w której należy określić żądaną pozycję lub wypełnić nowo utworzoną danymi o zakupionym magazynie materiałów, pracy lub usłudze.
Po wybraniu pozycji „Środki trwałe” otwiera się „Lista środków trwałych”, w której należy wskazać żądaną pozycję lub wypełnić nowo utworzoną.

* „Kod OKDP” – kod nomenklatury według Ogólnorosyjskiego Klasyfikatora Działalności Gospodarczej, Produktów i Usług;
* „Jednostka miary” – rozliczeniowa jednostka miary (szt., kg, m itp.);

Notatka. Jeżeli na karcie towaru zapisane są wartości parametrów „Kod OKDP” i „Jednostka miary”, wówczas wartości te zostaną automatycznie wstawione w wymagane pola w dolnej tabeli dokumentu.

* „Ilość” – ilość zakupionego towaru według jednostki miary dla wybranej pozycji. Dla pozycji towarowej typu „Praca” lub „Usługa” nie można wpisać parametru „Ilość”;
* „Kwota” – kwota za wybraną pozycję.

Jak wprowadzić tę informację przy zmianie zobowiązania

Wiersze części tabelarycznej automatycznie przenoszone do nowego dokumentu „Określenie zobowiązań i informacje z umów” z dokumentu źródłowego oznaczone są kłódką w kolumnie „Nie”. Przesyłane dane w tych wierszach są wyróżnione kursywą i nie można ich usunąć ani zmienić.

W części tabelarycznej, w kolumnie „Przed edycją” przenoszonej linii generowane są aktualnie istotne dane dotyczące zobowiązania, które zostały zaczerpnięte z poprzedniego dokumentu „Ustalenie zobowiązania i informacje z umowy” zgodnie z określonym
„Umowa” i „Kontrahent”.

Jeśli chcesz dokonać edycji wartości parametrów „Ilość” i „Ilość”, możesz to zrobić w przeniesionej linii w kolumnach „Edycja” lub „Suma”. Podczas uzupełniania danych w jednej z tych kolumn wartości w drugiej zostaną przeliczone automatycznie.

Jeżeli zachodzi potrzeba edycji innych parametrów zobowiązania, np. „Okresu planu”, to przenoszona linia musi zostać zduplikowana. Jednocześnie przed kopiowaniem należy zresetować wartości parametrów w kolumnie „Razem”. W nowo utworzonej linii uzyskanej w wyniku kopiowania wszystkie parametry będą dostępne do zmiany.

Wprowadzanie dodatkowych informacji

Dodatkowe informacje wypełniane są w panelu „Zaawansowane”.

* Sekcja „Rodzaj informacji”

„Rodzaj informacji” ustalany jest automatycznie w zależności od rodzaju zobowiązania i rodzaju umowy.
Jeżeli dokument ma postać „Przyjęty obowiązek (z uwzględnieniem tematu)”, to parametr „Typ informacji” przyjmuje treść „Podstawowe”.
Jeżeli dokument ma formę „Wniosek o dokonanie korekty zobowiązania (z uwzględnieniem przedmiotu)”, to parametr „Typ informacji” przyjmuje treść „Zmiana informacji”.

* Sekcja „Podstawy dokonania korekt”

W tej sekcji należy określić rodzaj, datę i numer dokumentu (umowa dodatkowa), na podstawie którego wprowadzane są zmiany.

Sekcja „Podstawa dokonania korekt” udostępniana jest do wprowadzenia parametrów wyłącznie w przypadku ustawienia typu informacji na „Zmiana informacji” lub „Korekta informacji”.

* Sekcja „Informacja o walucie zobowiązania”

„Waluta” – domyślna treść to RUB (rubel rosyjski). Jeżeli zostanie podana inna waluta, należy dodatkowo zdefiniować informację o przeliczeniu w parametrach „Kurs” i „Wieloczność”. Jeżeli w katalogu „Waluty” znajduje się informacja o kursie waluty z dnia utworzenia dokumentu, wówczas parametr „Kurs waluty” zostanie wprowadzony automatycznie.
W przypadku zmiany kursu walut generowany jest komunikat informujący o konieczności przeliczenia kwot zobowiązania.

