نموذج ضريبة القيمة المضافة 4. إجراءات ملء إقرار ضريبة القيمة المضافة. أين يمكن العثور على إقرارات ضريبة القيمة المضافة بصيغة pdf

« نموذج إعلان ضريبة القيمة المضافة 2017-2018" - عند إدخال استعلام البحث هذا، ستجدنموذج إقرار ضريبة القيمة المضافةصالحة في 2017-2018. تم تحديثه مقارنة بنموذج 2015-2016. دعونا نلقي نظرة على ميزاته ومعرفة مكان العثور عليهعينة من ملء إقرار ضريبة القيمة المضافةوتحميل الحاليشكل إعلانبواسطةضريبة القيمة المضافة.

مميزات الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة (نموذج 2017-2018)

لا يزال إقرار ضريبة القيمة المضافة المستخدم لإعداد التقارير من الربع الأول من عام 2017 معتمدًا بأمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 29 أكتوبر 2014 رقم MMВ-7-3/558@، ولكنه مأخوذ من أحدث إصدار بتاريخ 20 ديسمبر ، 2016.

يتكون الإعلان من صفحة عنوان و12 قسمًا، يجب إكمال صفحة العنوان والقسم 1 منها في حالة وجود معاملات ذات صلة. وفي هذه الحالة قد يكون من الضروري إعداد ملاحق للأقسام 3 و8 و9.

إذا لم يكن لدى الملزم بتقديم الإقرار البيانات اللازمة لملء الأقسام فإن ذلك لا يعفيه من التزام تقديم الإقرار. في هذه الحالة، سيتم تقديمه فقط كجزء من الأقسام المطلوبة، وفي القسم 1، في الحقول المخصصة للبيانات الضريبية، بدلا من الأرقام ستكون هناك شرطات.

اقرأ المزيد عن إعداد مثل هذا الإعلان في المقالة .

بالمقارنة مع إعلان 2015-2016، لا توجد تغييرات جوهرية في النموذج المحدث:

• تم إجراء عدد من التغييرات التحريرية في الأقسام 3، 4، 6، 8، 9؛
• تم تفصيل خطوط الدخل في القسم 3، مما أدى إلى زيادة إجمالية في عدد الخطوط في هذا القسم؛
• وعليه تم تغيير الشكل الإلكتروني للاستمارة.

وفقًا للتغييرات التي تم إجراؤها على النموذج، تم أيضًا توضيح إجراءات ملؤه، الواردة في نفس الأمر الصادر عن دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا، التي وافقت على نموذج الإعلان.

الأقسام 8-12 هي سجلات تعكس بيانات ضريبة القيمة المضافة الأصلية من المستندات المحاسبية للكيان المبلغ. بناءً على المعلومات الواردة في الأقسام 8-12، يتم إدخال المعلومات في الأقسام الرئيسية 1-7 من الإقرار.

يتم إكمال القسمين 8 و9 من قبل جميع دافعي الضرائب الذين يحتفظون بدفاتر المشتريات والمبيعات. يتم إدخال المعلومات الكاملة من هذه الدفاتر هنا، بما في ذلك التعديلات والفواتير المصححة. تحتوي الأقسام على تطبيقات تعكس البيانات المضمنة في الأوراق الإضافية للكتب.

القسمان 10 و11 مخصصان للوسطاء، بما في ذلك دافعي ضريبة القيمة المضافة. يشبه هيكل القسمين 10 و11 هيكل القسمين 8 و9، ولكن يتم إدخال البيانات هنا من سجلات أخرى - دفاتر يومية الفواتير التي يجب على الوسيط الاحتفاظ بها.

يتم ملء القسم 12 من قبل المتخلفين عن ضريبة القيمة المضافة بناءً على الفواتير التي أصدروها خلال فترة التقرير، مع تسليط الضوء على مبلغ ضريبة القيمة المضافة.

يجوز تعديل الأقسام 8-12 من الإعلان إذا تم تقديم نسخة منقحة. في هذه الحالة، يجب إدخال رمز صلة المعلومات في الورقة الأولى من القسم المقابل.

اقرأ عن قواعد إعداد وتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة المحدث هنا.

نموذج لملء إقرار ضريبة القيمة المضافة لعام 2017-2018

يمكن العثور على عينة من ملء إقرار ضريبة القيمة المضافة للفترة 2017-2018 على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية. علاوة على ذلك، لن تجد هنا نموذجًا لملءه فحسب، بل ستجد أيضًا نموذج الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة.

بالنظر إلى الكمية الكبيرة من المعلومات التي يجب تضمينها في إعلان دافعي الضرائب العاديين، فمن الأفضل إنشاء بيانات لانعكاسها في برنامج محاسبي. وبعد ذلك سيتم تضمينها تلقائيًا في التقارير التي تم إنشاؤها في نفس البرنامج. سيتم فحص بيانات الإعلان تلقائيًا هناك.

اقرأ عن تفاصيل ملء الأقسام الفردية للإعلان في المقالات التالية:

يمكن للوسطاء والمتهربين من ضريبة القيمة المضافة الذين لديهم كمية صغيرة من المستندات التي تتطلب الانعكاس في الإعلان استخدام النماذج المضمنة في برامج التقارير الإلكترونية، بما في ذلك على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية.

