Co to jest bez akceptacji płatnika? Faktura zaakceptowana: co to oznacza? Korzyści z usług finansowych

Akceptacja bankiera to pisemne przyrzeczenie złożone bankowi przez kredytobiorcę, że zwróci bankowi pożyczone środki. Bank udzielający pożyczki pożycza środki, a tym samym przyjmuje bezwarunkowe zobowiązanie do zwrotu pożyczki posiadaczowi, stąd nazwa - akceptacja bankiera. Akceptacja podlega swobodnej negocjacji i może zostać sprzedana na rynku wtórnym. Inwestor, który wykupi akcept, może spłacić środki pożyczki w terminie. W przypadku bankructwa kredytobiorcy inwestor ma podstawę prawną do wystąpienia z roszczeniami wobec banku, który przyjął kredyt. Akcepty bankowe nazywane są również wekslami, wekslami bankierskimi, wekslami handlowymi, wekslami handlowymi lub wekslami.
W swojej istocie akcepty bankowe są narzędziami pomocniczymi w przeprowadzaniu transakcji handlowych. Wykorzystanie akceptów bankowych do finansowania transakcji handlowych nazywane jest finansowaniem akceptacyjnym. Transakcje uznane akceptacjami obejmują import i eksport towarów, składowanie i transport towarów pomiędzy dwoma obcymi krajami, w przypadku których ani importer, ani eksporter nie jest firmą lokalną, oraz import i eksport towarów pomiędzy dwiema firmami w kraju macierzystym.
Akcepty bankowe są przedmiotem obrotu z dyskontem na takich samych zasadach, jak bony skarbowe i papiery komercyjne. Stawka, jaką bank pobiera od klienta za wystawienie akceptu bankierskiego, uzależniona jest od stawki, po jakiej bank spodziewa się sprzedać akcept na rynku wtórnym. Do tej stawki doliczana jest prowizja. Głównymi inwestorami w akcepty bankowe są fundusze inwestycyjne rynku pieniężnego i samorządy miejskie.
W ostatnich latach akcepty bankowe straciły na popularności w porównaniu z innymi formami finansowania. Dzieje się tak z kilku powodów. Powód pierwszy: zwiększona dezintermediacja finansowa doprowadziła do zmniejszenia zależności przedsiębiorstw od finansowania bankowego w tym sensie, że mają one obecnie większy wybór opcji finansowania (na przykład papiery komercyjne). Drugim powodem jest błędne koło niskiej płynności, prowadzące do spadku wolumenów emisji itp. Trzeci powód: w lipcu
1984 Rezerwa Federalna Stanów Zjednoczonych przestała akceptować zgody bankierów na zabezpieczenie umów odkupu w transakcjach otwartego rynku.
Tworzenie akceptów bankowych
Proces tworzenia akceptów bankowych najlepiej wyjaśnić na przykładzie. Nasz przykład dotyczy następujących fikcyjnych stron:
PCs For Less plc to firma z Londynu zajmująca się sprzedażą różnego sprzętu komputerowego;
Kameto spółka z ograniczoną odpowiedzialnością - producent komputerów osobistych w Japonii;
ABC Bank plc jest londyńskim bankiem rozliczeniowym;
Samurai Bank – bank japoński;
Palmerston Bank plc to kolejny bank z siedzibą w Londynie;
Adam Smith Investors plc to fundusz rynku pieniężnego z siedzibą w Edynburgu.
Komputery za mniej i Kameto Ltd. chcą zawrzeć umowę, w ramach której PCs For Less sprowadzi partię komputerów osobistych (PC) o wartości 1 mln. Jednak firma Kameto Ltd. martwi się, czy firma PCs For Less będzie w stanie pokryć koszt komputera w momencie dostawy. Aby wyeliminować tę niepewność, strony zgodziły się sfinansować transakcję za pomocą akceptu bankowego. Warunkiem umowy jest to, że firma PCs For Less musi dokonać płatności w ciągu 60 dni od dostawy komputera do Wielkiej Brytanii. Aby podjąć decyzję o przyjęciu?1 milion, Kameto Ltd. musi obliczyć aktualną wartość tej kwoty, ponieważ otrzyma ją dopiero po upływie 60 dni od dostawy.
W związku z powyższym strony ustalają co następuje.
PCs For Less plc negocjuje ze swoim bankiem ABC Bank plc w sprawie wystawienia akredytywy (lub szkicu terminowego). Akredytywa potwierdza, że ​​ABC Bank plc gwarantuje zapłatę 1 miliona funtów przez firmę PCs For Less plc na rzecz Kameto 60 dni po dostawie. Akredytywa jest wysyłana przez ABC Bank plc do Samurai Bank of Kameto. Po otrzymaniu akredytywy Samurai Bank powiadamia firmę Kameto, która następnie wysyła komputer. Po wysłaniu komputera Kameto przedstawia dokumenty wysyłkowe Samurai Bank i otrzymuje bieżący koszt wynoszący 1 milion. To wszystko w przypadku Kameto Ltd. umowa się kończy.