* Sekcja „Terminy realizacji i kwoty zaliczek”

„Okres wykonania (umowa)” to planowany termin realizacji umowy zgodnie z warunkami umowy (umowa dodatkowa), maksymalny termin zamknięcia zobowiązań w ramach tej podstawy obliczenia to data otrzymania towaru, świadczenia usług lub zwrot pieniędzy. Parametr „Okres realizacji (umowa)” należy wpisać w sytuacjach, gdy w obliczeniach pojawia się zadłużenie debetowe lub kredytowe;

Parametr „Okres realizacji (umowa)” dostępny jest do wpisu tylko dla typu zobowiązania „Przyjęte zobowiązanie z uwzględnieniem przedmiotu”.

„Zaliczka (w procentach)”, „Kwota zaliczki” – odzwierciedla procent lub kwotę zaliczki dla umowy przewidującej zaliczkę;
„Okres obowiązywania zobowiązania” – wybierz okres obowiązywania zobowiązania.

* Sekcja „Inne”

Aby automatycznie umieścić podpis na formularzach pieczęci, konieczne jest podanie imienia i nazwiska Menedżera.
Zaznaczone pole wyboru „Pozycja wydruku” będzie automatycznie wyświetlać pozycję menedżera w formularzach wydruku.

Wyświetl połączone dokumenty

Podczas pracy z dokumentem udostępniono możliwość czytania wszystkich dokumentów powiązanych z bieżącym.
Aby zaakceptować dostęp do powiązanych dokumentów, użyj polecenia „Struktura podporządkowania” w panelu nawigacyjnym dokumentu.

Dodatkowe właściwości dokumentu

Pracując z dokumentem, możesz wprowadzić do jego okna szereg dodatkowych informacji i parametrów. Aby dodać dodatkowe właściwości i parametry, należy w menu formularza dokumentu kliknąć przycisk „Wszystkie akcje” i wybrać z menu polecenie „Zmień listę dodatkowych parametrów i informacji”.

Tworzenie kopii do druku

W celu utworzenia kopii dokumentu „Uregulowanie zobowiązań i informacji wynikających z umów” do druku, dopuszczalne jest skorzystanie z przycisku „Drukuj” znajdującego się w menu dokumentu lub w formularzu wykazu dokumentów.

Wydrukuj szczegóły umowy

Aby utworzyć dokument drukowany, należy kliknąć przycisk menu „Drukuj” i wybrać z menu pozycję „Informacje o umowie”.

W menu formularza „Drukuj dokumenty” należy określić wymaganą liczbę drukowanych kopii dokumentu, a następnie kliknąć przycisk „Drukuj”.

Formularz stempla nie zostanie utworzony, jeśli dokument został utworzony na podstawie umowy, w której nie ustawiono atrybutu
„Rozliczenie podmiotu” lub jeżeli dokument nie posiada statusu „Dokument ważny”.
W obu tych sytuacjach 1c utworzy komunikat ostrzegawczy dla użytkownika.

Notatka. Podczas generowania formularza pieczęci uwzględniana jest treść dodatkowych cech umowy
„Stopień tajności”.
Jeżeli parametr „Klasyfikacja bezpieczeństwa” jest pusty lub ma treść „Nie tajne”, wówczas formularz pieczęci tworzony jest zgodnie z Załącznikiem nr 1 do Dekretu Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 29 grudnia 2010 r. Nr 1191.
Jeżeli umowa jest tajna, wówczas zawartość parametru „Klasyfikacja bezpieczeństwa” odzwierciedla poziom tajności - „Do użytku służbowego”, „Tajne” itp. Odpowiednio tworzony jest formularz tajnej pieczęci umowy
Załącznik nr 1 do dekretu Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 31 lipca 2007 r. nr 491.

Formularz do druku 0531702 „Informacja o przyjętym zobowiązaniu budżetowym”

Aby utworzyć dokument drukowany, należy kliknąć przycisk menu „Drukuj” i wybrać w menu pozycję „Formularz 0531702 (Informacja o zaakceptowanym zobowiązaniu budżetowym)”.

W menu formularza „Drukuj dokumenty” należy określić wymaganą liczbę drukowanych kopii dokumentu, a następnie kliknąć przycisk „Drukuj”.