أين يمكن العثور على نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة لعام 2017-2018؟

الحل الأمثل لكل من يجب عليه الإبلاغ عن ضريبة القيمة المضافة هو استخدام برامج المحاسبة للمحاسبة، التي لا تحتوي على نموذج إقرار فحسب، بل تحتوي أيضًا على القدرة على تعبئته تلقائيًا بناءً على بيانات الاعتماد، أو فحصه وإرساله إلى دائرة الضرائب الفيدرالية أو تحميله إلى برنامج إعداد التقارير الإلكترونية .

لمعرفة كيفية التحقق من صحة البيانات المدخلة في تصريحك، اقرأ المادة. .

إذا كنت لا تزال بحاجة إلى تنزيل نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة لعام 2017-2018 بشكل منفصل، فيمكنك القيام بذلك على موقعنا الإلكتروني.

نتائج

إذا لزم الأمر، يمكنك تنزيل نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة المنشور في هذه المقالة، ومع ذلك، عند ملء الإقرار، فمن المستحسن استخدام منتجات برمجية لا تحتوي على نموذج الإقرار الحالي فحسب، بل تحتوي أيضًا على أنظمة مدمجة للتحقق والإرسال الإعلان إلى دائرة الضرائب الفيدرالية.

سيساعدك إعلاننا على ملء الإعلان بشكل صحيح للربع الثالث من عام 2017.

يجب على دافعي ضريبة القيمة المضافة إعداد الإقرارات لهذه الضريبة على أساس ربع سنوي. ومنذ عام 2019، ارتفع معدل الضريبة إلى 20 بالمئة، مما أثر على قواعد ملء الإقرارات.

تقوم دائرة الضرائب الفيدرالية بإعداد نموذج إعلان جديد. وفي القسم 3 من الإقرار ستظهر أيضًا خطوط لنسبة 20 بالمائة و20/120. وستبقى الخطوط ذات معدلات 18 بالمائة و18/118. ستقوم الشركات ورواد الأعمال بتقديم إقرار باستخدام نموذج جديد للإبلاغ عن الربع الأول من عام 2019.

من يستأجر؟يتعين على المنظمات ورجال الأعمال، بما في ذلك الوسطاء، المعترف بهم كدافعي ضريبة القيمة المضافة ووكلاء الضرائب لضريبة القيمة المضافة، إعداد إقرار ضريبة القيمة المضافة.

أولئك الذين يستخدمون أنظمة خاصة ولكنهم يصدرون فواتير مع ضريبة القيمة المضافة المخصصة مطالبون أيضًا بالإبلاغ. للحصول على قائمة مفصلة بالمنظمات والشروط التي بموجبها يتعين عليهم تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة، راجع الجدول.

عندما يتخلون عنه.يتم إرسال الإقرار في موعد لا يتجاوز اليوم الخامس والعشرين من الشهر التالي للفترة الضريبية المنتهية. الفترة الضريبية لضريبة القيمة المضافة هي الربع.

ستبحث السلطات الضريبية عن خمسة أخطاء جديدة في إقرارات ضريبة القيمة المضافة (خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 3 ديسمبر 2018 رقم ED-4-15/23367). في حالة وجود أخطاء أو تناقضات في إقرار ضريبة القيمة المضافة، تتلقى الشركات مطالبة تلقائية. اعتبارًا من 25 يناير 2019، ستظهر خمسة رموز جديدة. كيفية التصرف إذا تلقت الشركة طلب سيارة، راجع.

في أي شكل يجب أن أقدمه؟من الضروري الإبلاغ فقط في شكل إلكتروني من خلال مشغلين خاصين معتمدين. هذه المسؤولية مستقلة عن عدد الموظفين. صحيح أن هناك حالتين فقط حيث يمكن تقديم التقرير على الورق.

يمكن القيام بذلك، أولاً وقبل كل شيء، عن طريق وكلاء الضرائب الذين ليسوا دافعي ضريبة القيمة المضافة ولا يقومون بأنشطة وسيطة في إصدار الفواتير نيابة عنهم.

الفئة الثانية من الدافعين الذين لهم الحق في ملء التقارير الورقية هم المنظمات الأجنبية التي تقدم خدمات إلكترونية للأفراد (وليس رواد الأعمال) ووكلاء الضرائب الأجانب. ومع ذلك، ضع في اعتبارك أنه منذ عام 2019، فإن الشركات ورجال الأعمال الروس الذين يشترون الخدمات الإلكترونية ليسوا وكلاء ضرائب.

ما النموذج الذي يجب أن أستخدمه للإبلاغ؟قم بإعداد إعلان بالشكل المعتمد بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 29 أكتوبر 2014 رقم MMV-7-3/558. استخدم النماذج التي تأخذ في الاعتبار التغييرات التي تم إجراؤها على النموذج بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 20 ديسمبر 2016 رقم MMV-7-3/696.