Samurai Bank przedstawia ABC Bank plc akredytywę i dokumenty przewozowe. Ten ostatni stempluje akredytywę „Zaakceptowano”, tworząc w ten sposób akceptację bankiera. Oznacza to, że ABC Bank plc zobowiązuje się zapłacić posiadaczowi akceptu bankierskiego kwotę 1 miliona euro w dacie zapadalności akceptu. Firma PCs For Less plc otrzyma dokumenty wysyłkowe i będzie mogła przyjąć dostawę komputera PC po podpisaniu noty lub innej umowy finansowej z ABC Bank plc.
Na tym etapie Samurai Bank staje się posiadaczem akceptu bankiera, co może następnie postępować na jeden z dwóch sposobów: 1) utrzymać akcept bankiera w swoim portfelu kredytowym lub 2) zażądać od ABC Bank plc zapłaty bieżącej wartości? Załóżmy, że Samurai Bank zdecyduje się zażądać zapłaty aktualnej wartości 1 mln. ABC Bank plc staje się teraz posiadaczem akceptu bankiera. Ma także dwie możliwości: 1) utrzymać akceptację bankiera jako instrumentu inwestycyjnego lub 2) sprzedać ją innemu inwestorowi. Załóżmy ponownie, że wybiera tę drugą opcję, a jeden z jego klientów, Adam Smith Investors, jest zainteresowany wysoko notowanymi papierami wartościowymi o takim samym terminie zapadalności, jak akceptacja bankiera. W związku z tym ABC Bank plc sprzedaje akcept Adam Smith Investors po bieżącej wartości 1 miliona funtów, w oparciu o stopę dyskontową obowiązującą dla papierów wartościowych o danym terminie zapadalności i jakości kredytowej. Lub firma może sprzedać akcept innemu bankowi, na przykład Palmerston Bank plc, który również wystawia akcepty bankierów. W każdym przypadku w terminie zapadalności akceptu bankierskiego posiadacz przedstawia ten akcept ABC Bank plc i otrzymuje od niego wartość wykupu w wysokości 1 miliona funtów, którą bank z kolei otrzymuje od PC For Less plc .
Posiadacz akceptu bankierskiego jest narażony na ryzyko kredytowe z dwóch stron: ryzyko, że pierwotny pożyczkobiorca nie będzie w stanie zapłacić wartości nominalnej akceptu oraz ryzyko, że bank akceptujący nie będzie w stanie spłacić zabezpieczenia. Z tego powodu stopa płacona za akcept bankowy jest notowana z wyższym spreadem niż inne referencyjne papiery wartościowe wolne od ryzyka o porównywalnych terminach zapadalności (takie jak bony skarbowe). Inwestorzy akceptujący muszą znać tożsamość i ryzyko kredytowe pierwotnego pożyczkobiorcy, a także banku akceptującego.
Akceptowane akcepty bankowe
Bank akceptujący, który zdecyduje się trzymać w swoim portfelu akceptację bankiera, ma możliwość wykorzystania go jako zabezpieczenia pożyczek udzielanych przez bank centralny w operacjach otwartego rynku, taki jak Rezerwa Federalna Stanów Zjednoczonych lub Bank Anglii w Wielkiej Brytanii. Nie wszystkie akceptacje są akceptowane w celu zapewnienia takich operacji, ponieważ banki centralne nakładają na nie określone wymagania. Główne wymagania dotyczące akceptacji bankowca to to, że jego zapadalność nie może przekraczać określonych limitów (maksymalnie sześć miesięcy w USA i trzy miesiące w Wielkiej Brytanii) oraz musi być utworzony w celu sfinansowania samolikwidującej się transakcji biznesowej. W USA odpowiedniość zabezpieczeń jest również ważna, ponieważ Rezerwa Federalna ma wymogi dotyczące rezerw dla funduszy finansowanych poprzez akcepty bankowe niebędące zabezpieczeniem. Akcepty bankierskie sprzedawane przez bank akceptujący są potencjalnymi zobowiązaniami, ale wymogi dotyczące rezerw nakładają ograniczenie na wielkość kwalifikujących się akceptów bankierskich wyemitowanych przez bank. Akceptacje akceptowalne do złożenia depozytu w banku centralnym oferowane są z niższą stopą dyskontową niż te, które nie są akceptowane, a także stanowią punkt odniesienia dla cen na rynku wtórnym.

