Šta je bez akcepta platitelja? Račun prihvaćen: šta to znači? Prednosti finansijskih usluga

Bankarovo prihvatanje je pismeno obećanje koje zajmoprimac daje banci da će banci vratiti pozajmljena sredstva. Banka kreditor pozajmljuje sredstva i zauzvrat prihvata bezuslovnu obavezu vraćanja kredita imaocu, otuda i naziv – bankarski akcept. O prihvatanju se slobodno pregovara i može se prodati na sekundarnom tržištu. Investitor koji kupi akcept može vratiti sredstva kredita na dan dospijeća. Ako zajmoprimac ode u stečaj, investitor ima pravni osnov da podnese potraživanje protiv banke koja je prihvatila kredit. Bankarski akcepti su poznati i kao mjenice, bankovne mjenice, trgovačke mjenice, komercijalne mjenice ili mjenice.
U svojoj srži, akcepti bankara su pomoćni alati u obavljanju trgovinskih transakcija. Upotreba akcepta bankara za finansiranje komercijalnih transakcija poznata je kao akceptno finansiranje. Transakcije koje se odobravaju akceptima uključuju uvoz i izvoz robe, skladištenje i transport robe između dvije strane zemlje gdje ni uvoznik ni izvoznik nije domaća kompanija, te uvoz i izvoz robe između dvije kompanije u matičnoj zemlji.
Bankarskim akceptima se trguje na diskontnoj osnovi na isti način kao i trezorski zapisi i komercijalni zapisi. Stopa koju banka naplaćuje klijentu za izdavanje bankarskog akcepta zavisi od stope po kojoj banka očekuje da će prodati akcept na sekundarnom tržištu. Na ovu stopu se dodaje provizija. Glavni investitori u bankarske akcepte su zajednički fondovi tržišta novca i opštinske vlasti.
Posljednjih godina bankarski akcepti su izgubili na popularnosti u odnosu na druge oblike finansiranja. To je zbog nekoliko razloga. Prvi razlog: povećana finansijska disintermedijacija dovela je do smanjenja zavisnosti preduzeća od finansiranja banaka u smislu da sada imaju veći izbor opcija finansiranja (na primer, komercijalni zapisi). Drugi razlog je začarani krug niske likvidnosti koji dovodi do smanjenja obima emisije itd. Treći razlog: u julu
1984. Federalne rezerve SAD-a prestale su prihvatati prihvatanje bankara da podrže reotkupne ugovore za transakcije na otvorenom tržištu.
Kreiranje bankarskih akcepta
Proces kreiranja bankovnih akcepta najbolje je objasniti na primjeru. Naš primjer uključuje sljedeće fiktivne strane:
PCs For Less plc je kompanija iz Londona koja se bavi prodajom različite računarske opreme;
Kameto doo - proizvođač personalnih računara u Japanu;
ABC Bank plc je londonska klirinška banka;
Samurai Bank - Japanska banka;
Palmerston Bank plc je još jedna banka sa sjedištem u Londonu;
Adam Smith Investors plc je fond tržišta novca sa sjedištem u Edinburgu.
PCs For Less i Kameto Ltd. žele sklopiti posao po kojem će PC For Less uvesti seriju personalnih računara (PC) u vrijednosti od 1 milion. Međutim, Kameto doo. brine da li će PC For Less moći platiti cijenu PC-a po isporuci. Da bi se eliminisala ova neizvesnost, strane su se složile da će finansirati transakciju uz saglasnost bankara. Uslov ugovora je da PC For Less mora izvršiti plaćanje u roku od 60 dana od isporuke računara u UK. Za donošenje odluke o prihvatanju?1 milion, Kameto doo. mora izračunati sadašnju vrijednost ovog iznosa jer ga neće primiti dok ne prođe 60 dana nakon isporuke.
Dakle, strane se slažu o sljedećem.
PCs For Less plc pregovara sa svojom bankom ABC Bank plc o izdavanju akreditiva (ili vremenske mjenice). Akreditiv potvrđuje da ABC Bank plc garantuje plaćanje od 1 milion funti koje će izvršiti PCs For Less plc Kametu 60 dana nakon isporuke. Akreditiv šalje ABC Bank plc Samurai Bank of Kameto. Nakon što primi akreditiv, Samurai banka obavještava Kameto, koji zatim šalje PC. Nakon otpreme PC-a, Kameto predstavlja otpremnu dokumentaciju Samurai banci i prima trenutnu vrijednost od 1 milion. To je to za Kameto Ltd. dogovor se završava.
Samurai Bank predstavlja akreditiv i otpremnu dokumentaciju ABC Bank plc. Potonji stavlja pečat “Prihvaćeno” na akreditiv, čime se bankar pristaje. To znači da se ABC Banka plc obavezuje da će vlasniku bankarskog akcepta isplatiti iznos od 1 milion eura na dan dospijeća akcepta. PCs For Less plc će primiti otpremnu dokumentaciju i tada će moći da prihvati isporuku računara nakon potpisivanja note ili drugog finansijskog ugovora sa ABC Bankom plc.
U ovoj fazi, Samurai Bank postaje nosilac akcepta bankara, koji zatim može nastaviti na jedan od sljedeća dva načina: 1) zadržati bankovni akcept u svom kreditnom portfelju ili 2) zatražiti od ABC Bank plc da isplati trenutnu vrijednost? 1 milion. Pretpostavimo da je Samurai Banka odlučila da traži isplatu trenutne vrednosti od 1 milion? ABC Banka plc sada postaje nosilac akcepta bankara. On također ima dvije mogućnosti: 1) zadržati akcept bankara kao investicioni instrument ili 2) ga prodati drugom investitoru. Opet, pretpostavimo da on odabere ovo drugo i da je jedan od njegovih klijenata, Adam Smith Investors, zainteresovan za visoko kotirane vrijednosne papire sa istim rokom dospijeća kao i bankarovo prihvatanje. U skladu s tim, ABC Bank plc prodaje akcept investitorima Adam Smith Investors u trenutnoj vrijednosti od 1 milion funti, na osnovu diskontne stope koja se primjenjuje za vrijednosne papire tog roka dospijeća i kreditnog kvaliteta. Ili firma može prodati akcepte drugoj banci, kao što je Palmerston Bank plc, koja također izdaje akcepte bankara. U svakom slučaju, na datum dospijeća bankarovog akcepta, vlasnik predočava ovaj akcept ABC Banci doo i od nje prima otkupnu vrijednost u iznosu od 1 milion eura, koju banka zauzvrat dobija od PC For Less doo .
Imalac akcepta bankara izložen je kreditnom riziku na dva fronta: riziku da prvobitni zajmoprimac neće biti u stanju da plati nominalnu vrednost akcepta i riziku da banka akceptant neće moći da otplati obezbeđenje. Zbog toga, stopa plaćena na bankovni akcept se trguje sa većim rasponom od drugih bezrizičnih referentnih hartija od vrijednosti sa uporedivim rokom dospijeća (kao što su trezorski zapisi). Investitori za akceptiranje moraju znati identitet i kreditni rizik prvobitnog zajmoprimca kao i banke koja prima kredit.
Prihvatljivi bankari
Banka koja prihvata akcepte koja odluči da zadrži akcept bankara u svom portfelju ima priliku da ga koristi kao kolateral za kredite od centralne banke u operacijama na otvorenom tržištu, kao što su Federalne rezerve SAD ili Banka Engleske u UK. Nisu svi prihvati prihvaćeni da bi se osiguralo takvo poslovanje, jer im centralne banke nameću određene zahtjeve. Glavni zahtjevi za prihvatanje bankara su da njegovo dospijeće ne smije premašiti određene granice (maksimalno šest mjeseci u SAD-u i tri mjeseca u UK) i da mora biti kreiran za finansiranje samolikvidirajuće poslovne transakcije. U SAD-u, prikladnost kolaterala je takođe važna jer Federalne rezerve imaju obaveznu rezervu za sredstva koja se finansiraju putem prihvatanja ne-kolaterala bankara. Bankarski akcepti koje je prodala banka akceptant su potencijalne obaveze, ali obavezna rezerva postavlja ograničenje na obim kvalifikovanih akcepta bankara koje je izdala banka. Akcepti koji su prihvatljivi za polaganje depozita kod centralne banke nude se po nižoj diskontnoj stopi od onih koji nisu, a služe i kao referentna vrijednost za cijene na sekundarnom tržištu.