كيفية ملء.يُدرج جميع دافعي ضريبة القيمة المضافة في الإقرار ما يلي:

• القسمان 8 و9 مع الملحق 1؛

مثال على تعبئة إقرار في نظام خاص >>>

مقالات حول موضوع "إقرار ضريبة القيمة المضافة":

الموعد النهائي لتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة للربع الثاني من عام 2019 لا يتجاوز اليوم الخامس والعشرين من الشهر التالي للفترة الضريبية المنتهية. لقد قدمنا ​​المواعيد النهائية الحالية لتقديم التقرير في عام 2019 في جدول مناسب. احفظ ورقة الغش هذه حتى لا تفوتك التواريخ المهمة وتتجنب التعرض للغرامة وحظر الحساب. 43659

بناءً على أمر دائرة الضرائب الفيدرالية الصادر بتاريخ 29 أكتوبر 2014، تمت الموافقة عليه اعتبارًا من الربع الأول. في عام 2015، تم تقديم الالتزام بتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في شكل جديد. دعونا نفكر في إجراءات ملء أقسام الإعلان، والمواعيد النهائية لتقديم الضرائب ودفعها، والتي خضعت أيضًا للتغييرات منذ عام 2015. وفي نهاية المقال يمكنك تحميل مثال لملء تقرير باستخدام النموذج الجديد، كما يتم نشر النموذج الحالي للنموذج.

ينشأ الالتزام بتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة من الفئات التالية من المؤسسات عند إصدار الفواتير (المشار إليها فيما يلي باسم الفواتير) للمشتري:

• تشمل المنظمات التي تعتبر دافعي ضرائب ضريبة القيمة المضافة أيضًا:
  • المنظمات التي تنفذ معاملات لا تخضع للضريبة وفقًا للمادتين 149 و 150 من قانون الضرائب
  • المنظمات التي تنفذ عمليات، وفقًا للمادة 146 من قانون الضرائب، البند 2، لن تخضع للضريبة
  • المنظمات التي تبيع السلع (الخدمات والأشغال) في مكان غير معترف به كإقليم للاتحاد الروسي، وفقًا للمادة. 148 نك.
• وكلاء الضرائب، المنظمات المسؤولة، وفقًا لقانون الضرائب في الاتحاد الروسي، عن حساب ضريبة القيمة المضافة وحجبها وتحويلها إلى الميزانية. إن تقديمهم للإقرار لا يعتمد على ما إذا كان ينبغي عليهم تقديمه أم لا وفقًا لنتائج أنشطتهم الخاصة
• أصدر الأشخاص الذين ليسوا دافعي الضرائب، ولكن في سياق أنشطتهم في الفترة الحالية، فواتير للمشتري مع تخصيص ضريبة القيمة المضافة (استنادًا إلى المادة 173 من قانون الضرائب، البند 5).

إذا كانت المؤسسة لديها أقسام منفصلة، ​​فيجب على المنظمة الأم في مكان تسجيلها تقديم تقرير عن المنظمة بأكملها ككل.

المواعيد النهائية لإرسال التقارير

المواعيد النهائية لتقديم تقارير ضريبة القيمة المضافة لعام 2015 - من الضروري تقديم الإقرار بعد نهاية فترة التقرير، قبل اليوم الخامس والعشرين من الشهر التالي:

• للربع الأول، في موعد أقصاه 27 أبريل
• للربع الثاني في موعد أقصاه 27 يوليو
• للربع الثالث في موعد أقصاه 26 أكتوبر
• للربع الرابع في موعد أقصاه 25 يناير 2016

يتم تحديد الموعد النهائي لتقديم التقرير إلى يوم 25، بدلاً من يوم 20 إذا صادف الموعد عطلة نهاية الأسبوع أو العطلة، يتم تأجيل المواعيد النهائية إلى أول يوم عمل يليه.

يحق للأشخاص المعفيين من ضريبة القيمة المضافة والأشخاص الذين يطبقون أنظمة خاصة، والذين يعملون كوكلاء ضرائب، ولكن ليس وسطاء، تقديم تقارير ورقية، المادة. 174 قانون الضرائب البند 5.، .

تاريخ الاستحقاق

يتم الدفع وفقًا للإعلان عن طريق التحويل في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير 3 حصص متساوية من المبلغ المشار إليه في التقرير، أي. ثلث الحصة حتى اليوم الخامس والعشرين من كل شهر، ابتداء من الشهر التالي لنهاية الفترة (الربع). لذلك لعام 2015 يتم الدفع في موعد لا يتجاوز التواريخ التالية:

• بالنسبة للربع الأول، 1/3 للأرقام التالية: في أبريل - حتى 27، في مايو حتى 25، في يونيو حتى 25
• للربع الثاني، 1/3 للأرقام التالية: في يوليو - ما يصل إلى 27، في أغسطس - ما يصل إلى 25، في سبتمبر - ما يصل إلى 25
• للربع الثالث 1/3 للأرقام التالية: في أكتوبر - حتى 26، في نوفمبر - حتى 25، في ديسمبر - حتى 25
• بالنسبة للربع الرابع، 1/3 للأرقام التالية في عام 2016: في يناير - ما يصل إلى 25، في فبراير حتى 25، في مارس - ما يصل إلى 25

ما هي الأقسام التي يجب إكمالها؟

بشكل عام، إذا كان لدى المنظمة التزام بتقديم تقارير ضريبة القيمة المضافة إلى هيئة التفتيش، فإن الأوراق التالية مطلوبة:

• صفحة العنوان مطلوبة لكل من يقدم هذه التقارير.
• القسم رقم 1 والذي يوضح مقدار الضريبة الواجب سدادها أو استردادها (للجميع)
• يتم إكمال الأقسام من 2 إلى 12 إذا نفذت المنظمة الأنشطة التي ينبغي أن تنعكس فيها.