Akcept bankowy to rodzaj papierów wartościowych (o terminie zapadalności od 30 do 270 dni), które są emitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe w celu finansowania produkcji w czasie niezbędnym do dostarczenia towaru konsumentowi i zapłaty za niego. Akcept bankowy to rodzaj weksla (zbywalnego), który jest akceptowany (gwarantowany) przez bank komercyjny, co radykalnie zwiększa wiarygodność weksla i jego płynność. Po akceptacji weksel można łatwo sprzedać na rynku kapitałowym pożyczki krótkoterminowej. Akcepty bankowe wykorzystywane są głównie w handlu międzynarodowym. Na przykład komercyjne. banki akceptują weksel, którego płatnikiem jest importer, tym samym banki gwarantują zapłatę weksla eksporterowi przez importera. Za przyjęcie weksla bank komercyjny otrzymuje odpowiednią prowizję. Eksporter (właściciel akceptu bankierskiego) może sprzedać akcept również na rynku wtórnym. Kupując akcept inwestorzy zwracają dużą uwagę na reputację kredytową banku komercyjnego akceptującego (gwarantującego) weksel. Reputacja importera (płatnika rachunku) nie ma większego znaczenia, ponieważ w każdym przypadku płatność rachunku jest gwarantowana przez bank komercyjny. Akceptacja jest instrumentem finansowym z dyskontem i dlatego jest sprzedawana zawsze po cenie niższej od jej wartości nominalnej. Dochody uzyskiwane z akceptów bankowych są nieco wyższe od dochodów z transakcji depozytami eurodolarowymi i niższe od dochodów z transakcji bonami skarbowymi.
Aktywność na rynku akceptów bankowych ostatnio znacznie spadła, chociaż na początku lat trzydziestych XX wieku akcepty bankowe finansowały około połowy eksportu i importu Stanów Zjednoczonych.

Więcej na ten temat Akcepty bankowe:

1. 1.2 Identyfikacja podstawowych trendów rozwoju rynku usług bankowych na podstawie analizy doświadczeń zagranicznych w rozwoju sektora bankowego gospodarki

Inaczej mówiąc, jest to akceptacja wszystkich warunków umowy lub gwarancja rozliczenia dokumentów płatniczych.

Dość często akceptacja pozycjonowana jest jako jedna z form zapłaty za wykonaną pracę, świadczone usługi czy dostarczone towary. Filozofia akceptacji zakłada, że ​​w momencie wymagalności obowiązkowych płatności płatnik dokona płatności zgodnie ze wszystkimi dokumentami płatniczymi.

