Принятие бюджетного обязательства в 1с государственное учреждение. Организуем правильно учет принятых обязательств. Что такое бюджетные и денежные обязательства

с изменениями от 28.09.2018

Бухгалтеры казенных учреждений постоянно сталкиваются с такими понятиями, как бюджетные и денежные обязательства. Как их правильно принимать и корректировать? Какую роль в этом процессе играет Казначейство РФ?

В данной статье мы рассмотрим бюджетные и денежные обязательства, а также процедуры, связанных с их исполнением.

Что такое бюджетные и денежные обязательства?

Как принимать бюджетные и денежные обязательства?

Реализация бюджетных и денежных обязательств в казенных учреждениях проходит в несколько этапов.

Бюджетные обязательства принимаются в пределах ЛБО и (или) бюджетных ассигнований путем заключения государственных (муниципальных) контрактов, а также иных договоров с физическими и (или) юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, или заключенными в соответствии с законами, иными нормативно-правовыми актами, соглашениями (ст. 162 , п. 3 ст. 219 БК РФ). Поэтому основаниями для принятия бюджетных обязательств, например, являются такие документы как: заключенный контракт, договор, авансовый отчет, расчетная ведомость, расходный кассовый ордер на выдачу подотчетных средств и т.д.

Денежные обязательства, как правило, появляются после того, как учреждение принимает бюджетные обязательства. Однако порядок возникновения денежных обязательств может варьироваться в зависимости от положений учетной политики казенного учреждения. Иногда денежное обязательство может быть принято перед бюджетным.
Денежные обязательства принимаются по факту появления условий, которые требуют от учреждения выполнить принятые бюджетные обязательства. Основания для принятия: акт выполненных работ, оплата аванса поставщику, товарная накладная, платежная ведомость, счет-фактура и иные документы, подтверждающие факт возникновения денежных обязательств.

Таким образом, в рамках формирования учетной политики казенного учреждения должен быть определен перечень документов - оснований для отражения принятых обязательств на счете 502 00 "Обязательства" (п. 318 Инструкции N 157н). В данный перечень могут быть включены документы, не относящиеся к первичным (счета, универсальные передаточные документы, приказы о направлении в командировку и т.п.). При разработке перечня можно учесть, в частности, положения Приложения N 4.1 к приказу Минфина России от 30.12.2015 N 221н .

Предположим, в декабре текущего года до учреждения доводят ЛБО на следующий финансовый год. Затем учреждение принимает бюджетные обязательства в следующем порядке:

• по статьям, на которые не требуется заключать контракты, на основании доведенных лимитов;
• по статьям, на которые требуется заключить контракты, по стоимости этих контрактов

После этого учреждение может перейти к исполнению бюджетных и денежных обязательств.

Как корректировать принятые бюджетные и денежные обязательства?

Нередко после выполнения договорных обязательств может измениться сумма принятых бюджетных и денежных обязательств за поставленные материальные ценности, оказанную услугу (выполненную работу). В этом случае учреждению необходимо принять меры по корректировке принятых обязательств.

Если, например, услуги оказаны на меньшую сумму, чем предполагалось, необходимо составить дополнительное соглашение и скорректировать бюджетные обязательства методом "Красное сторно" на соответствующую сумму.

В обратном случае, если сумма оказанных услуг по договору оказалась больше и учреждение подтвердило факт получения услуг актами приема-передачи или другими документами, необходимо составить дополнительное соглашение на увеличение цены договора, увеличить бюджетные обязательства и, следовательно, доначислить сумму обязательств по данному договору.

Однако следует иметь в виду, что такой вариант возможен только тогда, когда у учреждения есть неизрасходованный остаток ЛБО. Это связано с тем, что принятие бюджетных обязательств сверх доведенных лимитов недопустимо.

Обратите внимание: изменение цены контракта, как и изменение объемов оказываемых по контракту работ (услуг), должно происходить в соответствии с действующими нормами федерального законодательства, в частности с Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ .

Роль казначейства в исполнении обязательств

Если у казенного учреждения появляются те или иные обязательства, оно обязано их исполнить. Для того, чтобы это осуществить, необходимо пройти через процедуру санкционирования оплаты денежных обязательств. По своей сути, санкционирование - это разрешительная надпись (акцепт), осуществляемая казначейскими органами после проверки документов (см. п. 5 ст. 219 , п. 5 ст. 267.1 БК РФ).

Таким образом, за санкционирование отвечает Казначейство России. В это ведомство учреждение предоставляет документы, подтверждающие факт возникновения денежного обязательства. Порядок санкционирования денежных обязательств для получателей средств федерального бюджета рассмотрен в приказе Минфина России от 17.11.2016 N 213н . Согласно п. 5 ст. 219 БК РФ , порядок санкционирования для получателей средств регионального и местного бюджетов разрабатывают финансовые органы публично-правового образования. В нем устанавливаются документы, необходимые для подтверждения возникновения бюджетных и денежных обязательств.

Только после получения отметки, подтверждающей санкционирование, учреждение может исполнить свои обязательства. При этом важно подтвердить свои действия платежными документами, согласно пункту 6 статьи 219 БК РФ .

Отражение бюджетных и денежных обязательств в учете

Как показывает практика, для некоторых бухгалтеров ведение учета по бюджетным и денежным обязательствам становится камнем преткновения. Бюджетный учет по данным обязательствам ведется на следующих счетах:

• Учет бюджетных обязательств казенного учреждения ведется в соответствии с пунктом 140 Инструкции, утв. приказом Минфина России от 06.12.2010 N 162н на счете 0 502 01 000 "Принятые обязательства".
• Учет денежных обязательств казенного учреждения ведется в соответствии с пунктом 141 Инструкции, утв. приказом Минфина России от 06.12.2010 N 162н на счете 0 502 02 000 "Принятые денежные обязательства".

Обратим пристальное внимание на то, что неотражение показателей принятых обязательств на счетах санкционирования расходов ведет к искажению бюджетной отчетности и, как следствие, признанию такой отчетности недостоверной. Данный факт, в свою очередь, может являться основанием для привлечения к ответственности в соответствии с нормами КоАП РФ и наложению штрафов.

Отвечаем на Ваши вопросы

>Вопрос: Подскажите, пожалуйста, проводки для казенного учреждения в 2018 году при отражении бюджетного обязательства на основании заключенного договора с единственным поставщиком услуг? Нужно ли применять счет 50217?

Ответ: Указанная операция отражается следующей бухгалтерской записью: Дебет 1 501 13 000 Кредит 1 502 11 000.

Статья подготовлена

Если у вас возникли вопросы по данной теме, обсудите их с нашим экспертом по бесплатному номеру 8-800-250-8837 . Ознакомиться со списком наших услуг можно на сайте УчётвБГУ.рф . Также вы можете , чтобы первыми узнавать о новых полезных публикациях.