يشير السطر 080 إلى مبلغ الضريبة المحسوبة. السطر 090 هو الضريبة المحسوبة على الدفع المسبق، والسطر 100 هو مبلغ الخصم للضريبة المدفوعة مسبقًا.

القسم 3. مبلغ الضريبة المستحقة، محسوبة بالمعدل وفقا للمادة 164، الفقرات 2-4 من قانون الضرائب

يعرض القسم مبالغ دفع (أو استرداد) ضريبة القيمة المضافة بنسب 18، 10%، وكذلك بنسب 18/118 و10/110.

تشير الحقول 010-040 إلى المعاملات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة، والتي تخضع للضريبة بنسبة 0% (أيضًا إذا لم يتم تأكيد تطبيق نسبة 0%)، ومبلغ الدفع المسبق على حساب التوريدات.

يعكس السطر 070 مبلغ الدفعة المقدمة مقابل عمليات التسليم المستقبلية. أثناء إعادة التنظيم، تتم الإشارة إلى المبلغ الذي يتم تحويله عن طريق حق التحويل من المتلقي.

الغرض منه هو حساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة المستحقة (القابلة للاسترداد) على المعاملات التي تخضع للضريبة بمعدلات 18 أو 10 بالمائة أو بمعدلات محسوبة تبلغ 18/118 أو 10/110. في الأسطر 010-040 من القسم 3، اعكس ما يلي:

ويشير السطر 080 إلى المبلغ المطلوب استعادته، ويشير السطر 090 إلى المبلغ المطلوب استعادته فيما يتعلق بالدفع المسبق لعمليات التسليم المستقبلية. في السطر 100 - المبلغ الخاضع للاسترداد بمعدل 0%.

القسم 4-6 انعكاس المعاملات بمعدل 0%

يتم إكمال الأقسام من 4 إلى 6 من قبل دافعي الضرائب الذين أجروا معاملات خلال فترة التقرير والتي خضعت لضريبة القيمة المضافة بمعدل 0٪.

القسم 7. تقرير عن المعاملات غير الخاضعة للضريبة

يكتمل القسم إذا قامت المنشأة بتنفيذ معاملات خلال الفترة الضريبية غير الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، وحصلت أيضًا على دفعة مقدمة لمنتج تزيد دورة إنتاجه عن 6 أشهر. ولهذا الغرض يجب تقديم المستندات الداعمة.

اعتبارًا من 1 يناير 2014، على أساس الفن. 149 من قانون الضرائب، عند إجراء المعاملات التي لا تخضع لـ UTII، لا يلزم إعداد الفواتير. ومع ذلك، يجب أن تنعكس هذه المعاملات في الإقرار الوارد في هذا القسم. في هذه الحالة، يجب عليك استخدام الرموز الواردة في.

القسم 8. معلومات من كتاب الشراء

يتم إكمال القسم 8 من قبل دافعي الضرائب ووكلاء الضرائب، باستثناء وكلاء الضرائب الذين يبيعون الممتلكات (العمل والخدمات) التي تم الاستيلاء عليها بقرار من المحكمة، وحقوق الملكية المملوكة للمنظمات الأجنبية غير المسجلة للأغراض الضريبية في روسيا.

يجب أن تعكس المعلومات الواردة في دفتر المشتريات والمبيعات حول النقد المستلم، والذي نشأ الحق في خصمه في الربع المشمول بالتقرير.

الملحق رقم 1 للقسم رقم 8

يجب إكمال الطلب من قبل دافعي الضرائب ووكلاء الضرائب الذين يحق لهم الحصول على خصم ضريبي (باستثناء أولئك المحددين في المادة 161، البند 4، البند 5)، إذا كان هناك تغيير في دفتر المبيعات للأرباع الماضية، أي. لتلك الفترات التي تم بالفعل تقديم التقارير عنها.

القسم رقم 9. معلومات من دفتر المبيعات

يعرض معلومات حول الفواتير الصادرة الموجودة في دفتر أستاذ المبيعات. مطلوب إكماله من قبل دافعي الضرائب ووكلاء الضرائب الذين أجروا مثل هذه المعاملات خلال الفترة المشمولة بالتقرير.

الملحق رقم (1) للقسم رقم (9).

يجب إكمال الطلب من قبل دافعي الضرائب ووكلاء الضرائب الذين لديهم التزام بفرض ضريبة القيمة المضافة في حالة حدوث تغييرات في دفتر المبيعات في تلك الفترات التي تم بالفعل تقديم التقارير عنها.