Opis akceptacji w prostych słowach

Zgadzasz się na zawarcie jakiejkolwiek umowy i nie zmieniasz jej warunków, ale akceptujesz wszystko tak, jak jest. Piszesz list o swojej zgodzie. Będzie to nazywane akceptacją. Jeżeli wystawiono Ci fakturę i zgadzasz się na jej opłacenie w całości i w terminie, piszesz „zaakceptowano” i podpisujesz ją lub stemplujesz. Napis ten nazywany jest również akceptacją.

Tymczasem akceptacja nie może być uznawana za gwarancję otrzymania przez pożyczkobiorcę długu pieniężnego na pierwsze żądanie. Aby rozwiązać ten problem, odbiorca środków musi najpierw wypełnić swoje obowiązki określone w sąsiadującej umowie o współpracy.

Cechą akceptacji jest to, że zwrot uzgodnionej kwoty pieniędzy następuje w formie bezgotówkowej. W takim przypadku z rachunku płatnika pobierana jest określona kwota na rzecz odbiorcy.

Wszystkie operacje muszą być przeprowadzane za pośrednictwem centrum rozliczeń gotówkowych organizacji finansowej.

Akceptacja rachunku

Pod warunkiem akceptacji weksli, taka procedura jest możliwa tylko w przypadku, gdy weksel jest zbywalny. Jednocześnie napis pozostawiony na wekslu nie niesie ze sobą żadnej wartości prawnej ani ładunku semantycznego, co wynika z warunku, że prawa do otrzymania długu przez cały okres obowiązywania weksla będą należeć do jednej osoby.

Akceptacja oznacza pełną zgodę płatnika na wszystkie warunki współpracy określone w umowie. Musi być kompletne i bezwarunkowe. Jeśli strony nie dojdą do porozumienia co do jakichkolwiek niuansów lub istnieją dodatkowe warunki partnerstwa, należy sporządzić nową ofertę, w której zostaną określone wszystkie realizowane metamorfozy. Podpisując wszystkie dokumenty, należy mieć świadomość, że zawarcie umowy jest możliwe tylko wtedy, gdy osoba składająca ofertę uzyska jej akceptację.

Zaproszenie na świadczenie usługi można uznać za akceptację oferty, pod warunkiem, że jeden ze swoich produktów bankowych oferuje odrębna instytucja kredytowa i wszystkie warunki współpracy zostaną uzgodnione na wstępnym etapie.

Akceptacja w praktyce bankowej

W praktyce bankowej z pojęciem akceptacji spotykamy się dość często. Przykładowo, jeśli wniosek o pożyczkę pełni funkcję oferty, to przy kolejnym udzieleniu pożyczki będzie można twierdzić, że umowa została zaakceptowana. W wyniku takiej pracy klient może otworzyć własne konto lub otrzymać określoną kwotę do wykorzystania.

Akceptacja oferty

W innym scenariuszu, gdy jedna ze stron zaproponuje określone warunki współpracy wskazując wszystkie możliwe szczegóły, potencjalny klient może liczyć na zawarcie umowy z zachowaniem wszystkich tych niuansów. W przypadku rozprawy propozycja banku zostanie wypozycjonowana jako oferta publiczna, a prośbą potencjalnego klienta o współpracę będzie jej akceptacja.

Z oferty można skorzystać nawet przy zakupie lub sprzedaży waluty w banku internetowym. W takim przypadku instytucja finansowa wstępnie wystawia na sprzedaż określone jednostki pieniężne. W takim przypadku złożone wnioski o konwersję będą traktowane jako podkreślenie oferty.

Procedura sformalizowania akceptacji następuje poprzez napisanie słowa „zaakceptowano”, które jest umieszczane na żądaniu zapłaty, a następnie podpis.