В прошлом номере журнала* мы рассматривали положения, регламентирующие порядок учета принятых денежных обязательств государственными (муниципальными) учреждениями. Из этой статьи вы узнаете, каким образом вести учет данных обязательств в «1С:Бухгалтерии государственного учреждения 8», в том числе при изменении их объема и перерегистрации, а также как сформировать в программе регистры учета.

Учет принятых денежных обязательств

В программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» учет денежных обязательств ведется на счетах:

• 502.12 «Принятые денежные обязательства на текущий финансовый год»;
• 502.22 «Принятые денежные обязательства на первый год, следующий за текущим (на очередной финансовый год)»;
• 502.32 «Принятые денежные обязательства на второй год, следующий за текущим (на первый год, следующий за очередным)»;
• 502.42 «Принятые денежные обязательства на второй год, следующий за очередным».

Согласно Инструкции по применению ЕПСБУ по счетам 502.12, 502.22, 502.32, 502.42 установлено ведение аналитического учета в разрезе принятых обязательств (по субконто Принятые обязательства типа Справочник ), видов расходов (по субконто КЭК типа Справочник Коды экономической классификации (КЭК) ) и лицевым счетам (по субконто Разделы лицевых счетов типа Справочник ), а также по видам финансового обеспечения деятельности (КФО) и классификационным признакам счетов (КПС) согласно структуре рабочего плана счетов учреждения.

Для счетов установлен номер журнала операций «9». Это значит, что в проводках по счету будет установлен номер журнала операций 9, операции по счету будут отражаться в Журнале по санкционированию № 9.

Регистрация денежных обязательств

В программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» для отражения на счетах бухгалтерского учета сумм принятых учреждением денежных обязательств текущего года применяется документ .

Документ может быть введен как самостоятельно, так и на основании документов:

• Покупка материалов (в пути);
• Покупка материалов;
• Покупка ОС (в пути);
• Покупка ОС, НМА;
• Покупка НПА;
• Аванс подотчетному лицу;
• Отражение зарплаты в учете;
• Услуги сторонних организаций;
• Принятие ОС со счета 107 на счет 106;
• Таможенная декларация по импорту.

При вводе на основании большинство реквизитов заполняются автоматически из документа-основания. Также автоматически заполняется реквизит Основание , в котором указывается соответствующий документ-основание.

Останется лишь указать Лицевой счет и Раздел лицевого счета , на которых будет отражено кассовое выбытие по исполнению денежного обязательства (рис. 1).

Рис. 1

Таким образом, если в программе зарегистрирован факт поступления товаров, работ, услуг, то документ «Принятое денежное обязательство» может быть введен на основании документов поступления.

Также бухгалтерские записи по принятию денежных обязательств могут формироваться при проведении указанных выше документов, которыми регистрируется поступление товаров, работ, услуг.

Способ регистрации денежных обязательств - формировать автоматически или нет проводки или документы Принятое денежное обязательство - задается в Настройках параметров учета (меню Бухгалтерский учет - Настройка параметров учета , интерфейс Полный ) на закладке Ввод ден. обязательств .

Обратите внимание! Если по соответствующему обязательству (элементу справочника Договоры и иные основания возникновения обязательств ) уже зарегистрировано денежное обязательство (ДО) на сумму аванса, то в автоматически сформированном документе Принятое денежное обязательство следует уменьшить суммы на сумму ДО по авансу.

Для регистрации денежного обязательства на сумму аванса, предусмотренного по условиям договора, а также в других случаях документ Принятое денежное обязательство вводится самостоятельно.

При вводе нового документа Принятое денежное обязательство Дата документа устанавливается равной рабочей дате программы, она может быть изменена. Номер документа присваивается автоматически при записи документа.

Учреждение - указывается учреждение, принявшее обязательство.

Если учет ведется в разрезе Источников финансового обеспечения (балансов) , для формирования проводок следует указать вид Источника финансового обеспечения (ИФО) .

В документе предусмотрено оформление одной операции - Принятие денежного обязательства текущего года . В соответствии с ней указываются корреспондирующие счета, которые будут отражены в проводках, формируемых при проведении документа:

• Счет дебета - 502.11 «Принятые обязательства на текущий финансовый год»;
• Счет кредита - 502.12 «Принятые денежные обязательства на текущий финансовый год».

В документе следует указать реквизиты первичного документа - основания для принятия денежного обязательства и сумму обязательства в разрезе видов расходов (рис. 2).

Рис. 2

Как было отмечено выше, в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» по счету 502.12 «Принятые денежные обязательства на текущий финансовый год», также как и по счету 502.11 «Принятые обязательства на текущий финансовый год» ведется аналитический учет по лицевым счетам (по субконто Разделы лицевых счетов типа Справочник ). Это позволяет отследить всю цепочку исполнения сметы (плана ФХД) от доведенных ЛБО (утвержденных сметных, плановых назначений) до проведения кассовой выплаты.

Поэтому в документе Принятое денежное обязательство следует указать Лицевой счет и Раздел лицевого счета , на которых будет отражено кассовое выбытие по исполнению денежного обязательства.

В таблице указываются:

• КФО - выбрать код финансового обеспечения обязательства;
• Раздел лицевого счета - выбрать раздел лицевого счета, по которому учитывается принятое обязательство;
• КПС, КЭК - указать коды бюджетной классификации и КОСГУ, по которым принимается обязательство;
• Договор или иное основание возникновения обязательств - из соответствующего справочника выбрать основание принятия денежного обязательства.

Если в учреждении ведется дополнительная аналитика по целям, мероприятиям, дополнительной классификации, следует включить видимость реквизитов Код цели, Код мероприятия, Дополнительная классификация (пункт Настройка списка контекстного меню).

Сумма на текущий год - соответствующая указанному виду расходов сумма принятого денежного обязательства на текущий финансовый год.

В информационной строке Итого подсчитывается итог таблицы, который рекомендуем сравнить с суммой аванса или документа-основания для принятия денежного обязательства.

Заполненный правильно документ следует записать (кнопка Записать ) и провести (кнопки ОК или Провести ).

При проведении документа формируются бухгалтерские записи по принятию денежного обязательства в уменьшение принятого обязательства текущего года:

Дебет 0.502.11.000 Кредит 0.502.12.000

Из документа программа формирует бухгалтерскую справку (ф. 0504833) (кнопка Бухгалтерская справка ). По авансовым платежам документ Принятое денежное обязательство может быть введен на основании договора (элемента справочника Договоры и иные основания возникновения обязательств ), в котором предусмотрен аванс - зарегистрирован документ План-график финансирования обязательства с суммой аванса *.

Примечание : Подробнее об отражении в программе принятия денежных обязательств (формировании проводок по принятию денежных средств) вы сможете прочитать в следующих номерах журнал.

Изменение объема денежных обязательств

Согласно пункту 311 Инструкции по применению ЕПСБУ суммы изменений объема денежных обязательств учреждения, принятых в текущем финансовом году, отражаются по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 050201000 «Принятые обязательства» и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 050202000 «Принятые денежные обязательства». При этом сумма уменьшений принятых денежных обязательство отражается способом «красное сторно».