الأقسام 10، 11

يعد إكمال القسمين 10 و11 ضروريًا من أجل:

• الوسطاء الذين يعملون لحسابهم الخاص (مثل الوكلاء، الوكلاء بالعمولة) لمصلحة أشخاص آخرين
• وكلاء الشحن الذين يعملون بموجب اتفاقيات النقل السريع ولا يتلقون الدخل إلا من مبلغ هذه المكافآت
• للمطورين

يتم عرض البيانات بناءً على المعلومات الموجودة في دفتر يومية الفاتورة.

القسم 12 معلومات حول إصدار المستندات من قبل غير دافعي ضريبة القيمة المضافة

مطلوب لإكماله من قبل الأشخاص الذين يصدرون فاتورة للمشتري مع تخصيص ضريبة القيمة المضافة، مع الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة أو إجراء معاملات معفاة من الضرائب.

معلومات مفيدة:

منذ عام 2016، تم إدخال بعض التغييرات على التشريعات الضريبية، أولها أثر بشكل مباشر على نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة الذي أنشأته دائرة الضرائب الاتحادية والذي صدر بتاريخ 29 أكتوبر 2014

21.06.2016

يمكنك تنزيل نموذج ملء إقرار ضريبة القيمة المضافة مباشرةً منا هنا، وستجد أيضًا نموذجًا لكيفية ملء هذا النوع من التقارير بشكل صحيح:

1. لسهولة التنفيذ، يتم تقديم نموذج الإقرار بتنسيق مستند Excel، ومن المهم اتباع تسلسل ملئه، ويمكن الاطلاع على الإجراء في هذه المقالة.
2. مثال على تقارير ضريبة القيمة المضافة. اعتبارًا من الربع الأول من عام 2016، سيدخل التنسيق الورقي الجديد حيز التنفيذ.
3. كيفية ملء الفئتين 8 و 9، والتي بدونها قد لا يتم قبول الإقرار في بعض الحالات من قبل مكتب الضرائب ومتى؟ إذا كنت بحاجة إلى إدخال المعلومات التي تتوافق مع الأوراق الإضافية لدفاتر مبيعات ومشتريات السلع والخدمات.
4. كيفية عرض المعاملات المتعلقة بالأنشطة الاقتصادية للمؤسسة بشكل صحيح، ولكنها معفاة من احتساب مبالغ ضريبة القيمة المضافة. وبناء على ذلك، قد تكون هذه المعرفة ضرورية فقط عندما يواجه رائد الأعمال، خلال الفترة المشمولة بالتقرير، معاملات لا تخضع لضريبة القيمة المضافة.
5. ماذا تفعل إذا قدمت مؤسسة تخضع لنظام خاص فاتورة بمبلغ الدفع المحدد إلى خزانة الدولة. يبدأ هذا التنسيق لملء إقرار ضريبة القيمة المضافة في العمل ليس في عام 2016، ولكن في الربع الأول من عام 2015.
6. التوضيحات المقدمة بشأن التناقضات الموضحة في القسم 8 من تقرير ضريبة القيمة المضافة. ليست هناك حاجة لإدخال التوضيحات بنفسك؛ إذا كان هناك شيء غير واضح لموظف الضرائب، فسوف يرسل لك، وفقًا للإجراء، طلبًا مع التعليقات على الورقة الموضحة.
7. خطاب تقديمي يساعدك على الفهم السريع لتعقيدات ملء إعلان لهذه المنظمة بالذات.
8. نموذج نموذج إقرار إذا كانت الشركة تعمل في تصدير المنتجات. ستتعرف هنا على كيفية إظهار توريدات التصدير والإعلان عنها بشكل دقيق وصحيح، بالإضافة إلى خصم ضريبة القيمة المضافة على المعاملات التي تم تأكيدها بالفعل أو على العكس لم يتم تأكيدها بعد.
9. كيفية إعداد رد على طلب مفتشية دائرة الضرائب فيما يتعلق بإقرار ضريبة القيمة المضافة. نحن نتحدث عن تفسيرات الطرف المقابل، وتحديداً فيما يتعلق بحاجزه. قد يكون ذلك ضروريًا إذا قمت مسبقًا بتعيين نقطة تفتيش لهذا المشارك بشكل غير صحيح.
10. كيفية تقديم إقرار إذا كانت الشركة وكيلاً ضريبيًا وتعتبر حاليًا دافعًا لضريبة القيمة المضافة. ستكون هناك حاجة إلى هذه المعرفة والمهارات عندما تقوم مؤسسة بتأجير عقارات من الدولة أو شراء منتجات من منظمات أجنبية. بدلا من السلع يمكن أن تكون هناك خدمات.
11. لنتخيل موقفًا عملت فيه الشركة كوكيل ضرائب ولم تكن دافعة لضريبة القيمة المضافة. ستكون هناك حاجة لملء العينة عند إعداد التقارير من الربع الأول من عام 2015، الشروط الإلزامية - المنظمة التي تخضع لنظام خاص لتحصيل الضرائب قد استأجرت عقارات حكومية أو اشترت منتجات من شركات أجنبية.
12. مثال على كيفية كتابة إقرار ضريبة القيمة المضافة إذا قامت شركة بنقل منتجات من دول مدرجة في قائمة الاتحاد الجمركي. قد تكون القدرة على ملء التقارير بشكل صحيح مطلوبة إذا قامت الشركة بشراء البضائع في بيلاروسيا أو، على سبيل المثال، في كازاخستان. في أي شهر تحتاج إلى إبلاغ السلطات الضريبية؟ ثم عندما قبلت الشركة البضائع للتسجيل.