Pojęcie „akceptacji” często można spotkać w prawie, rachunkowości i ogólnie w środowisku finansowym. Niezależnie od zakresu zastosowania, jego istota pozostaje ta sama. Jeśli spróbujemy w prostych słowach wyjaśnić czym jest akceptacja, to jest to zgoda jednej ze stron umowy na przyjęcie warunków zaproponowanych przez drugą stronę. W sektorze finansowym akceptacja jest gwarancją bankową przy przeprowadzaniu transakcji handlowych, sprzedaży weksli i innych transakcji z papierami wartościowymi.

Rodzaje akceptacji

Definicję i zastosowanie przyjęcia, jego formy i warunki regulują Ch. 28 art. 438 Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej. Stwierdza także, że musi być kompletny, czyli niedopuszczalne jest przyjęcie części zaproponowanych warunków.

W praktyce powszechne są następujące rodzaje akceptacji:

• Akceptacja oferty. Obydwa warunki stanowią kontynuację umowy szczegółowej. Interakcje pomiędzy podmiotami gospodarczymi odbywają się poprzez regularne składanie ofert potencjalnym partnerom. Efektem takiej pracy może być odmowa lub zgoda na współpracę. Oferta stanowi regulamin kluczowych warunków współpracy. Jeżeli strona jest gotowa zaakceptować wszystkie warunki oferty, wyraża to poprzez akceptację.
• Akcept bankowy pełni funkcje podobne do gwarancji bankowej. Jego funkcją jest uproszczenie transakcji międzynarodowych. Uczestnicząc w nich, bank gwarantuje swoją reputacją wywiązanie się ze zobowiązań płatniczych z tytułu określonej prowizji. Transakcja przeprowadzana jest na podstawie faktury akceptacyjnej – faktury za zapłatę za usługę lub produkt. Bank przed wystąpieniem jako strona transakcji ma prawo zapoznać się ze wypłacalnością finansową klienta. Jeżeli w dniu rozliczenia kwota nie wystarczy, bank dokonuje wypłaty ze środków własnych.

Druga strona może zaakceptować akceptację lub nie. W pierwszym przypadku stanowisko potwierdzane jest podpisem osoby upoważnionej z dopiskiem „przyjęte”. Od tego momentu umowę uważa się za zawartą, a strona zobowiązuje się do zapłaty w określonym terminie. Jeżeli strona nie zamierza zaakceptować warunków, wówczas odmowę należy przesłać do banku w terminie 3 dni, podając przyczyny.

Czym w praktyce jest akceptacja umowy?

W biznesie otrzymanie akceptacji pełni rolę swego rodzaju „zielonego światła”, sygnalizującego rozpoczęcie realizacji warunków umowy. Praktyczną korzyścią jest oszczędność czasu na negocjacjach i procesach biurokratycznych w dużych firmach.

W praktyce można z grubsza wyróżnić następujące formy akceptacji:

• pisemna akceptacja przesłana kanałami komunikacji pomiędzy podmiotami prawa cywilnego;
• oferta publiczna – świadczenie usług lub sprzedaż towarów szerokiemu gronu odbiorców, gdzie nie jest konieczna pisemna interakcja z każdym klientem. Jest to kupowanie towarów w Internecie lub płacenie za usługi na odległość.

Innym uderzającym przykładem jest kliknięcie przez użytkownika przycisku zgody podczas instalowania programów komputerowych. Obejmuje to również zakup biletów lotniczych i wypełnienie karty klienta.

Akceptacja może być nie tylko zapłatą. W sensie ogólnym wyraża wypełnienie wszelkich zobowiązań wynikających z umowy.

Kiedy należy przesłać akceptację?

Nie zawsze w umowie można szczegółowo określić czas przeznaczony na realizację zobowiązań. Jeżeli w ofercie określono ten termin, wówczas akceptacja musi zostać doręczona w rozsądnym terminie, który ustalany jest indywidualnie, w zależności od specyfiki stosunku gospodarczego.

Jeżeli termin nie jest określony, należy niezwłocznie zaakceptować umowę ustnie, a następnie przesłać wersję pisemną. Nawet jeśli spóźni się z przyczyn zewnętrznych, umowę uważa się za zawartą.