Formularz wydruku 0531702 nie zostanie utworzony, jeśli dokument „Ustalanie zobowiązań i informacji z umowy” nie jest podstawowym istniejącym dokumentem lub jeśli nie zostanie znaleziony podstawowy ważny dokument „Ustalenie zobowiązań i informacji z umowy” z typem „Przyjęte zobowiązanie” dla określonej umowy /
„Zobowiązanie przyjęte (ze względu na temat)”.
W obu tych sytuacjach 1c utworzy komunikat ostrzegawczy dla użytkownika.

Druk formularza 0531705 „Wniosek o dokonanie korekty przyjętego zobowiązania budżetowego”

Aby utworzyć dokument drukowany, należy kliknąć przycisk menu „Drukuj” i wybrać w menu pozycję „Formularz 0531705 (Wniosek o korektę przyjętego zobowiązania budżetowego)”.

W menu formularza „Drukuj dokumenty” należy określić wymaganą liczbę drukowanych kopii dokumentu, a następnie kliknąć przycisk „Drukuj”.

Druk formularza 0531705 nie powstanie w sytuacji, gdy obowiązuje dokument „Ustalenie zobowiązań i informacje z umowy” z formularzem „Wniosek o dokonanie korekty zobowiązania” / „Wniosek o dokonanie korekty zobowiązania (z uwzględnieniem tematyki )” nie jest objęta niniejszą umową.
Jednocześnie 1c utworzy komunikat ostrzegawczy dla użytkownika.

Druk formularza 0531706 „Wniosek o przerejestrowanie zobowiązania budżetowego”

Aby utworzyć dokument drukowany, należy kliknąć przycisk menu „Drukuj” i wybrać w menu pozycję „Formularz 0531706 (Wniosek o przerejestrowanie zobowiązania budżetowego)”.

W menu formularza „Drukuj dokumenty” należy określić wymaganą liczbę drukowanych kopii dokumentu, a następnie kliknąć przycisk „Drukuj”.

Formularz wydruku 0531706 nie zostanie utworzony w sytuacji, gdy obowiązuje ważny dokument „Ustalanie zobowiązań i informacji wynikających z umowy” o rodzaju zobowiązania „Wniosek o przerejestrowanie zobowiązania budżetowego” / „Wniosek o przerejestrowanie zobowiązania budżetowego (z uwzględnieniem przedmiotu)” nie występuje w ramach niniejszej umowy.
Jednocześnie 1c utworzy komunikat ostrzegawczy dla użytkownika.

Grupowe drukowanie dokumentów

Aby utworzyć kopie do wydrukowania kilku dokumentów, potrzebujesz:

* wybierz niezbędne dokumenty z listy, korzystając ze standardowych możliwości 1C:Enterprise;
* kliknij przycisk „Drukuj” w menu listy dokumentów i wybierz z listy żądane okno drukowania.

Pojawi się formularz „Drukuj dokumenty”, w którym na poszczególnych arkuszach zostaną udostępnione wersje do druku wszystkich wcześniej wybranych dokumentów.

Aby wydrukować formularze, należy określić liczbę kopii i kliknąć przycisk „Drukuj” w menu formularza
„Drukuj dokumenty”.

Przesyłanie kopii do druku e-mailem

Zanim będziesz mógł utworzyć wiadomość e-mail, musisz skonfigurować konto e-mail. Można to zrobić w sekcji „Konfiguracja i administracja” za pomocą polecenia „Konta e-mail”, które znajduje się na panelu nawigacyjnym.

Aby wysłać kopie dokumentów do druku pocztą elektroniczną, należy w menu formularza „Drukuj dokumenty” określić liczbę kopii, a następnie kliknąć przycisk z ikoną wiadomości e-mail.

W oknie, które zostanie otwarte, musisz określić format, w jakim chcesz załączyć do wiadomości e-mail wersję do druku.

Po kliknięciu przycisku OK zostanie utworzona nowa wiadomość e-mail, w której jako załącznik zostanie określony formularz wydruku.

Rejestracja wykonania (rozwiązania) umowy

Dokumenty „Zawarcie (rozwiązanie) umowy”

Listę dokumentów można wywołać za pomocą polecenia „Zawarcie (rozwiązanie) umowy” znajdującego się w panelu nawigacyjnym sekcji „Planowanie i autoryzacja”.