خيارات الإبلاغ عن ضريبة القيمة المضافة

في عام 2016، أثرت التغييرات أيضًا على طرق عرض الوثائق الضريبية: الآن يُسمح فقط بالتنسيق الإلكتروني، وهو ما تؤكده الفقرة 5 من الفن. 174 موجود في قانون الضرائب في الاتحاد الروسي.

الاستثناءات الوحيدة هي وكلاء الضرائب الذين ليسوا دافعي ضريبة القيمة المضافة أو ليسوا دافعين لها، ولكنهم معفيون من الالتزام بسداد هذه المبالغ - يمكنهم إظهار الإقرار على نموذج مطبوع يتم ملؤه يدويًا. أما بالنسبة لخيار الإيداع الإلكتروني، فهناك تواصل راسخ عبر البريد الإلكتروني.

إذا لم يكن هناك شك في عمل وسيط، يجوز لوكيل الضرائب المطالبة بتقديم المستندات على الورق. ولجعل الإجراء أكثر وضوحًا وقابلية للفهم، اقرأ هذه المقالة من مجلتنا، والتي تصف حالات محددة عندما يُسمح لمنظمة ما بصياغة نموذج يدويًا، وعندما يكون ذلك إلكترونيًا فقط.

الآن يحتوي الإعلان على عدد أكبر من الأقسام التي تأخذ في الاعتبار البيانات المدخلة في دفتر مبيعات البضائع ومشترياتها. تتضمن الأنشطة الوسيطة بالإضافة إلى ذلك معلومات من مجلة المحاسبة حول الفواتير الصادرة والصادرة.

لا يحدد الإجراء العام وسطاء "مبسطين" كدافعين لمبالغ ضريبة القيمة المضافة، مما يعني أنه ليست هناك حاجة لإعداد التقارير أيضًا. ومع ذلك، يظلون ملزمين بإعادة فاتورة المساهمات المباعة أو المشتراة لمرسل المنتجات، حيث يتم تحديد دفع ضريبة القيمة المضافة. نذكرك مرة أخرى أن التقارير يجب أن تتضمن أيضًا معلومات من سجل الفواتير الموجودة.

في المستقبل القريب جدًا، سنقدم لك بالتأكيد المواقف المختلفة التي تحدد ملء الإعلان بتنسيق محدث؛ فالمادة واسعة جدًا، ولكنها في نفس الوقت مفيدة لكل شخص "مبسط". لقراءة المقال فور نشره على موقعنا، اشترك في قناتنا الإخبارية.

نموذج مجاني بصيغة Excel.

صيغة جديدة "إعلان ضريبة القيمة المضافة"تمت الموافقة عليه رسميًا بموجب وثيقة أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 20 ديسمبر 2016 N MMВ-7-3/696@.

مزيد من المعلومات حول استخدام نموذج "إقرار ضريبة القيمة المضافة":

• تحديث نسب التحكم في مؤشرات إقرار ضريبة القيمة المضافة

  بالنسبة للربع الأول من عام 2019، يتم تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة مع التغييرات التي تم إجراؤها على... للربع الأول من عام 2019، يتم تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة مع التغييرات التي تم إجراؤها على... ملء إقرار ضريبة القيمة المضافة الجديد. لكن لا تنس: التحقق من الإقرار الضريبي وفقًا لنسب التحكم... السطر 040 = قيمة KBK لإقرار ضريبة القيمة المضافة، المشار إليها وفقًا للأكواد... تتم الإشارة إلى OKTMO * * * تم تحديد نسب التحكم لإقرار ضريبة القيمة المضافة محدث. عند التسليم ل...

• تم تحديث إقرار ضريبة القيمة المضافة

  تم تعديل شكل وشكل إعلان ضريبة القيمة المضافة، وإجراءات ملء الإعلان. وكان السبب في ذلك... هو شكل وشكل إقرار ضريبة القيمة المضافة، كما تم تعديل إجراءات ملء الإقرار. وكان السبب...ملء الإقرار). يرجى ملاحظة: رموز فوائد المعاملة للقسم. تم اختيار 7 إقرارات ضريبة القيمة المضافة... من الملحق 1 لإجراءات ملء الإقرار. إذا... قام المكلف بمعاملات غير خاضعة لضريبة القيمة المضافة، لكل منها...

• الإيضاحات المطلوبة لإقرار ضريبة القيمة المضافة: تصرفات المكلف

  قد تكتشف مصلحة الضرائب، أثناء "المراجعة الكاميراية" لإقرار ضريبة القيمة المضافة المقدم من دافعي الضرائب، أن...) معلومات حول هذه المعاملات في إقرار ضريبة القيمة المضافة المقدم من الطرف المقابل لدافع الضرائب، أو في... المعاملة مفقودة في عائد ضريبة القيمة المضافة للطرف المقابل؛ لم يقدم الطرف المقابل إقرار ضريبة القيمة المضافة لنفس فترة التقرير؛ وقدم الطرف المقابل الإقرار الضريبي...