Для отражения в программе изменения объема денежных обязательств надо ввести новый документ Принятое денежное обязательство . Новый документ удобно создавать копированием документа Принятое денежное обязательство , сумму которого требуется изменить (см. рис. 3).

Рис. 3

Для увеличения суммы принятого денежного обязательства в новом документе следует ввести сумму увеличения. Для уменьшения суммы принятого денежного обязательства в новом документе следует ввести сумму уменьшения со знаком минус.

Перерегистрация денежного обязательства

Согласно пункту 310 Инструкции по применению ЕПСБУ операции по санкционированию обязательств участника бюджетного процесса, обязательств бюджетного, автономного учреждения (далее - обязательства учреждения), принятых в текущем финансовом году, формируются с учетом принятых и неисполненных учреждением обязательств (денежных обязательств).

Если денежное обязательство было принято, но в текущем году не исполнено, после перерегистрации неисполненной части обязательства в новом году следует перерегистрировать и денежное обязательство в объеме, запланированном к исполнению.

В программе для этого можно скопировать соответствующий документ «Принятое денежное обязательство» и при необходимости скорректировать его сумму.

Формирование регистров учета принятых денежных обязательств

Журнал по санкционированию

Согласно пункту 314 Инструкции по применению ЕПСБУ учет операций с принятыми учреждением денежными обязательствами осуществляется в Журнале по операциям санкционирования на основании первичных документов (учетных документов), установленных финансовым органом соответствующего бюджета (учреждением) с отражением корреспонденций по соответствующим счетам санкционирования расходов бюджета, предусмотренных для соответствующего типа учреждений Инструкцией по применению Плана счетов .

В программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» операции по счету 502.12 «Принятые денежные обязательства на текущий финансовый год» отражаются в отчете Журнал операций , который позволяет сформировать Журнал по санкционированию по форме 0504071 .

Форма 0504071 и порядок ее заполнения установлены приказом Минфина России от 15.12.2010 № 173н. Согласно Методическим указаниям по формированию Журналов операций (пункт 3 Приложения 5 к приказу Минфина России от 15.12.2010 № 173н) журналы операций (ф. 0504071) формируются на основании единой формы документа, в которую записываются наименование и номер создаваемого документа.

Для формирования Журнала по санкционированию в настройке параметров отчета Журнал операций следует указать номер журнала - 9.

Следует отметить, что Методические указания по формированию Журналов операций не содержат отдельных указаний по формированию Журнала по санкционированию .

Поскольку по счету 502.12 «Принятые денежные обязательства на текущий финансовый год» установлено ведение учета в разрезе разделов лицевых счетов, отчет можно получать отдельно по определенному лицевому счету (разделу лицевого счета), установив в качестве разделителя операций субконто Разделы лицевых счетов .

Также для журнала № 9 можно установить вывод раздела лицевого счета в графе Наименование , установив в качестве показателя субконто Разделы лицевых счетов .

Журнал операций № 9 по санкционированию можно формировать отдельно по счету 502.12. Для этого счет надо включить в отбор (см. рис. 4).

Рис. 4

Выполненную настройку варианта отчета можно сохранить с помощью кнопки Сохранить настройки отчета для последующего использования. Сохраненную настройку можно применить с помощью кнопки Загрузить настройки отчета .

Журнал учета принятых обязательств

Аналитический учет принятых учреждением обязательств (денежных обязательств) ведется в Журнале учета принятых обязательств , в разрезе видов расходов (выплат), предусмотренных сметой (планом финансово-хозяйственной деятельности) учреждения. Такая норма содержится в пункте 320 Инструкции по применению ЕПСБУ.

Форма Журнала учета принятых обязательств 0504064 и порядок ее заполнения установлены приказом Минфина России от 15.12.2010 № 173н.

Согласно приказу Минфина России от 15.12.2010 № 173н форма 0504064 называется «Журнал регистрации обязательств».

Согласно Методическим указаниям по формированию регистров учета (пункт 3 Приложения 5 к приказу Минфина России от 15.12.2010 № 173н) Журнал регистрации обязательств (ф. 0504064) применяется учреждением для учета обязательств (денежных обязательств) текущего финансового года.

В Журнале учета принятых обязательств (ф. 0504064) указывается основание для принятия обязательства (денежных обязательств) (наименование, номер и дата документа), номер счета бухгалтерского учета и сумма (в рублях, в иностранной валюте), дата постановки обязательства (денежного обязательства) на учет и дата снятия с бухгалтерского учета.

В программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» для формирования Журнала учета принятых обязательств применяется отчет (меню Бухгалтерский учет -> Регламентированные регистры бухгалтерского учета -> Журнал регистрации обязательств ).

Журнал регистрации обязательств можно формировать отдельно по счету 502.12. Для этого счет надо включить в отбор (см. рис. 5).,

Рис. 5

В сформированном отчете отражаются основание для принятия денежного обязательства-наименование, дата и номер договора, контракта (элемента справочника Договоры и иные основания для принятия обязательств ), номер счета бухгалтерского учета, на котором отражено денежное обязательство, сумма денежного обязательства, дата постановки денежного обязательства на учет и дата снятия с бухгалтерского учета.

В качестве суммы принятого денежного обязательства указывается сумма проведенных документов Принятое денежное обязательство , зарегистрированных в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» по данному основанию в периоде формирования данного отчета.

В качестве даты постановки денежного обязательства на учет указывается дата соответствующего документа Принятое денежное обязательство .

Если по основанию для принятия обязательства зарегистрировано более одного документа Принятое денежное обязательство , например, на сумму аванса и на сумму окончательного расчета за поставленные товарно-материальные ценности (выполненные работы, оказанные услуги), то будет показана дата первого по времени документа Принятое денежное обязательство .

В качестве даты снятия денежного обязательства с бухгалтерского учета указывается дата кассового выбытия - дата проведения соответствующего документа (документов) (рис. 6).

Рис. 6

В графе Примечание указываются даты и суммы документов по исполнению соответствующего денежного обязательства.

Строки графы Примечание программа позволяет расшифровать. Сделать это можно двойным щелчком левой клавиши мыши: открывается соответствующий документ Заявка на кассовый расход, Платежное поручение, Кассовое выбытие .

Также по счету 502.12 можно формировать любые стандартные отчеты.

В программе предусмотрено отражение данных по счету 50202 при автозаполнении регламентированных отчетов «Ф. 0503128, Отчет о принятых бюджетных обязательствах», «Ф. 0503138», Отчет о принятых расходных обязательствах по приносящей доход деятельности» и «Ф. 0503738, Отчет об обязательствах, принятых учреждением».

========================================================================================================================================================================================================

Фиксирование договоров с поставщиками ТМЦ, работ услуг

Работа со перечнем договоров и иных оснований появления обязательств

Просмотр перечня договоров и иных оснований появления обязательств

Перечень договоров допустимо вызвать при помощи команды "Договоры и иные основания появления обязательств " панели навигации раздела "Планирование и санкционирование".