Bankarski akcept je vrsta hartija od vrijednosti (rok dospijeća od 30 do 270 dana) koje izdaju nefinansijske kompanije za finansiranje proizvodnje tokom vremena potrebnog za isporuku robe potrošaču i njeno plaćanje. Bankarski akcept je vrsta mjenice (prenosiva), koju akceptira (garantuje) poslovna banka, što dramatično povećava pouzdanost mjenice i njenu likvidnost. Nakon prihvatanja, menica se lako može prodati na tržištu kratkoročnog kreditnog kapitala. Bankarski akcepti se uglavnom koriste u međunarodnoj trgovini. Na primjer, komercijalni. banke prihvataju menicu, čiji je platilac uvoznik, pri čemu banke garantuju plaćanje računa izvozniku od strane uvoznika. Poslovna banka prima odgovarajuću proviziju za akceptiranje menice. Izvoznik (vlasnik akcepta bankara) takođe može prodati akcept na sekundarnom tržištu. Prilikom kupovine akcepta investitori veliku pažnju obraćaju na kreditnu reputaciju poslovne banke koja akceptira (garantuje) menicu. Reputacija uvoznika (platioca računa) nije bitna, jer u svakom slučaju plaćanje računa garantuje poslovna banka. Akcept je diskontni finansijski instrument i stoga se uvijek prodaje po cijeni ispod svoje nominalne vrijednosti. Prihodi ostvareni od akcepta bankara su nešto veći od prihoda od transakcija sa evrodolarskim depozitima i manji od prihoda od transakcija trezorskih zapisa.
Aktivnost na tržištu bankara je nedavno značajno opala, iako je početkom 1930-ih akcepti bankara finansirali oko polovine izvoza i uvoza Sjedinjenih Država.