• متطلبات دائرة الضرائب الفيدرالية بشأن الامتثال للسطرين 070 و 170 من القسم 3 من إقرار ضريبة القيمة المضافة في إطار الغرفة للربع الأول

  إقرار ضريبة القيمة المضافة على السطر 070. للتحقق من صحة ملء السطر 070 من الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة... السلف المستلمة (السطر 070 من إقرار ضريبة القيمة المضافة) مع مبالغ ضريبة القيمة المضافة على السلف المقبولة... وقبول ضريبة القيمة المضافة للخصم ينعكس في السطر 170 إقرار ضريبة القيمة المضافة في 1... يتلقى السلف (يحسب ضريبة القيمة المضافة ويشير على السطر 070 من إقرار ضريبة القيمة المضافة)، وفي الآخر... سيتم تحليل جميع إقرارات ضريبة القيمة المضافة المقدمة من لحظة الدولة تسجيل لدينا...

• إقرار ضريبة القيمة المضافة: عرض بيانات السلع التجريبية

  الالتزام بتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة فقط بالشكل المحدد في شكل إلكتروني وفقًا لـ TKS... 4، 5، 6 إقرارات ضريبة القيمة المضافة على التوالي. وكيل الضرائب متخلف عن ضريبة القيمة المضافة. اتضح بشكل مختلف إلى حد ما... في نسب التحكم في مؤشرات إقرار ضريبة القيمة المضافة، تنعكس الإمدادات بها في... اليمين. دعونا نلخص ما قيل (حول ملء إقرار ضريبة القيمة المضافة من قبل وكلاء الضرائب - "ضباط النظام الخاص" و... نظرنا في بعض القضايا المتعلقة بملء إقرار ضريبة القيمة المضافة من قبل وكلاء الضرائب - مشتري البضائع، ...

• تم تحديث نسب التحكم لمؤشرات عائد ضريبة القيمة المضافة

  إقرارات ضريبة القيمة المضافة. ابتداءً من الفترة الضريبية للربع الأول من عام 2017، سيتم تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة... ثانية. 2 إقرارات ضريبة القيمة المضافة (البند 37.6 من إجراءات ملء إقرار ضريبة القيمة المضافة). على خط 070 ضريبة... عند ملئ القسم. سيشير إلى إقرارين لضريبة القيمة المضافة: على السطر 060 – 3,600... إقرارات ضريبة القيمة المضافة). لمزيد من المعلومات، راجع الاستشارة "حول استعادة ضريبة القيمة المضافة على الأصول الثابتة". دائرة الضرائب الفيدرالية، التي تربط مؤشرات الإعلان... بسنة الإبلاغ على صفحة عنوان إعلان ضريبة القيمة المضافة، تعكس الرموز المشار إليها المعاملات التي ليست...

• التصدير: في أي قسم من إقرار ضريبة القيمة المضافة يجب أن تنعكس ضريبة القيمة المضافة المفروضة على نفقات الأعمال العامة المقبولة للمحاسبة بعد 1 يوليو 2016؟

  سيارات. في أي قسم من إقرار ضريبة القيمة المضافة يجب قبول ضريبة القيمة المضافة المطالب بها على نفقات الأعمال العامة... السيارات؟ في أي قسم من إقرار ضريبة القيمة المضافة يجب قبول ضريبة القيمة المضافة المطالب بها على نفقات الأعمال العامة...)؟ الأساس المنطقي للاستنتاج: تم تقديم نموذج الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة (المشار إليه فيما يلي باسم الإقرار)، المقدم من دافعي الضرائب للربع الرابع...%، في القسم 4 من الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة (البند 41.3 من الإجراء ). مختلف...

• ماذا تفعل إذا لم يتم قبول إقرار ضريبة القيمة المضافة الخاص بك؟

  بعد إعداد الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة والتحقق منه، لم يتبق أمام المحاسب سوى خطوة أخيرة - للإرسال... بعد إعداد الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة والتحقق منه، لم يعد أمام المحاسب سوى خطوة أخيرة واحدة - للإرسال... في المجمل، ويوضح سبب عدم قبول الإقرار على أساس: "الإعلان يحتوي على أخطاء وغير مقبول... من قبل الهيئة". مثال. قدمت الشركة إقرار ضريبة القيمة المضافة خلال المواعيد النهائية التي يحددها القانون. 26.. حول رفض قبول الإقرار الضريبي بحجة: "الإقرار يحتوي على أخطاء وليس...

• حول "غرفة الكاميرا" الخاصة بإقرار ضريبة القيمة المضافة مع المعاملات التفضيلية

  ستكون المشاورة حول توضيحات بشأن إجراء عمليات تدقيق مكتبية لإقرارات ضريبة القيمة المضافة التي تعكس... ستكون المشاورة حول توضيحات بشأن إجراء عمليات تدقيق مكتبية لإقرارات ضريبة القيمة المضافة التي تعكس... الضرائب. أصدرت دائرة الضرائب الفيدرالية توصيات بشأن إجراء عمليات تدقيق مكتبية إقرارات ضريبة القيمة المضافة التي تعكس... تنعكس... تنعكس في القسم. 7 من الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة لرمز المعاملة المقابل (1010245 – ... المرتبط بإجراء عمليات تدقيق مكتبية لإقرارات ضريبة القيمة المضافة التي لا تعكس...