Cоздание нового договора из перечня

Для добавления в справочник нового договора допустимо нажать на кнопку "Создать" меню формы перечня
"Договоры и иные основания появления обязательств ".
Будет создана новая карточка договора, в которую требуется заполнить информацию об организации и прочие требуемые данные.

Каждое содержимое карточки договора относится к конкретной организации, от лица которой создается учет.

Групповая печать документов

"Печать документов".

Создание отчетов о группе по договору полностью

Группу по договору допустимо внести для единого контрагента. Для задействования в группу по договору полностью перечня иных оснований появления обязательств (счет, акт об оказании услуг и т.д), которые соединены с группой, требуется в форме карточки договора заполнить поле "Группа", выбрав необходимое название группы из перечня.

Для группы по договору полностью допустимо построить требуемые отчеты с отбором по всем договорам и иным основаниям появления обязательств, которые входят в группу.

Работа с договором либо иным основанием появления обязательства

Чтобы исключить необдуманное редактирование «ключевых» параметров "Контрагент", "Вид договора",
"Долгосрочный" и "Учет предмета договора", подобные параметры после записи договора становятся по умолчанию недоступны для изменения. При наличии осознанной острой необходимости в редактировании данных параметров для их редактирования допустимо применять команду Разрешить изменение параметров. Данная команда доступна в меню, которое появляется после нажатия на кнопку "Все действия" меню карточки договора.

Занесение основных реквизитов договора

Для каких задач применяется название договора?

В поле "Наименование" заполняется информация о виде обязательства, его дате и номере.
Название договора показывается в разных списках и облегчает его визуальную идентификацию. Также название допустимо применять для ускоренного ввода в документы информации о договоре при помощи функции
"Ввод по строчке" платформы "1С:Предприятие".

Для автоматизированного ввода данных в поле "Наименование" требуется включить флажок "Контроль ввода рабочего наименования". В таком случае при первом занесении карточки договора при кликании на кнопку
"Записать и закрыть" поле "Наименование" будет заполнено автоматом на основе данных в реквизитах "Вид обязательства", "от" (поле "Дата") и "№".

В последствии после правки любого из перечисленных параметров 1с предложит выбор:

* автоматом изменить данные в поле "Наименование";
* отказаться от автоматической правки и внести редактирования в это поле руками.

При снятом флажке "Контроль ввода рабочего наименования" ввод информации в поле "Наименование" производится руками.

Какие виды договора допустимо выставить?

Каждый договор либо иное основание появления обязательств допустимо отнести к единому из видов:

* С потребителем;
* С поставщиком;
* Иное основание обязательства.

Для каких договоров нужно задавать вид "С поставщиком"?

В ситуации заключения организацией договора с поставщиком товаров, работ либо услуг требуется выставить вид договора "С поставщиком".

Организация заключила договор с контрагентом ОАО "Ростелеком" на аренду кабельной связи.

Для каких договоров нужно задавать вид "С потребителем"?

Если организация есть исполнителем по договору либо иному основанию, то нужно выставить вид договора
"С потребителем".

Организация заключила договор с контрагентом "ЦНТИ Прогресс" на оказание ему информационно-консультационных услуг.

Для каких договоров нужно задавать вид "Иное основание обязательства"?

Если нужно регистрирования иного основания обязательства (приказ руководителя, расчетно-платежная ведомость, исполнительный лист, законодательный акт и т.д.) нужно выставить вид договора "Иное основание обязательства".

Для выплаты заработной платы, стипендий, денежных довольствий, компенсаций, при расчетах с подотчетными лицами, при уплате по исполнительным листам основанием являются расчетные ведомости, приказы руководителей, утвержденные руководителями письменные заявления, постановления судебных (следственных) органов и прочие аналогичные документы.

Определение контрагента для этого вида договора не предусматривается

В каком случае нужно выставить в договоре флажок "Учет предмета договора"?

Установка признака "Учет предмета договора" разрешает организовать учет обязательств по предмету договора
(контракта) в разрезе:

* Номенклатуры;
* Периодов плана;
* КФО;
* Классификационных признаков счетов.

Признак "Учет предмета договора" допустимо выставить лишь для договора, который имеет вид "С потребителем" либо
"С поставщиком"

В каком случае нужно выставить в договоре флажок "Долгосрочный"?

Установка в договоре признака "Долгосрочный" разрешает организовать в данном финансовом году учет обязательств на много периодов, в том числе актуальный на данный момент, либо на будущие периоды.

Учет в данном году обязательств, принятых на следующий финансовый год, и т.д.

Признак "Долгосрочный" допустимо выставить лишь для договора, который имеет вид "С поставщиком".

Создание документа "Фиксирование обязательств и сведений по договорам" на основе договора либо иного основания принятия обязательств

* Для заполнения нового документа допустимо нажать на кнопку "Создать на основе" меню карточки договора либо перечня "Договоры либо иные основания появления обязательств".
* В появившемся перечне требуется указать "Фиксирование обязательств и сведений по договорам".

Создание экзмпляров на печать

Печать сведений о контракте

"Гриф секретности".

В меню формы "Печать документов" требуется определить нужное количество печатных копий документа, а после нажать на кнопку "Печать".

В обоих перечисленных ситуациях 1с создаст для пользователя предупреждающее сообщение.

В меню формы "Печать документов" требуется определить нужное количество печатных копий документа, а после нажать на кнопку "Печать".

В меню формы "Печать документов" требуется определить нужное количество печатных копий документа, а после нажать на кнопку "Печать".

В то же время 1с создаст для пользователя предупреждающее сообщение.

Отправка экзмпляров на печать по электронной почте

Заранее, до создания электронного письма требуется настроить учетную запись электронной почты. Это допустимо сделать в разделе "Настройка и администрирование" при помощи команды "Учетные записи электронной почты", которая располагается на панели навигации.

Для отправки экзмпляров на печать документов по электронной почте требуется в меню формы "Печать документов" определить количество их копий, а после нажать на кнопку с рисунком значка электронной почты.

В появившемся открывающемся окне нужно указать формат, в котором требуется приложить версию для печати к электронному письму.

После нажатия на кнопку ОК будет создано новое электронное письмо, в котором в виде приложения будет задана форма печати.

Просмотр и изменение принятых по договору обязательств

При работе с формой договора допустимо получить доступ к списку документов по принятым обязательствам, которые были зарегистрированы по ходу работы с данным договором.
Чтобы вызвать перечень документов по принятым обязательствам, применяется команда "Взятые обязательства" в панели навигации формы договора.
В открывшейся форме перечня "Сроки выполнения и суммы обязательств" допустимо указать и вызвать частный документ "Фиксирование обязательств и сведений по договорам" для чтения либо правки его действующей редакции.