Više o temi Prihvati bankara:

1. 1.2 Identifikacija osnovnih trendova u razvoju tržišta bankarskih usluga na osnovu analize stranog iskustva u razvoju bankarskog sektora privrede

Drugim rečima, ovo je prihvatanje svih uslova ugovora ili sredstvo za garantovanje poravnanja platnih dokumenata.

Prijem se često pozicionira kao jedan od načina plaćanja za obavljeni rad, pružene usluge ili isporučenu robu. Filozofija prihvatanja pretpostavlja da kada obavezna plaćanja dospijevaju, platilac će izvršiti plaćanje u skladu sa svim dokumentima plaćanja.

Opis prihvatanja jednostavnim riječima

Saglasni ste da ćete sklopiti bilo koji ugovor i ne mijenjate njegove uvjete, ali prihvatate sve kako jest. Pišete pismo o svom pristanku. To će se zvati prihvatanje. Ako vam je izdata faktura i saglasni ste da je platite u cijelosti i na vrijeme, pišete “prihvaćeno” i potpisujete je ili pečatirate. Ovaj natpis se takođe naziva prihvatanjem.

U međuvremenu, akcept se ne može smatrati garantom prijema novčanog duga od strane zajmoprimca na prvi zahtjev. Da bi se ovo pitanje riješilo, primalac sredstava mora prvo ispuniti svoje obaveze koje su navedene u susjednom ugovoru o saradnji.

Posebnosti prihvatanja su da se vraćanje ugovorenog iznosa novca vrši u bezgotovinskom obliku. U tom slučaju, određeni iznos se skida sa računa platitelja u korist primaoca.

Sve operacije moraju se obavljati preko centra za gotovinsko poravnanje finansijske organizacije.

Prihvatanje računa

Uz akceptiranje mjenica, takav postupak je moguć samo ako je mjenica prenosiva. Istovremeno, natpis ostavljen na menici nema nikakvu pravnu vrijednost niti semantičko opterećenje, što je uslovljeno da će pravo na primanje duga tokom cijelog perioda važenja računa pripadati jednom licu.

Prihvatanje daje potpunu saglasnost platioca za sve uslove saradnje koji su navedeni u ugovoru. Mora biti potpuna i bezuslovna. Ako se strane ne dogovore oko nijansi ili ako postoje dodatni uslovi partnerstva, mora se sastaviti nova ponuda u kojoj će biti precizirane sve metamorfoze koje se provode. Prilikom potpisivanja svih papira, treba da budete svjesni da je zaključivanje ugovora moguće samo ako osoba koja šalje ponudu zauzvrat dobije njezino prihvatanje.

Zahtjev za pružanje usluge može se smatrati prihvatanjem ponude, pod uslovom da posebna kreditna institucija ponudi jedan od svojih bankarskih proizvoda i da su svi uslovi partnerstva dogovoreni u početnoj fazi.

Prihvaćenost u bankarskoj praksi

U bankarskoj praksi, koncept prihvatanja se često susreće. Na primjer, ako zahtjev za kredit djeluje kao ponuda, tada će nakon naknadnog izdavanja kredita biti moguće tvrditi da je ugovor prihvaćen. Kao rezultat takvog rada, klijent može otvoriti vlastiti račun ili dobiti određeni iznos na korištenje.

Prihvatanje ponude

U drugom scenariju, kada jedna strana postavi određene uslove za saradnju sa naznakom svih mogućih detalja, potencijalni klijent može računati na sklapanje ugovora u skladu sa svim ovim nijansama. U slučaju suđenja, prijedlog banke će biti pozicioniran kao javna ponuda, a zahtjev potencijalnog klijenta za saradnju biće njegovo prihvatanje.