• عندما لا يتعين عليك تقديم إقرار توضيحي لضريبة القيمة المضافة

  قد تتسبب الحاجة إلى تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة المعدل... قد تتسبب الحاجة إلى تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة المعدل... وتلزم المحاسب بتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة المعدل. على وجه الخصوص، إذا... في الربع الأخير، عندما يتم بالفعل تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة. المراقبون... لا يلزمون المشتري بصياغة توضيح لإقرار ضريبة القيمة المضافة. إذا كان في وثيقة التعديل... بعد تقديم التعديل. تعديل إقرار ضريبة القيمة المضافة غير مطلوب إذا كان التعديل...

• ما الأخطاء التي تتطلب إقرارًا توضيحيًا لضريبة القيمة المضافة؟

  تم التعرف عليهم بعد تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة. دعونا نكتشف ذلك... تم التعرف عليهم بعد تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة؛ مطلوب توضيح. دعونا نكتشف ذلك... ونستلزم ضرورة تقديم إقرار توضيحي لضريبة القيمة المضافة. يمكن للمحاسب أن يسمح بمثل هذه المبيعات، ثم في إقرار ضريبة القيمة المضافة. على سبيل المثال، تم شحن البضائع... على الأرجح سيتم تضمين هذه العملية في إقرار ضريبة القيمة المضافة للربع الأول من عام 2017...تقديم إقرار محدث، حيث أن تحديد الوعاء الضريبي لضريبة القيمة المضافة قد تم...

• موقف إضافي يجب فيه على المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية الذين يستخدمون نظامًا خاصًا تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة

  ... (كوكيل ضريبي) وتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة؟ للإجابة على هذا بشكل معقول ... . موضوع ضريبة القيمة المضافة كما هو معروف، فإن أهداف ضريبة القيمة المضافة هي المعاملات التي تنطوي على بيع البضائع...؛ يتم توفير الإعفاء من التزامات دافع ضريبة القيمة المضافة، ولكن ليس الإعفاء من الالتزامات... يمكن لدافع ضريبة القيمة المضافة تقديم إقرار ضريبي إلى السلطات الضريبية في مكان تسجيله... في القسم 2 من الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة ( إجراءات ملء إقرار ضريبة القيمة المضافة، تمت الموافقة عليها بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا...

• بالنسبة للمعاملات المتعلقة بتقديم القروض، هل من الضروري إظهار "جسم" القرض في القسم 7 من إقرار ضريبة القيمة المضافة؟

  القروض، في القسم 7 من الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة، "جسم" القرض ليس... القروض، في القسم 7 من الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة، "جسم" القرض ليس... . 149 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). نموذج الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة (المشار إليه فيما بعد بالإقرار) وإجراءات تعبئته... الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة وإجراءات تعبئته وكذلك نموذج تقديم الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة إليه. .. تكوين إقرار ضريبة القيمة المضافة المقدم إلى السلطات الضريبية عندما يقوم دافعو الضرائب بالعمليات ذات الصلة...

• زيادات الأسعار والتغييرات الأخرى في ضريبة القيمة المضافة

  المعلومات: لم يؤثر تقليص فترة التحقق المكتبي من إقرار ضريبة القيمة المضافة على المنظمات الأجنبية التي تتكون من... يتم فحص المستندات المتعلقة بإقرار ضريبة القيمة المضافة، ولكن ليس الإقرار نفسه. ومع ذلك، من المرجح أن يجتمع المشرعون حتى نهاية المراجعة المكتبية لإقرار ضريبة القيمة المضافة. لكن احتمال مثل هذا التمديد... لن يتغير الحد الأقصى لفترة التدقيق المكتبي لإقرار ضريبة القيمة المضافة نفسه (وليس... عمليات التدقيق الضريبي التي تتم على أساس إقرارات ضريبة القيمة المضافة المقدمة إلى السلطات الضريبية بعد...

• الإنتاج طويل الأجل: تحديد الوعاء الضريبي لضريبة القيمة المضافة

  من الممكن اتباع إجراء مختلف لتحديد قاعدة ضريبة القيمة المضافة. أيّ؟ سنخبرك بالتشاور،... لا يرقى إلى مستوى. بناءً على نتائج الربع الأول، المبلغ المستلم في إقرار ضريبة القيمة المضافة (... 44.6 إجراء ملء الإقرار). بالتزامن مع إقرار ضريبة القيمة المضافة، ستقدم المنظمة: عقدًا مع... بشكل عام.) إذا كان من المتوقع، وفقًا للإقرار، دفع الضريبة، يتم التحويل... في القسم. 3 إقرارات ضريبة القيمة المضافة. استنتاجات وزارة الصناعة والتجارة بشأن المدة....10.2011 عرضت الإقرار المحدث لضريبة القيمة المضافة للربع الثاني من عام 2011...