Просмотр и изменение истории редактирования характеристик договора

При работе с формой договора допустимо получить доступ к истории редактирования характеристик договора.
Чтобы вызвать окно перечня "История редактирования характеристик обязательства", применяется команда
"История характеристик" в панели навигации формы договора.
В открывшейся форме перечня допустимо увидеть историю редактирования характеристик, и изменить ее.

Переход к текущему документу принятия обязательства

При работе с формой договора допустимо получить доступ к последнему действующему документу по принятым обязательствам, которые были зарегистрированы по ходу работы с данным договором.
Чтобы вызвать нужный документ "Фиксирование обязательств и сведений по договорам", применяется кнопка "Вызвать действующий документ" в меню формы договора.

Фиксирование обязательств и сведений по договорам

Документ "Фиксирование обязательств и сведений по договорам" применяется для ведения учета принятых, в том числе денежных обязательств, для регистрирования сведений и ведения учета государственных (муниципальных) контрактов.

Просмотр перечня документов "Фиксирование обязательств и сведений по договорам"

Для того чтобы вызвать перечень документов допустимо применять команду "Фиксирование обязательств и сведений по договорам" панели навигации раздела "Планирование и санкционирование".

Создание нового документа "Фиксирование обязательств и сведений по договорам"

Документ допустимо внести различными методами:

* при работе со перечнем "Фиксирование обязательств и сведений по договорам" – при помощи кнопки "Создать" меню формы перечня;
* при работе с документом "Фиксирование обязательств и сведений по договорам" – при помощи кнопки "Создать на основе" меню документа;
* при работе со перечнем "Договоры либо иные основания обязательств" ¬ при помощи кнопки "Создать на основе" меню формы перечня;
* при работе с карточкой договора либо иного основания обязательства – при помощи кнопки "Создать на основе" меню формы договора.

В ситуации потребности внесения корректировок в имеющийся документ "Фиксирование обязательств и сведений по договорам" допустимо внести новый документ на основе существующего.

Создание документа "Фиксирование обязательств и сведений по договорам" на основе договора либо иного основания принятия обязательств

* Для заполнения нового документа допустимо нажать на кнопку "Создать на основе" меню карточки договора либо перечня "Договоры либо иные основания появления обязательств".
* В появившемся перечне требуется указать "Фиксирование обязательств и сведений по договорам".

Занесение документа "Фиксирование обязательств и сведений по договорам"

Занесение основных параметров документа "Фиксирование обязательств и сведений по договорам"

Выбор договора

Договор задается из справочника "Договоры и иные основания появления обязательств". Выбор договора ограничен заданными реквизитами "Организация" и "Контрагент".

Выбор лицевого счета

В параметре "Лицевой счет" выбирается лицевой счет организации, казначейский либо банковский, в котором учитывается обязательство.
Параметр "ОФК/УФК (Казначейство)" заносится автоматом после выбора лицевого счета в казначействе.
Если в параметре "Лицевой счет" определен банковский счет, то это поле не заносится.

Вид обязательства

Если в элементе справочника "Договоры и иные основания появления обязательств" не выставлен флажок "Учет предмета договора", то в документе "Фиксирование обязательств и сведений по договорам", который создан по данному договору, автоматом определяется вид обязательства "Принятое обязательство".

Предположим, организация не есть автономным учреждением и в элементе справочника "Договоры и иные основания появления обязательств" этой организации выставлен вид договора "С поставщиком" или "С потребителем", и выставлен флажок "Учет предмета договора".
В таком случае в документе "Фиксирование обязательств и сведений по договорам", который создан по данному договору, автоматом определяется вид обязательства «Принятое обязательство (учитывая предмета) ».
Документы с данным видом обязательства отмечены в перечне документов розовым цветом.

Организация имеет возможность представить в органы федерального казначейства информацию об редактировании бюджетного обязательства. Под редактированием в этом случае имеется ввиду увеличение либо уменьшение сумм в позициях бюджетного обязательства. Частным случаем редактирования бюджетного обязательства есть его аннулирование.
Для формирования корректировок бюджетного обязательства по договору требуется внести на основе действующего документа новый документ "Фиксирование обязательств и сведений по договорам".

В ситуации если в договоре не выставлен признак "Учитывая предмета", то в новом документе "Заявка на внесение корректировок в обязательство" с "Действующей редакцией" и ссылкой на документ с "Недействующей редакцией".

Документ "Фиксирование обязательств и сведений по договорам", созданный на основе договора с видом "Иное основание обязательства", не принимает вид обязательства "Заявка на внесение корректировок в обязательство".

В ситуации если в договоре выставлен признак "Учитывая предмета", то в новом документе "Фиксирование обязательств и сведений по договорам" вид обязательства автоматом определяется как "Заявка на внесение корректировок в обязательство (учитывая предмета) " с "Действующей редакцией" и ссылкой на документ с
"Недействующей редакцией".

Перерегистрация обязательств

Долгосрочные бюджетные обязательства по договорам и государственным контрактам в начале финансового года подлежат перерегистрации.

Для перерегистрации бюджетных обязательств применяется обработка "Перерегистрация обязательств". Для вызова такой обработки допустимо применять команду "Перерегистрация обязательств" группы "Сервис" панели действий раздела "Планирование и санкционирование".

По ходу перерегистрации долгосрочных обязательств автоматом определяют суммы бюджетных обязательств, подлежащие оплате в данном финансовом году, и классификационные признаки счета в случае редактирования КПС при переходе с единого финансового года на иной.

В ситуации если в договоре не выставлен признак "Учитывая предмета", то при перерегистрации в новом документе
"Фиксирование обязательств и сведений по договорам" вид обязательства автоматом определяется как
"Заявка на перерегистрацию бюджетного обязательства" с "Действующей редакцией" и ссылкой на документ с
"Недействующей редакцией".

В ситуации если в договоре выставлен признак "Учет по предмету", то при перерегистрации в новом документе
"Фиксирование обязательств и сведений по договорам" вид обязательства автоматом определяется как
"Заявка на перерегистрацию бюджетного обязательства (учитывая предмета)" с "Действующей редакцией" и ссылкой на документ с "Недействующей редакцией".

Закладки "Бюджетные средства" и "Внебюджетные средства"

Выбор закладки "Бюджетные средства" либо "Внебюджетные средства" для заполнения данных производится зависимо от отнесения денег к тому либо иному виду.

* Содержимое параметра "КФО" (код финансового обеспечения) задается в справочнике "КФО". В то же время на панели
"Бюджетные средства" содержимое "КФО" всегда идентично 1. На панели "Внебюджетные средства" параметр "КФО" имеет возможность принимать значения 2, 4, 5, 6 либо 7;

Выбор значения "КФО" ограничен реквизитами учетной политики организации.