Ponudu je moguće prihvatiti i prilikom kupovine ili prodaje valute u Internet banci. U ovom slučaju, finansijska institucija unaprijed izlaže određene novčane jedinice na prodaju. U tom slučaju podneseni zahtjevi za konverziju će se smatrati akcentom ponude.

Procedura formalizacije prihvatanja se odvija tako što se upiše riječ „prihvaćeno“, koja se primjenjuje na zahtjev za plaćanje, nakon čega slijedi potpis.

Koncept „prihvatanja“ se često nalazi u zakonu, računovodstvu i finansijskom okruženju uopšte. Bez obzira na obim primjene, njegova suština ostaje ista. Ako pokušamo jednostavnim riječima objasniti šta je prihvatanje, onda je to dogovor jedne od strana u ugovoru da prihvati uslove koje je predložila druga strana. U finansijskom sektoru akcept je bankarska garancija prilikom obavljanja trgovačkih transakcija, prodaje menica i drugih transakcija sa hartijama od vrednosti.

Vrste prihvatanja

Definicija i primena prihvatanja, njegovi oblici i uslovi regulisani su pogl. 28 čl. 438 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Takođe se navodi da mora biti potpuna, odnosno da je neprihvatljivo prihvatiti dio predloženih uslova.

U praksi su uobičajene sljedeće vrste prihvatanja:

• Prihvatanje ponude. Oba uslova su nastavak određenog ugovora. Interakcije između poslovnih subjekata odvijaju se redovnim prijedlozima potencijalnim partnerima. Rezultat takvog rada može biti odbijanje ili pristanak na saradnju. Ponuda je regulacija ključnih uslova saradnje. Ako je strana spremna da prihvati sve uslove ponude, onda to izražava prihvatanjem.
• Bankarski akcept obavlja funkcije slične bankarskoj garanciji. Njegova funkcija je da pojednostavi međunarodne transakcije. Učešćem u njima banka svojim ugledom garantuje ispunjenje obaveza plaćanja za određenu proviziju. Transakcija se vrši na osnovu akceptne fakture - fakture za plaćanje usluge ili proizvoda. Prije nego što nastupi kao strana u transakciji, banka ima pravo da se upozna sa finansijskom solventnošću klijenta. Ukoliko iznos nije dovoljan na dan obračuna, banka vrši isplatu iz sopstvenih sredstava.

Druga strana može prihvatiti prihvatanje ili ne. U prvom slučaju, pozicija je potvrđena potpisom ovlaštene osobe sa oznakom „prihvaćeno“. Od ovog trenutka ugovor se smatra zaključenim, a strana se obavezuje da će izvršiti plaćanje u navedenom roku. Ako strana ne namjerava da prihvati uslove, onda se odbijanje mora poslati banci u roku od 3 dana, uz navođenje razloga.

Šta je prihvatanje ugovora u praksi?

U poslovanju, potvrda o prihvatanju služi kao svojevrsno „zeleno svjetlo“, što ukazuje na početak implementacije uslova ugovora. Praktična korist je ušteda vremena na pregovorima i birokratskim procesima u velikim kompanijama.

U praksi se mogu grubo razlikovati sljedeći oblici prihvatanja:

• pismeni prihvat poslat putem komunikacijskih kanala između subjekata građanskog prava;
• javna ponuda – pružanje usluga ili prodaja robe širokoj publici, pri čemu je pisana interakcija sa svakim klijentom nepotrebna. Ovo je kupovina robe na Internetu ili plaćanje usluga na daljinu.

Još jedan upečatljiv primjer je da korisnik klikne na dugme za saglasnost prilikom instaliranja računarskih programa. Takođe uključuje kupovinu avio karata i popunjavanje korisničke kartice.

Prihvatanje može biti ne samo plaćanje. U opštem smislu, izražava ispunjenje bilo koje obaveze iz ugovora.

Kada se prihvatanje mora poslati?

Vrijeme predviđeno za ispunjenje obaveza ne može uvijek biti posebno određeno u ugovoru. Ako je rok naveden u ponudi, tada se prihvatanje mora dostaviti u razumnom roku, koji se određuje pojedinačno, u zavisnosti od specifičnosti privrednog odnosa.

Ako rok nije određen, tada morate odmah usmeno prihvatiti sporazum, a zatim poslati pismenu verziju. Čak i ako zakasni iz vanjskih razloga, ugovor se smatra zaključenim.