Tworzenie nowego dokumentu „Zawarcie (rozwiązanie) umowy”

Dokument można złożyć na różne sposoby:

* Podczas pracy z listą „Zawarcie (rozwiązanie) umowy” – za pomocą przycisku „Utwórz” w menu formularza listy;
* Podczas pracy z kartą umowy lub inną podstawą zobowiązania należy skorzystać z przycisku „Utwórz na podstawie” znajdującego się w menu formularza elementu;
* Podczas pracy z listą umów lub innych podstaw zobowiązań należy skorzystać z przycisku „Utwórz na podstawie” znajdującego się w menu formularza listy.

Wpisanie dokumentu „Zawarcie (rozwiązanie) umowy”

„Umowa” – zestaw z podręcznika „Umowy i inne podstawy powstania zobowiązań”. Wybór umowy ograniczony jest wcześniej określonymi szczegółami „Organizacja” i „Kontrahent”.

* Wprowadzanie dokumentu w sytuacji realizacji umowy

W sytuacji realizacji umowy pole wyboru „Wypowiedzenie umowy” nie jest zdefiniowane.
Dolna tabela dokumentu zostaje wypełniona danymi po kliknięciu przycisku „Wypełnij” w menu sekcji tabelarycznej.
Jednocześnie system automatycznie wybiera w kolejności kalendarzowej wszystkie dokumenty objęte umową, potwierdzające fakt powstania zobowiązania pieniężnego i płatności wynikającej z umowy.

* Wprowadzanie dokumentu do systemu

Z początkiem 2014 roku w zakresie finansowania budżetu weszło w życie ograniczenie wielkości zakupów w ramach umów bezpośrednich do 100 tys. rubli. Z początkiem 2015 r. w rachunkowości instytucji rządowych pojawiło się nowe pojęcie „przyjętych zobowiązań”. Koncepcja ta zakłada, że ​​instytucja przyjmuje na siebie zobowiązania na kwotę przyszłego kontraktu lub porozumienia. Ogłoszenie wskazujące dostępną kwotę oraz przedmiot umowy (umowy) zamieszczane jest w Jednolitej Sieci Informacyjnej. I początkowo dokładna kwota i dostawca nie są znane, ale księgowy jest zobowiązany przyjąć zobowiązania przed złożeniem zamówienia. W tym artykule rozważymy cały algorytm pracy z przyjętymi zobowiązaniami w programie 1C: BSU 8 wyd. 2.0.

Aby zarejestrować przyjęte zobowiązania, podobnie jak w przypadku umów bezpośrednich, pracę rozpoczynamy od utworzenia nowego elementu w katalogu „Umowa lub inna podstawa powstania zobowiązań”:

Wybierz rodzaj umowy – „Z dostawcą”:

Podobnie jak w przypadku umów bezpośrednich, należy zaznaczyć pole „Rozliczenie przedmiotu umowy”:

Po ustawieniu tej flagi pole „Zawarte na podstawie wyników postępowań konkursowych” stanie się dostępne do edycji:

Po zaznaczeniu pola w tym polu formularz ulega zmianie, wymagane pole „Kontrahent” znika (ponieważ procedury konkurencyjne implikują obecność kilku uczestników, a dostawca, który zostanie zwycięzcą, nie jest z góry znany). Pojawiają się także dodatkowe pola do ustawiania flag:

Zwróćmy jedynie uwagę na wymagane „Zawarte na podstawie wyników postępowań konkursowych”.
Następnie wypełnij dokument w zwykły sposób. Rodzaj zobowiązania (dokument podstawowy), wybierz „Powiadomienie”:

Po zapisaniu umowy przyjmujemy zobowiązania tworząc na podstawie dokumentu „Rejestracja zobowiązań i informacji z umów”:

Wypełniamy dokument niezbędnymi danymi dla początkowej kwoty maksymalnej, która jest wskazana w ogłoszeniu o aukcji (szczegóły „Kontrahent” należy pozostawić puste, ponieważ kontrahent jest nieznany w momencie zamieszczenia komunikatu aukcyjnego):

Należy pamiętać, że typem zobowiązania jest automatycznie „Przyjęty obowiązek”.
Przejdźmy do zakładki „Transakcja księgowa”, wybierz operację standardową „Rejestracja zobowiązań”, usuń flagę z atrybutu „Dane budżetowe z uszczegółowieniem wg KOSGU”:

Po zaksięgowaniu dokumentu generowane są następujące wpisy dla przejętych zobowiązań:

Na tym kończą się czynności przygotowawcze księgowego do przeprowadzenia procedur konkurencyjnych.
Ogólnie rzecz biorąc, procedury konkurencyjne to proces wyłonienia zwycięzcy świadczenia usług lub dostawy towarów z ograniczeniem maksymalnej kwoty. Dlatego też takie procedury mogą mieć dwa skutki: wyłonienie zwycięzcy lub zakończenie procedur konkurencyjnych bez wyłonienia zwycięzcy. Z kolei w przypadku wyłonienia zwycięzcy można przewidzieć dwie możliwości: wyłonienie zwycięzcy na całą początkową kwotę maksymalną lub zakończenie postępowań konkursowych z oszczędnościami (ostateczna kwota jest mniejsza niż początkowa kwota maksymalna).
Rozważmy wszystkie możliwe opcje w kolejności.
Po zakończeniu procedur konkursowych przystępujemy do rejestracji wyniku. W tym celu odwołajmy się do umowy, która powstała przed publikacją ogłoszenia. Otwórzmy element do modyfikacji:

Ustaw flagę na pozycję „Procedury konkurencyjne zakończone”:

Teraz rozważymy różne opcje zakończenia aukcji.
1. Postępowanie konkursowe kończy się wyłonieniem zwycięzcy.
Przełącznik ustawiamy w atrybucie „Zawarcie umowy” (oznacza to, że w wyniku postępowań konkursowych zostanie wyłoniony zwycięzca). Po ustawieniu przełącznika formularz ulega zmianie i dostępne stają się dodatkowe pola do wypełnienia:

W atrybucie „Kontrahent” wybierz lub utwórz nowy element katalogu „Kontrahenci”. W szczegółach „Rodzaj zobowiązania” zmień typ dokumentu podstawowego na „Umowa” (ponieważ znana jest już kwota i dostawca usług lub towarów):

Podajemy datę zawarcia umowy:

Zapisujemy element, następnie rejestrujemy go na podstawie umowy zobowiązania:

Nie jest generowany nowy dokument, ale korekta już istniejącego, w tabelarycznej części dokumentu pojawia się kolumna „Zmiany”. Kolumna ta jest niezbędna do odzwierciedlenia oszczędności (jeżeli kwota umowy z dostawcą jest mniejsza niż zadeklarowana początkowa kwota maksymalna):

Jeżeli umowa zawierana jest z oszczędnościami, w kolumnie „Zmiany” w wierszu „Kwota” kwotę oszczędności wpisuje się ze znakiem minus (kwota w ostatniej kolumnie jest przeliczana przez program):

Po zaksięgowaniu dokument generuje następujące ruchy na rachunkach:

Jeżeli umowa została zawarta na całą pierwotną kwotę maksymalną, kolumnę należy pozostawić bez zmian (pustą).
2. Druga możliwość zakończenia aukcji polega na tym, że nie wyłoniono zwycięzcy lub aukcja się nie odbyła.
Przejdźmy także do umowy, która powstała przed publikacją ogłoszenia i otwórzmy element do modyfikacji. W formularzu ustaw flagę w atrybucie „Zakończone procedury konkurencyjne” oraz przełącznik w atrybucie „Odmowa zawarcia umowy”:

Konieczna jest także rejestracja zobowiązań na podstawie:

Podczas tworzenia zobowiązania z wynikiem handlowym bez ustalenia zwycięzcy, ilość i kwota pozycji są automatycznie odwracane w kolumnie „Zmiany”.
Po przetworzeniu tego dokumentu generowane są następujące transakcje:

Odwrócona zostaje cała kwota przejętych zobowiązań.
W artykule omówiono wszystkie możliwe warianty wyniku aukcji, przedstawiono algorytm rejestracji zobowiązań oraz utworzono niezbędny łańcuch dokumentów.

Obowiązki instytucji to obowiązki instytucji budżetowej, instytucji autonomicznej, określone w ustawie, umowie lub innym regulacyjnym akcie prawnym, do zapewnienia środków instytucji w danym roku osobie prawnej lub osobie fizycznej, innej publicznej osobie prawnej, przedmiot prawa międzynarodowego.