* Содержимое параметра "Период плана" для договора, в котором не выставлен флажок "Долгосрочный", задается в рамках данного года. Для договора, в котором выставлен флажок "Долгосрочный", выбор промежутка не ограничен данным требованием;

Для правильного создания сведений об обязательствах требуется уточнить промежуток до месяца;

* Содержимое параметра "КПС" (классификационный признак счетов) задается в справочнике "КПС". В то же время для расходов отражаются коды по классификации расходов либо источников финансирования дефицита. Для планируемых доходов выбирается код доходов соответственно "Разрешению";
* Выбор параметра "Раздел лицевого счета" ограничен лицевым счетом, который определен в верхней части документа, а также значением "КФО", заданным в табличной части;
* Содержимое параметра "КЭК" (код экономической классификации) задается из справочника "КЭК". В то же время для расходов отражаются коды по классификации расходов либо источников финансирования дефицита. Для планируемых доходов выбирается код доходов соответственно "Разрешению";
* Содержимое параметра "Сумма" идентично сумме обязательства. Содержимое параметра имеет возможность быть отрицательным.

Способ ввода нового документа во время изменения обязательства

Строчки табличной части, которые автоматом перенесены в новый документ "Фиксирование обязательств и сведений по договорам" из документа-основания, помечены замочком в колонке "№". Перенесенные данные в данных строчкам выделены курсивом и не подлежат удалению либо корректировке.

"Договору" и "Контрагенту".

Ввод данных в документ с видом обязательства "Принятое обязательство (учитывая предмета)"

В нижней таблице документа требуется заполнить параметры:

* "Номенклатура" – товары, работы либо услуги, закупаемые организацией согласно с государственным либо муниципальным контрактом, и в границах предпринимательской деятельности;

Примечание. При воде данных в поле "Номенклатура" появляется окно, в котором требуется указать тип данных
– "Номенклатура" либо "Главные средства".
Во время выбора пункта "Номенклатура" открывается "Список номенклатуры", в котором нужно указать нужную позицию либо заполнить вновь созданную с данными о закупаемом материальном запасе, работе либо услуге.
Во время выбора пункта "Главные средства" открывается "Список основных денежных средств", в котором нужно указать нужную позицию либо заполнить вновь созданную.

* "Код ОКДП" – код номенклатуры по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, продукции и услуг;
* "Единица измерения" – учетная единица измерения (шт, кг, м и т.д.);

Примечание. Если карточка номенклатуры хранит значения параметров "Код ОКДП" и "Единица измерения", то данные значения будут автоматом подставлены в нужные поля нижней таблице документа.

* "Количество" – количество закупаемых товаров согласно с единицей измерения для отобранной номенклатуры. Для элемента номенклатуры с типом "Работа" либо "Услуга" параметр "Количество" допустимо не заносить;
* "Сумма" – сумма для отобранной номенклатуры.

Способ ввода этой информации во время изменения обязательства

Строчки табличной части, которые автоматом перенесены в новый документ "Фиксирование обязательств и сведений по договорам" из документа-источника, помечены замочком в колонке "№". Перенесенные данные в данных строчкам выделены курсивом и не подлежат удалению либо корректировке.

В табличной части в колонке "До редактирования" перенесенной строчки формируются актуальные на данный момент данные по обязательству, которые приняты из предыдущего документа "Фиксирование обязательства и сведений по договору" по заданному
"Договору" и "Контрагенту".

Если требуется внести редактирования в значения параметров "Количество" и "Сумма", то это допустимо сделать в перенесенной строчке в колонках "Редактирования" либо "Всего". При заполнении данных в одну их данных колонок значения в иной будут вычислены автоматом.

Если требуется внести редактирования в прочие параметры обязательства, к примеру в "Период плана", то перенесенную строчку нужно задублировать. В то же время заранее, до копирования, нужно обнулить значения параметров в колонке "Всего". В вновь созданной строчке, полученной в следствии копирования, все параметры будут доступны для изменения.

Ввод добавочных сведений

Добавочные сведения заполняются на панели "Дополнительно".

* Раздел "Тип сведений"

"Тип сведений" – определяется автоматом согласно с видом обязательства и видом договора.
Если документ имеет вид "Принятое обязательство (учитывая предмета) ", то параметр "Тип сведений" принимает содержимое "Первичные".
Если документ имеет вид "Заявка на внесение корректировок обязательства (учитывая предмета) ", то параметр "Тип сведений" принимает содержимое "Изменение сведений».

* Раздел "Основание внесения корректировок"

В этом разделе нужно определить вид, дату и номер документа (добавочного соглашения), на основе которого заполняются редактирования.

Раздел "Основание внесения корректировок" делается доступен для ввода параметров лишь при выставленном типе сведений "Изменение сведений" либо "Исправление сведений".

* Раздел "Сведения о валюте обязательства"

"Валюта" – по умолчанию задано содержимое RUB (российский рубль). Если указана иная валюта, то вспомогательно нужно определить сведения о курсе пересчета в параметрах "Курс" и "Кратность". Если сведения о курсе валюты на дату создания документа содержатся в справочнике "Валюты", то параметр "Курс валюты" будет занесен автоматом.
Во время изменения курса валюты создается сообщение о потребности пересчета сумм обязательства.

* Раздел "Сроки выполнения и суммы аванса"

"Период выполнения (контракт) " – плановая дата завершения действия контракта согласно с условиями контракта (доп. соглашения), предельный период закрытия обязательств по данному основанию расчетов – дата поступления товара, оказания услуг либо возврата денег. Параметр "Период выполнения (контракт)" нужно заносить в тех ситуациях, когда в расчетах появляется дебитовая либо кредитовая задолженность;

Параметр "Период выполнения (контракт) " доступен для ввода лишь для типа обязательства "Принятое обязательство учитывая предмета".

"Аванс (процент) ", "Сумма аванса" – отражаются процент либо сумма аванса для договора, в котором предусматривается авансирование;
"Период действия обязательства" – выбирается период действия обязательства.

* Раздел "Прочее"

Для автоматической установки подписи в формах печати требуется определить ФИО Руководителя.
Заданный флажок "Распечатывать должность" даст автоматом отображать в формах печати должность руководителя.

Просмотр соединенных документов

При работе с документом релизована возможность чтения всех документов, которые соединены с текущим.
Для принятия доступа к соединенным документам применяется команда "Структура подчиненности" в панели навигации документа.

Добавочные свойства документа

При работе с документом допустимо внести в его окно ряд добавочных сведений и параметров. Для добавления добавочных свойств и параметров требуется нажать на кнопку "Все действия" меню формы документа и указать в меню команду "Изменить перечень доп.параметров и сведений".

Создание экзмпляров на печать

Для создания экзмпляров на печать документа "Фиксирование обязательств и сведений по договорам" допустимо применять кнопку "Печать" меню документа либо формы перечня документов.

Печать сведений о контракте

Для создания печатной документа нужно нажать на кнопку "Печать" меню и указать в меню пункт "Сведения о контракте".

В меню формы "Печать документов" требуется определить нужное количество печатных копий документа, а после нажать на кнопку "Печать".

Форма печати не будет создана, если документ создан по договору, в котором не выставлен признак
"Учет по предмету", либо если документ не имеет статуса "Действующий документ".
В обоих перечисленных ситуациях 1с создаст для пользователя предупреждающее сообщение.

Примечание. Во время формирования формы печати учитывается содержимое добавочной характеристики договора
"Гриф секретности".
Если параметр "Гриф секретности" пуст либо имеет содержимое "Не секретно", то форма печати создается соответственно Приложению 1 к Постановлению Правительства РФ от 29.12.2010 № 1191.
Если контракт секретный, то содержимое параметра "Гриф секретности" отражает уровень секретности -"Для служебного пользования", "Секретно" и т.д. Форма печати секретного контракта создается соответственно
Приложению 1 к Постановлению Правительства РФ от 31.07.2007 № 491.

Печать формы 0531702 "Сведения о принятом бюджетном обязательстве"

Для создания печатной документа нужно нажать на кнопку "Печать" меню и указать в меню пункт "Форма 0531702 (Сведения о принятом бюджетном обязательстве) ".

В меню формы "Печать документов" требуется определить нужное количество печатных копий документа, а после нажать на кнопку "Печать".

Форма печати 0531702 не будет создана, если документ "Фиксирование обязательств и сведений по договору" не есть первичным существующим документом либо если по указанному договору не будет найден первичный действующий документ "Фиксирование обязательств и сведений по договору" с видом "Принятое обязательство" /
"Принятое обязательство (учитывая предмета) ".
В обоих перечисленных ситуациях 1с создаст для пользователя предупреждающее сообщение.

Печать формы 0531705 "Заявка на внесение корректировок в принятое бюджетное обязательство"

Для создания печатной документа нужно нажать на кнопку "Печать" меню и указать в меню пункт "Форма 0531705 (Заявка на внесение корректировок в принятое бюджетное обязательство) ".

В меню формы "Печать документов" требуется определить нужное количество печатных копий документа, а после нажать на кнопку "Печать".

Форма печати 0531705 не будет создана в ситуации, если по данному договору не будет найден действующий документ "Фиксирование обязательств и сведений по договору" с видом "Заявка на внесение корректировок в обязательство" / "Заявка на внесение корректировок в обязательство (учитывая предмета) ".
В то же время 1с создаст для пользователя предупреждающее сообщение.

Печать формы 0531706 "Заявка на перерегистрацию бюджетного обязательства"

Для создания печатной документа нужно нажать на кнопку "Печать" меню и указать в меню пункт "Форма 0531706 (Заявка на перерегистрацию бюджетного обязательства) ".

В меню формы "Печать документов" требуется определить нужное количество печатных копий документа, а после нажать на кнопку "Печать".

Форма печати 0531706 не будет создана в ситуации, если по данному договору не будет найден действующий документ "Фиксирование обязательств и сведений по договору" с видом обязательства "Заявка на перерегистрацию бюджетного обязательства"/ "Заявка на перерегистрацию бюджетного обязательства (учитывая предмета) ".
В то же время 1с создаст для пользователя предупреждающее сообщение.

Групповая печать документов

Для создания экзмпляров на печать нескольких документов требуется:

* выделить необходимые документы в перечне при помощи типовых возможностей "1С:Предприятия";
* нажать на кнопку "Печать" меню перечня документов и указать из перечня нужную печатную окно.

Появится форма "Печать документов", в которой на определенных листах будут предоставлены версии для печати всех выделенных раньше документов.

Для распечатывания форм требуется определить количество их копий и нажать на кнопку "Печать" меню формы
"Печать документов".

Отправка экзмпляров на печать по электронной почте

Заранее, до создания электронного письма требуется настроить учетную запись электронной почты. Это допустимо сделать в разделе "Настройка и администрирование" при помощи команды "Учетные записи электронной почты", которая располагается на панели навигации.

Для отправки экзмпляров на печать документов по электронной почте требуется в меню формы "Печать документов" определить количество их копий, а после нажать на кнопку с рисунком значка электронной почты.

В появившемся открывающемся окне нужно указать формат, в котором требуется приложить версию для печати к электронному письму.

После нажатия на кнопку ОК будет создано новое электронное письмо, в котором в виде приложения будет задана форма печати.

Регистрирование выполнения (прекращения) договора

Документы "Исполнение (расторжение) договора"

Перечень документов допустимо вызвать при помощи команды "Исполнение (расторжение) договора" панели навигации раздела "Планирование и санкционирование".

Создание нового документа "Исполнение (расторжение) договора"

Документ допустимо внести разными методами:

* При работе со перечнем "Исполнение (расторжение) договора" – при помощи кнопки "Создать" меню формы перечня;
* При работе с карточкой договора либо иного основания обязательства – при помощи кнопки "Создать на основе" меню формы элемента;
* При работе со перечнем договоров либо иных оснований обязательств – при помощи кнопки "Создать на основе" меню формы перечня.

Занесение документа "Исполнение (расторжение) договора"

"Договор" – задается из справочника "Договоры и иные основания появления обязательств". Выбор договора ограничен заданными раньше реквизитами "Организация" и "Контрагент".

* Занесение документа в ситуации выполнения контракта

В ситуации выполнения контракта флажок "Расторжение контракта" не определяется.
Нижняя таблица документа заносится данными после нажатия на кнопку "Заполнить" меню табличной части.
В то же время система автоматом подбирает в календарной последовательности все документы по контракту, подтверждающие факты появления денежного обязательства и платы по контракту.

* Занесение документа в си

В начале 2014 года в части бюджетного финансирования вступило в силу ограничение на сумму закупок по прямым договорам до 100 тысяч рублей. А в начале 2015 года в учете государственных учреждений появилось новое понятие «принимаемые обязательства». Это понятие подразумевает, что учреждение принимает обязательства на сумму будущего контракта или договора. В Единой информационной сети размещается извещение с указанием имеющейся суммы, а также предмета контракта (договора). И, изначально, точная сумма и поставщик неизвестны, но принимать обязательства перед размещением бухгалтер обязан. В этой статье рассмотрим весь алгоритм работы с принимаемыми обязательствами в программе 1С: БГУ 8 ред. 2.0.