Transakcja biznesowa	Dokument stanowiący podstawę przyjęcia zobowiązania
1. Dostawa towarów, robót budowlanych, usług.	Podpisana i opieczętowana umowa, umowa rządowa, umowa gminna.
2. Wynagrodzenia i rozliczenia międzyokresowe na wypłaty wynagrodzeń.	Paski płac, zlecenia od menadżerów, rejestry podatkowe.
3. Wydawanie środków na sprawozdawczość.	Pisemny wniosek pracownika o raportowanie, zatwierdzony przez przełożonego. Na podstawie zatwierdzonego przez menadżera raportu zaliczkowego przyjęte zobowiązanie należy skorygować o kwotę wydanej nadwyżki lub zwróconego salda
4. Podatki, opłaty, cła, kary, grzywny i inne płatności.	Zaświadczenie księgowe, tytuł egzekucyjny, postanowienie sądu, księgi podatkowe, inne dokumenty pierwotne.

Do przechowywania listy umów, kontraktów państwowych i komunalnych, a także innych podstaw wystąpienia zobowiązań (nakazów wykonawczych, poleceń zarządcy itp.), książeczki informacyjnej „Umowy i inne podstawy wystąpienia zobowiązań” przeznaczone.

Do zarejestrowania w programie samego faktu przyjęcia obowiązków instytucji przeznaczony jest dokument „Rejestracja zobowiązań i informacji wynikających z umów”. Dokument można wprowadzić z karty umowy przy pomocy przycisku „Utwórz na podstawie”.

Wypełniony dokument „Rejestracja zobowiązań i informacji z umów” został przedstawiony poniżej. W zakładce „Środki pozabudżetowe” należy wskazać wykaz towarów, robót budowlanych, usług w podziale na kody klasyfikacji budżetowej, które muszą zostać dostarczone zgodnie z niniejszą umową.

Zapisy księgowe dokumentu będą wyglądać następująco:

Chciałbym zwrócić uwagę na fakt, że jeśli poprawnie wypełnisz dokument „Rejestracja zobowiązań i informacji wynikających z umów”, możesz później wpisać dokument „Odbiór Ministerstwa Zdrowia”, aby skapitalizować rezerwy materialne otrzymane przez instytucję .

Jeśli zawrzemy umowę w trybie konkursowym, procedura będzie inna.

Aby zarejestrować w programie fakt złożenia zamówienia na dostawę towarów, roboty budowlane, usługi należy wypełnić kartę umowy w sposób pokazany poniżej, tj. wskazać rodzaj umowy „Z dostawcą” i ustawić flagi „Księgowość dla przedmiotu zamówienia” oraz „Zawarta na podstawie wyników postępowań konkursowych.” W takim przypadku dane „Kontrahent” i „Rachunek kontrahenta” nie będą dostępne, ponieważ dostawca nie jest jeszcze znany.

Przy rejestracji zobowiązania atrybut „Rodzaj zobowiązania” przyjmuje wartość „Przyjęte zobowiązanie”

Wpisy księgowe.

Po zawarciu umowy państwowej (komunalnej) wracamy do karty umowy, ustawiamy flagę „Zakończono postępowania konkurencyjne” i zaznaczamy przełącznikiem albo „Zawarcie umowy” albo „Odmowa zawarcia umowy”, a także wskazujemy w w polu „Kontrahent” dostawca, data i numer umowy państwowej (komunalnej).

Aby poprawnie wygenerować raport „Rejestr Umów” oraz drukowaną formę Informacji o zawartej umowie w karcie umowy należy dodatkowo wypełnić zakładkę „Charakterystyka”

Na podstawie edytowanej karty umowy wprowadzamy kolejny dokument „Rejestracja zobowiązań i informacji z umów”.

W kolumnie „Suma:” łączna kwota umowy jest wpisana ręcznie, kwota w kolumnie „Zmiany” zostanie przeliczona automatycznie. Kolumny „Przed zmianami:” nie można edytować.

Do pozyskiwania informacji o zamówieniach biorących udział w postępowaniach konkurencyjnych przeznaczony jest raport „Wyniki postępowań konkurencyjnych”.