Чтобы зарегистрировать принимаемые обязательства, как и при прямых договорах, работу начинаем с создания нового элементы в справочнике «Договор или иное основание возникновения обязательств»:

Вид договора выбираем – «С поставщиком»:

Как и с прямыми договорами, нужно установить галочку в реквизите «Учет предмета договора»:

После установки этого флага станет доступно для редактирования поле «Заключается по результатам конкурсных процедур»:

При установке галки в этом поле форма изменяется, исчезает обязательное для заполнения поле «Контрагент» (потому что конкурсные процедуры подразумевают наличие несколько участников и заранее поставщик, который станет победителем, неизвестен). Также появляются дополнительные поля для установки флагов:

Отметим только реквизит «Заключается по результатам конкурсных процедур».
После заполняем документ привычным образом. Вид обязательства (первичный документ) выбираем «Извещение»:

После сохранения договора принимаем обязательства с помощью создания на основании документа «Регистрация обязательств и сведений по договорам»:

Заполняем документ необходимыми данными на начальную максимальную сумму, которая указана в извещении на торги (реквизит «Контрагент» необходимо оставить незаполненным, так как во время размещения сообщения о торгах контрагент неизвестен):

Обратите внимание, что вид обязательства автоматически - «Принимаемое обязательство».
Перейдем на вкладку «Бухгалтерская операция», выбираем типовую операцию «Регистрация обязательств», снимаем флаг с реквизита «Бюджетные данные с детализацией по КОСГУ»:

После проведения документа формируются следующие проводки по принимаемым обязательствам:

На этом подготовительные операции бухгалтера к проведению конкурсных процедур закончены.
Вообще, конкурсные процедуры – это процесс выявления победителя по предоставлению услуг или поставке товаров с ограничением на максимальную сумму. Поэтому такие процедуры могут иметь два исхода: победитель определен или конкурсные процедуры окончены без победителя. В свою очередь, если победитель определен, то можно предусмотреть два варианта: победитель определен на всю начальную максимальную сумму или конкурсные процедуры окончены с экономией (конечная сумма меньше начальной максимальной суммы).
По порядку рассмотрим все возможные варианты.
После окончания конкурсных процедур, начинаем регистрацию результата. Для этого обратимся к договору, который создавали перед публикацией извещения. Откроем элемент для изменения:

Установим флаг в позицию «Конкурсные процедуры завершены»:

Теперь будем рассматривать разные варианты окончания торгов.
1. Конкурсные процедуры окончены с определением победителя.
Устанавливаем переключатель в реквизите «Заключением договора» (означает, что в результате конкурсных процедур победитель определен). После установки переключателя форма изменяется, на ней становятся доступны для заполнения дополнительные поля:

В реквизите «Контрагент» выбираем или создаем новый элемент справочника «Контрагенты». В реквизите «Вид обязательства» изменяем вид первичного документа на «Договор» (так как уже известна сумма и поставщик услуг или товаров):

Указываем дату договора:

Сохраняем элемент, затем регистрируем на основании договора обязательства:

Формируется не новый документ, а производится корректировка имеющегося, у табличной части документа появляется столбец «Изменения». Данный столбец необходим для отражения экономии (если сумма заключения договора с поставщиком меньше заявленной начальной максимальной суммы):

В случае, если договор заключен с экономией, в столбце «Изменения» в строке «Сумма» прописывается со знаком «минус» сумма экономии (сумма в последнем столбце пересчитывается программой):

При проведении документ формирует следующие движения по счетам:

Если договор был заключен на всю начальную максимальную сумму – столбец необходимо оставить без изменений (пустым).
2. И второй вариант окончания торгов – победитель не определен, или торги проведены не были.
Также обратимся к договору, который создавали перед публикацией извещения, и откроем элемент для изменения. В форме установим флаг в реквизите «Конкурсные процедуры завершены» и переключатель в реквизите «Отказом от договора»:

Также на основании необходимо зарегистрировать обязательства:

При формировании обязательства с исходом торгов без определения победителя в колонке «Изменения» автоматически сторнируются количество и сумма позиции.
После проведения этого документа формируются следующие проводки:

Вся сумма принимаемых обязательств сторнируется.
В статье рассмотрены все возможные варианты исхода торгов, показан алгоритм регистрации обязательств, сформирована необходимая цепочка документов.

Обязательства учреждения - обязанности бюджетного учреждения, автономного учреждения, которые обусловлены законом, договором или иным нормативным правовым актом обязанности, предоставить в соответствующем году юридическому или физическому лицу, иному публично-правовому образованию, субъекту международного права денежные средства учреждения.

Хозяйственная операция	Документ-основание принятия обязательства
1. Поставка товаров, работ, услуг.	Подписанный и скрепленный печатью договор, государственный контракт, муниципальный контракт.
2. Заработная плата и начисления на выплаты по оплате труда.	Расчетные ведомости, приказы руководителей, регистры налогового учета.
3. Выдача денежных средств в подотчет.	Утвержденное руководителем письменное заявление работника на выдачу в подотчет. На основании утвержденного руководителем авансового отчета принятое обязательство нужно откорректировать на суммы выданного перерасхода либо возвращенного остатка
4.Налоги, сборы, пошлины, пени, штрафы, иные платежи.	Бухгалтерская справка, исполнительный лист, судебный приказ, регистры налогового учета, иные первичные документы.

Для хранения перечня договоров, государственных и муниципальных контрактов, а также иных оснований возникновения обязательств (исполнительных листов, приказов руководителя и т.д.) предназначен справочник «Договоры и иные основания возникновения обязательств»

Для регистрации в программе самого факта принятия обязательств учреждения предназначен документ «Регистрация обязательств и сведений по договорам». Документ можно ввести из карточки договора по кнопке «Создать на основании».

Заполненный документ «Регистрация обязательств и сведений по договорам» представлен ниже. На закладке «Внебюджетные средства» следует указать перечень товаров, работ, услуг с расшифровкой по кодам бюджетной классификации, которые должны быть поставлены согласно данного договора.

Бухгалтерские записи документа будут выглядеть следующим образом

Обращаю внимание на то, что при правильном заполнении документа «Регистрация обязательств и сведений по договорам» в дальнейшем можно ввести документ «Поступление МЗ» для оприходования поступивших в учреждение материальных запасов.

Если договор заключаем через проведение конкурсных процедур, то порядок действия будет другим

Для регистрации в программе факта размещения заказа на поставку товаров, работ, услуг карточку договора необходимо заполнить так, как это представлено на ниже, т. е. вид договора указываем «С поставщиком» и устанавливаем флаги «Учет предмета договора» и «Заключается по результатам конкурсных процедур». В этом случае реквизиты «Контрагент» и «Счет контрагента» будут не доступны, так как поставщик еще не известен.

При регистрации обязательства реквизит «Вид обязательства» принимает значение «Принимаемое обязательство»

Бухгалтерские записи.

После того, как государственный (муниципальный) контракт заключили, возвращаемся в карточку договора устанавливаем флаг «Конкурсные процедуры завершены» и указываем переключателем либо «Заключением договора» либо «Отказом от договора», а так же указываем в поле «Контрагент» поставщика, дату и номер государственного (муниципального) контракта.

Для правильного формирования отчета «Реестр контрактов» и печатной формы Сведений о заключенном контракте в карточке договора необходимо дополнительно заполнить закладку «Характеристики»

На основании отредактированной карточки договора вводим еще один документ «Регистрация обязательств и сведений по договорам».

В графе «Всего:» итоговая сумма контракта вводится вручную, сумма в графе «Изменения» будет рассчитана автоматически. Графа «До изменений:» редактированию не подлежит.

Для получения информации о договорах, участвующих в конкурентных процедурах, предназначен отчет «Результаты конкурсных процедур».